融资租赁公司风险管理措施的探讨

原永航 齐鲁通达国际融资租赁有限公司

引言：作为拉动社会经济发展的主要动力，融资租赁不仅能够提供给小微企业最符合实际情况的融资方案，还能够促进市场和公司资本的有机结合。需要注意的是，融资租赁是典型的融资手段，这就决定了经济风险的存在无法避免，以泡沫、通胀等风险为依托，从融资租赁公司的角度出发，就风险管理水平的提高及相关措施的制定展开探讨，具有十分重要的现实意义。

一、融资租赁公司现阶段面临的风险

（一）缺少健全的信用体系

良好经济环境的构建需要以经济秩序的良好为前提，现阶段，我国正处于构建企业、个人信用体系的初级阶段，了解出租人信用记录的方式仅有对银行负债与偿还记录进行查询一种。除此之外，信用保险机制的缺乏，导致融资租赁在发展的过程中，无法获得政府在制度方面的支持，这是我国与西方发达国家间最大的不同。

（二）筹资渠道相对单一，资金规模难以扩大

众所周知，现阶段，融资租赁公司用于运营的资金通常是由银行提供的，也就是说，对出租人而言，不仅自身在利息方面不具备优势，且资金来源稳定性较差，另外，融资租赁公司作为典型的金融机构，在同行拆借方面受到的制约也十分明显[1]。种种现象交织在一起，导致资金规模难以扩大的情况始终没有得到有效解决，无论是对融资租赁公司还是对整个行业而言，这都是阻碍其发展的主要原因。

二、适用于融资租赁公司的风险管理措施

西方发达国家租赁市场的类型以创新阶段和发展阶段为主，这些国家在探索过程中获得的经验与教训，值得我国借鉴。下面就以我国的实际情况为出发点，结合西方发达国家经验，围绕着适用于融资租赁公司的风险管理措施展开讨论。

（一）对风险管理方案的设计工作引起重视

以租赁资产特性为依据，以常见的租赁风险为对象，完成资产管理方案的设计工作。例如，承租人对租赁物进行非法处置，针对这一风险，出租人一方面需要前往有关部门完成租赁资产登记的工作，另一方面需要对租赁物进行标记，避免承租人将租赁物用非法转让或是抵押担保。除此之外，融资租赁公司还需要对租赁保险进行有效利用，并对承租人所具有信用登记的担保加以提升，这样做的目的主要有两个：其一，降低承租人使用租赁物产生的额外支出；其二，对承租人非法使用租赁物产生的经济损失进行弥补。

（二）建立法人治理结构，落实风险管理机制

对融资租赁公司而言，保证法人治理结构所具有作用能够得到充分发挥的关键是明确法人治理结构的构成，主要包括监事会、董事会、股东大会以及公司管理层，四者间的关系可以被概括为四个词，即：各负其责，各司其职，相互制衡，独立运行。就董事会来说，审计、风险管理和关联交易控制这三个委员会都具有必须存在的意义；就公司管理层来说，总裁负责制的建立与落实很有必要，在落实风险管理要求的基础上，定期针对日常风险开展管理工作，并对管理内容加以明确，日常风险管理的内容通常包括风险资产的分类，风险管理、识别与评估，制定并落实风险控制措施等。

（三）对风险管理措施加以完善

首先是适用于信用风险的管理措施。融资租赁公司应以外部监管所提出的要求为依据，完成对相关风险管理政策的制定工作，具体包括客户风险、承租人准入标准、租赁产品范围以及审批管理策略；其次是适用于市场风险的管理措施。融资租赁公司应结合市场情况完成相关措施的制定工作，较为常见的内容包括资金划拨与管理，项目对接要求，同业的拆借业务等；接下来是风险报告制度的建立。建立能够对风险进行预警及报告的制度，是提高风险管理有效性的关键，重大风险的报告制度和定期描述风险状况均属于这一范畴；最后是加强风险管理制度的操作力度，建立以资金管理和项目对接要求为代表的市场风险制度，在提高管理规范性的基础上，对相关制度加以落实[2]。

（四）风险内控体系的构建

其一，融资租赁公司应将工作重心放在对相关业务的审批制度及流程进行建立的方面，通过分级审批的方式，保证针对审批过程所开展管理工作能够取得应有的成效；其二，建立健全关联交易制度，为审计制度的落实奠定良好基础。科学、系统的关联交易制度通常包括三方面内容，分别是临界提示机制，委员会的仪式规程以及具体的实施办法，而落实审计制度的前提，是结合实际情况完成相关制度的建立工作，例如，外部审计安排、内部审计制度；其三，在公司内部实行分级授权管路的模式，合理应用以总裁授权和董事会授权为代表的制度，达到对授权/被授权主体所具有权限加以明确的目的。

结论：综上所述，虽然在发展速度极快的当今社会，融资租赁业在我国已经取得了一定的成果，但是与西方发达国家相比，我国的融资租赁业由于起步较晚，现阶段仍旧处于发展初期，这就决定了需要解决的问题相对较多，不仅包括风险管理措施的制定与落实，还包括用于对租赁融资风险加以衡量的方法等，希望文中讨论的内容可以在某些方面给人以启发，为融资租赁公司的发展提供帮助。