物力集约化风险浅析

马庭国

（国网宁夏电力有限公司中卫供电公司，宁夏 中卫 755000）

一、物力集约化风险防控的意义

全面加强公司物力集约化风险防控，是提升依法治企水平、建设诚实守信社会、促进公司改革发展的必然要求与基础保障。

（一）推进依法治企的内在要求

物资管理尤其是招标采购工作是政策性很强的一项管理工作。随着《招标投标法》、《招标投标法实施条例》的先后实施，全社会依法招投标的意识显著增强，招投标行为日趋规范，一旦出现不规范的情况，往往主面临着违法的风险。特别是党的十八大以来，依法治国理念不断深化，执法力度不断加大，违法成本大幅提高，因此，做好招标采购风险防控工作，严格执行法律法规各项要求，是保障公司物力集约化工作顺利开展的前提，也是推进国网公司依法治企的必然要求。

（二）建设诚信社会的客观需要

现在商业文明的核心是信誉和信用，讲求信用是市场经济在内的、必然的要求。信用是交易双方必须遵守的一条重要准则，是市场交易得以顺利实现的前提和保证。国网公司每年采购的物资金额高达几十亿元，涉及上万家供应商的切身利益，大力推进采购活动的公平公正，既是市场经济的必然要求，也是建设诚信社会的客观需要。公司实行两级集中招标采购模式，买方市场的集中会带来卖方市场竞争格局的调整，市场竞争变得更加激烈，对于一些产能有限、质量低下、缺乏竞争力的供应商，其生存空间会受到前所未有的冲击。在这种情况下，不诚信的行为就更易发生，因此必须加大物资风险防控力度，布下防范信用缺失的天罗地网，对信用缺失现象形成全面围堵态势，从根本上解决信用缺失问题。为此，公司一方面充分利用ERP和ECP等信息化手段，全面规范采购过程，并且主动公示采购结果，通过公开促进公平，通过公平奠定诚信基础；另一方面，公司不断加强供应商产品质量监督，开展供应商资质能力核实工作，加大对供应商不诚信行为的处理力度，促进了电网物资采购市场诚信体系的建设，有效防范了市场交易风险。

二、物力集约化风险类别

（一）法律风险

表现形式：（1）招标阶段：招标人在招标公告、招标文件中有倾向性或限制性条款，侵害潜在投标人的合法利益；投标人发生串通投标、低价抢标后抬高报价，给招标人造成很大损失。（2）评标阶段：违反法律法规要求或招标文件明确的程序公开、过程公正、机会公平的相关规定，导致招标过程失败或中标结果无效。（3）定标阶段：未按要求定标或定标结果签署招标采购合同。

防控要点：主要从外部法律风险和企业内部法律风险入手。对于外部法律风险，主要依靠商业调查控制，如开展投标资格审查减少交易风险。对于企业内部法律风险，主要依靠加强企业内部招投标管理来防范与控制，严格执行相关法律法规和“三重一大”决策程序，杜绝应招不招、规避招标、未招先定、项目未经核准开展招标等违法违规行为，强化招标代理机构管理，严禁无资质、超资质的机构代理招标业务等。

（二）廉洁风险

表现形式：不履行惩防体系建设中“一岗双责”要求，或履行不到位；违反廉洁自律相关规定；违反民主集中制，独断专行或软弱放任；利用职务上的便利谋求私利；失职渎职、不作为或者滥用职权等。物资管理人的廉洁风险主要表现在利用职务之便为供应商谋取不正当利益，从供应商处获取私利。

（三）管理风险

表现形式：违反国家电网公司“五位一体”协同机制要求，存在制度不完整、流程不顺畅、职责不到位等情况，未将制度、标准、职责、风控、考核等要素全部融入流程相应环节，各管理要求随着流程的有效运转难以融入日常业务，各类资源随着业务运转不能自动匹配到岗位、到人，未能按照“权、责、利”实现一全化配置，从而引发管理风险。

防控要点：严控管理风险，主要是完善“五位一体”协同机制，健全与完善通用制度和标准，理顺工作流程，落实管理岗位职责，强化监督考核，保证各项规定和要求严格执行。

（四）效率风险

表现形式：物资计划申报不及时、供应工作协调不到位，影响物资及时采购和供应，影响到工程项目进度。

防范要点：严控效率风险，建立计划预审机制，提高采购计划及时性和准确性，加强批次集中招标采购组织管理。

三、物力集约化风险识别

（一）计划管理风险识别

年度需求计划效率风险：制定年度需求计划时，省公司综合计划和财务预算项目深度不够，出现项目人员申报不全面，造成年度需求计划编制依据不充分，数据不完整，导致给总部制定年度采购策略的依据不准确，影响年度协议库存计划申报的准确性。

批次需求计划效率风险：制定批次需求计划时，因项目计划、工程进度变动大，或项目深度不够，容易出现项目人员申报不全面，临时性项目多的问题，造成公司不能准确预测工程及物资批次需求，物资供应不及时或协议无法近期履行，降低计划申报的准确性及采购效率。

（二）采购管理风险识别

采购方式法律风险：依法应公开招标的项目，采购邀请招标，应招未招、规避招标、虚假招标等。

招标实施阶段法律风险：招标文件设置不合理条件排斥潜在投标人，其他规定违反《招标投标法》、《招标投标法实施条例》的规定。

定标法律风险：招标人在评标委员会推荐的中标候选人之外确定中标人。

（三）合同管理风险识别

合同签署法律风险：未有效督促供应商及时签订合同。

供货计划及排产跟踪效率风险：供应商供货进度滞后将会影响工程进度，供货计划与工程建设不符，导致生产建设延期或停滞。

工程现场交接验收管理风险：未及时验收，验收单（五方签字）不全，无法正常交接。

协议库存管理风险：协议库存释放不平衡，被供应商投诉。

合同变更法律风险：因工程需求变化，造成数量增加或减少超出双方约定范围，导致招标结果产生实质性变更。

合同违约管理风险：供应商质量不合格，形成实质性违约。

（四）配送服务风险识别

配送服务人员责任心不强，导致物资不能按计划到货，影响项目投运时间节点。

（五）仓储管理风险识别

未制定仓库安全管理计划，对在库物资的保养、保管不当，造成物资毁损，不能满足工程建设或应急项目需要。

（六）质量监督管理风险识别

设备监理单位不具有资质，会给设备运行带来隐患。监造人员责任心不强，导致设备存在缺陷，产品抽检方式不合理，对物资质量和项目进度造成影响。

（七）供应商关系管理风险识别

评审专家不按实际情况对供应商进行资质核实，导致不具备能力的供应商中标。未能及时更新供应商信息库并作为招评标的参考依据，导致评价结果参考性不强，给电网安全稳定造成很大隐患。

（八）应急物资管理风险识别

设置储备定额未综合考虑需求、实际库存，未经确认，导致库存物资短缺或积压，造成库存成本增加。到使用周期的应急物资未及时报废，导致应急储备不满足需求。

（九）废旧物资管理风险识别

废旧物资未提完折旧，造成不能进行处置，占用仓库资源，报废手续未经审批，不具备条件，造成损耗严重。

隐瞒应处置废旧物资不上报，私下处置，与回收商串谋，造成国有资产流失，引发腐败行为的发生。