试论医药销售企业运营资金管理的对策

刘超良

(南京满天星医药科技有限公司，江苏 南京 210019)

企业要想在经济全球化下竞争日益激烈的背景下有效发展，就必须解决许多问题，其中运营资金的有效管理是其决定性因素。但是在我国医药销售企业发展中，在理论方法上和观念上，运营资金管理水平都与发达国家存在较大差距，其主要表现在资金缺乏、运营能力差，这会直接或间接地影响或威胁到企业的发展、存亡。因此，企业要学会管理思维转变、寻找自身存在的问题，如何维持适量运营的资金、掌握先进的管理理论方法，是企业维持正常运行必须解决的问题。

1 运营资金管理概述

运营资金管理是“管理企业资金运用和筹措”的统称，资金的运用包括现金、存货、应收账款等管理，企业应投入多少资金在流动资产上；资金的统筹则包括商业信用、短期借款的管理，企业应用什么方法进行流动资产融资。在此提到的流动资产，它和流动负债的差额能体现出一家企业的偿债能力：企业在运营资金中存在的风险越高，其持有的收益就越高；反之，风险越低，持有的收益就越低。所以，企业要严格控制运营资金的持有量，既要保证收益，不能过多持有，又要注意保证日常需求量，避免风险。

2 医药销售企业运营资金管理存在的问题

2.1 存货资金不合理占用

我国医药销售企业运营资金管理中最常见的问题之一，就是存货资金的不合理占用，所谓不合理占用，就是没有将资金用在该用的地方。问题存在的原因是：一方面，医药销售企业缺少必要的宏观和微观的调节，一些需要购买的药品没有及时购买而失去了销售的机会，而无效的购买却过多占用运营资金，这是没有充分掌握市场库存情况的结果，加上季节、相关政策、产品特点有效期都影响到销售的好与坏；另一方面，我国的医药销售企业大部分属于中小企业，还不能有效、科学合理地进行药品的安排存储和购买销售，并未真正地完全实现现代化。存货资金不合理占用的问题应该受到重视。

2.2 不合理的信用政策

应收账款是企业应收取客户赊下的账款，但是随着医药市场的竞争扩大，为了维护自身的市场地位和增加客源，大多数的企业都不加思量地放宽对应收账款的信用政策。因为企业的运营资金有限，为了占有市场优势和想快速得到收益而急于销售产品，企业就失去了对客户或赊账方的基本信用调查。另外，企业的应收账款政策不积极不健全，即使到期了，甚至到了赊账客户无力偿还货款都还不敢催债收账。这种不合理的放宽信用政策让企业的运营资金持有量不断地减少，这种表面上看起来风生水起的盈利现状，只会维持短期的繁荣，并不是长久之计，继续发展下去必定导致失败。

2.3 缺乏完善的费用预算体系

我国医药销售企业普遍缺乏资金管理体制，特别是经费预算系统，因我国起步晚、发展慢，更是出现无费用预算和预算执行不力不严等情况。①日常支出。医药销售企业中，出现许多无效的费用支出问题，购买的产品质量不过关，没有控制产品价格，没有严格把关等。②进货费用。企业缺乏对进货费用的预算，或采购前没有对市场价格有系统的了解，导致用较高的费用置入产品。③重大支出。企业在重大支出缺乏事前预测、事中有效控制执行、事后严格监督的一整套系统应有的预算，导致企业资金的不必要浪费。

2.4 缺乏融资渠道

医药销售企业作为特殊行业，流动资金必须贯穿整个企业在市场发展和购置产品的过程，资金来源除了股本，就是银行贷款。但是，企业如过分依靠银行的贷款，一方面，要承担高额的利息费用；另一方面，银行贷款会随着国家的调控发生变化，容易发生资金问题。另外，企业不能过分地利用赊账进行融资，适当地应付账款能帮助企业降低利息，但过分利用会降低企业的信用度，企业应多寻找合理的融资渠道，扩大企业运营。

3 医药销售企业运营资金管理的对策

3.1 加强库存管理

库存管理的加强已是许多企业重视的方面，市场竞争加剧，适时管理机制和零库存正得到广泛的关注，并且被许多企业认可，但在我国的现有环境下，节约存货流动资金的零库存管理还比较难实现。因此企业自身要汲取其中的基本理念和做法，将其运用到企业实际运行中，并且要加强对产品购买的计划预测和考虑，对市场情况和政策因素拟订科学合理的采购计划，考虑购买的时机与数量，尽可能地节约存货资金占用，缓解企业的存货流动资金紧张，做到存款的有效管理。

3.2 合理利用商业信用

在日益激烈的市场竞争下，医药销售企业中的赊账销售已成为营销的一种手段，但这只能体现短期内的销售额不断攀升，并不是维持企业长久发展的对策。企业要充分借鉴发达国家的有效做法，尽快建立健全应收账款的管理体系，把财务方面的应收账款重心转移到商务方面。

(1)企业要明确管理责任。企业中对于应收货款的催收，大部分是由财务部门负责，但其实，销售部门也应对此负一定的责任或由销售部门来承担催收这一工作。销售部门在赊账时没有考虑周全，随意赊账，若增加催收工作，不仅能让销售部门在随意赊账问题上更加认真谨慎，更能促进应收账款的管理，有利于货款的有效收回。

(2)企业要全面考虑应收账款带来的问题，科学合理地推断赊账销售的收益和成本，制订最佳销售计划。

(3)企业应建立客户的信用档案，对客户的信用情况要深入全面地调查并实时监控，针对不同信用度的客户使用不同的信用政策，制定合同严格控制信用期限，可利用信用折扣等吸引客户及时主动还款，避免应用不合理的信用政策损坏企业利益。

(4)加大票据的使用，减少挂账的情况，建立科学的坏账预备制度，减轻企业呆账坏账情况的发生。

3.3 加强预算管理，拓宽融资渠道

企业要掌握企业现状，加强对预算的制定、执行、监控、考核的管理，严格遵守流程，实事求是，拟定对各种情况的应对措施，建立多元化、科学化的企业融资体系。

3.4 汲取国外的管理经验

国内外的医药销售企业运营资金管理模式的差别在于资金占用的结构不同，我国属于传统的内向管理，强调管理责任，节约资金占用。而国外的管理则是内外结合，定量控制，强调资金优化结构。因此，企业可以借鉴国外的管理经验进行运营资金的有效管理。

4 结 论

运营资金的有效管理，是医药销售企业财务管理的重要组成部分，是企业能否正常运行的决定性因素，是企业成败的关键。企业运营资金管理水平的高低，影响着企业财务管理控制水平的高低。通过理解运营资金管理的概念，分析医药销售企业运营资金管理中出现的问题和对策，可以看出，要提高企业经济效益，就要加强库存管理、加强商业信用的合理利用、加强预算管理、加强拓宽融资渠道力度、加强借鉴国外管理经验力度、改善与强化企业的经营管理，建立健全有效的运营资金管理体系，为巩固医药销售企业在市场的销售地位不断发展壮大。