浅谈新形势下内审工作面临的现状和对策——以农村信用合作金融机构为例

庄依娜

（浙江省舟山定海海洋农村商业银行股份有限公司，浙江 舟山 316000）

一、农村合作金融机构风险管理中面临的新形势

（一）市场份额占有率降低的现状面临急于冒进的经营风险

目前，银行业竞争日趋激烈，各大中小银行纷纷抢占金融市场，仅以浙江省舟山市定海区为例，面积仅1444平方公里，人口38万，2017年全区生产总值508亿元，人均收入49181元。就是这样一个小小的定海城，除工行、农行、中行、建行、交行五大国有银行入驻外，还有各类股份制银行、城商银行及中小金融机构遍地开花，截止2017年末，定海区共有各类金融机构26家。从目前来看，舟山市以舟山群岛新区这一块金字招牌应运而生的各类招商引资、项目开发引来所有银行业的瞩目。而农信系统作为一直致力于地方经济建设的地方性金融机构，扎根农村，以做小做实为服务宗旨，以小额、分散、流动为经营原则，受众对象主要为渔农村、村级经济合作社和小微企业等，对于一些规模大的企业则望尘莫及，对于新区引进的一些高端的大项目也只能自叹弗如，所占市场份额面临下降趋势。在这种现状下，农信系统在开展各项存贷款营销业务时，存在个别单位急于做大做强，急于冒进的经营风险。

(二)支柱产业不景气的现状面临不良率反弹的信贷风险

船舶修造业、海运业和水产加工业是整个舟山地区的三大主要产业。近年来，在全球航运和船舶市场持续低迷的形势下，造成干散货运价一直无法呈曲线上扬态势，而与之息息相关的船舶修造业运营困难局面也不断加重，水产精深加工业又面临渔业资源衰退、捕捞空间缩小、企业市场和产品单一等困境。但从贷款授信情况看，这

三大企业恰恰是当地农信系统支持的重点行业，相互间唇亡齿寒，三大产业不景气导致该行业贷款出现二低一高现象，即贷款资金需求降低、贷款质量降低，信贷资产风险提高，农信系统面临不良贷款率反弹的风险。

(三)重构融资格局的现状面临业务创新的各类风险

迅猛发展的互联网金融挑战着传统银行业的经营理念，将导致银行支付功能逐步边缘化；同时，利率市场化导致银行存贷款利差收窄，成本定价管理难度加大，农信系统转型已迫在眉睫。势必打破传统金融服务的时间、地域和物理网点限制，借鉴互联网的特点和优点重构已有融资格局，创新多元化的资产业务成为新的利润增长点，推动盈利模式转型。在此过程中，各类业务的创新可能出现合规风险、信用风险、市场风险、流动性风险等。

（四）新老干部员工年龄断层面临操作风险和道德风险

老一辈的农信人用“早上一头雾水、中午一身汗水、晚上一腿泥水”的敬业爱岗精神、用“铁账、铁款、铁算盘”过硬的业务水平，用爱社如家的高度工作责任心，铸就了农信系统成立至今60余载的辉煌历程。随着时代的变迁和进步，新老员工也不断地交替更新，特别是近几年来，老员工退休已达顶峰，新招聘的员工如雨后春笋，不断涌现在各个不同的岗位。这些新员工都是科班出身的大学生，有着充沛的精力、灵活的思维、开阔的眼界等优势。但同时也存在一些眼高手低、风险意识低下、业务操作能力不强等问题。一旦他们的管理理念和经营模式出现了偏离，不但会给其自身造成不良影响，也可能使其管辖范围内的下属员工偏离正常运行轨道，导致出现一些操作风险和道德风险。

二、农信系统内审工作面临现状所应对的策略

（一）防范经营机构出现急躁冒进的意识，做实做强各项业务

从当下情况看，存贷款的营销还是农信机构最主要的两大业务板块，利差的存在才有可能保证足够的利润空间，但必须同时兼顾控制存款成本和确保贷款质量两者有机结合。农信机构在吸收存款的过程中，要适时对存款结构进行调整，按存款期限进行分类管理，努力降低存款成本。在信贷资产管理方面，要加快信贷投向结构调整，改善信贷结构，严控贷款准入条件，严格实施“慎三禁五”要求，认真执行贷款三查制度，防范各类信贷风险，有效抑制不良率反弹。内审部门有必要在这个过程中，帮助各经营单位树立稳健经营理念，改变重业务、轻内控思想，遵循合规经营理念，对可能出现的各类风险及时进行预警，做实做强存、贷款市场，牢牢稳固农信系统在金融机构中的市场份额，保证强劲的实力和竞争力。

（二）提高风险甄别能力，完善风险管理机制

在利率市场化形势下，为弥补利差损失，如果实施以量补价的经营策略，将会不断扩大信贷投放，而为了满足存贷比要求，又会激发对存款业务的竞争。各经营单位开展高风险业务的冲动不断增强，埋下了不良资产反弹的隐患。同时，随着利率市场化进程的加快，利率波动频率和幅度不断扩大，客户利率风险管理的需求也会相应提高，利率市场化使得高风险业务的价格优势更加明显。在审计工作中，要及时警示各经营单位适度抑制盈利冲动，不断提高风险甄别能力，有效杜绝低端客户的逆向选择，寻找业务收益和风险管理的平衡点。对各经营单位在经营运作过程中遇到的问题提出前瞻性、建设性的建议和思路，切实做到稳中求进，预防以提高风险容忍度为代价进行业务创新，完善风险管理机制。

（三）及时发现业务操作流程的漏洞，建立健全各项管理制度

面对复杂的经济形势、互联网金融的冲击、日趋开放的利率市场，促使银行业对各项业务流程进行再造和创新，不断拓展和提高中间业务、代理业务、表外业务等其他业务的盈利空间，构建新的价值网络。在这个过程中，农合机构的内审工作要善于及时发现各项业务管理办法和操作流程中存在的问题和漏洞，促使业务部门和决策层建立健全各项规章制度，横向到边，纵向到底，实现制度对合规性风险的全覆盖；不断修订完善各类管理制度，做到查漏补缺，健全自身风险管理体系，以应对不断加剧的各类金融风险。

（四）有效防范员工道德风险和操作风险，提升全员合规意识。

金融机构对各项业务的经营管理，归根结底是对人员的管理。每位员工是否具有敬业爱岗的素质、是否具备正确的合规意识、是否掌握熟练的业务操作技能、是否兼备高度的团队精神等等，直接决定影响一个金融企业的发展空间和潜力。因此，不仅要对全体员工特别是青年员工进行企业文化教育和业务培训，也要通过各类审计检查工作，对业务操作中存在问题进行提示、处理、整改、总结，防范员工的操作风险；更要通过各类员工行为排查和案防工作，防范员工道德风险，强化员工的合规意识，有效遏制各类违章违规行为，保证农信系统各项经营活动符合总体战略发展方向。