论信息化建设对企业基层成本管控的推动作用

郭瑞芳

【摘 要】本文以H露天煤矿实施的信息化数字矿山为例，介绍了数字矿山中班组管理系统的建设情况，并着重介绍了班组管理系统中班组核算部分的具体解决方案，分析了煤矿班组核算中存在的诸如核算对象计量困难、核算手段落后等问题，初步解决了相关问题，并取得了显著的经济效果。由此可以看出信息化建设，极大的降低了基层组织成本管控的难度，将核算工作数字化、模块化、简单化，推进基层成本管控向着高效、集约的方向迈进。

【关键词】信息化建设；数字矿山；煤矿基层；班组核算

受大力发展煤化工、新能源汽车、铁腕治霾、安全检查等因素影响，煤炭企业需要在扩大产能、减少污染和安全生产中寻求平衡，在保证企业效益的同时，降本增效，承担社会责任，减少对环境的压力，避免安全事故。在这种形势下，煤矿的信息化、自动化和智能化应用有了更大的发展和升级空间 。国内学者根据煤矿信息化建设的不同阶段所体现出来特征及采用关键技术的不同，将煤矿信息化建设划分为数字矿山、感知矿山和智慧矿山3个阶段。

H露天煤矿在集团数字矿山地基础上，立足于基层班组，开始逐步推进煤矿的班组信息化建设。截止2017年底，已基本实现重点区域全覆盖、重点作业全监控、重要数据全自动化采集，同时在每个班组各自开展自己的成本管控，在源头实现降本增效，对企业基层的成本管控起到了很好的推进作用。

一、数字矿山——班组管理系统建设

“数字化矿山”是随着计算机技术、微电子技术、信息技术、自动化控制技术和网络技术的迅速发展而提出来的，“数字化矿山”是对真实矿山整体及其相关现象的统一认识和数字化再现。是一个能够真实反映矿山本体、矿山开发与运行过程的“虚拟矿山”，“数字矿山以计算机与传感器为手段，把矿山的所有空间和有用属性数据实现数字化存储、传输、表述和深加工，并应用于各个生产环节，过程控制与管理决策之中，以达到生产方案优化、程控制自动化、管理精细化和决策科学化的目的，实现矿井的科学化和安全化管理。

班组管理建设则是数字矿山建设中最重要的一环，在煤矿中，班组是成本核算的基本单位，也是企业分工中的基本承接单位，只有管理好每个班组，才有可能管理好整个企业；只有先实现每个班组管理的数字化，才有可能完成整个煤矿的数字化。

H露天煤矿，煤炭储量19亿吨，煤质为中灰、低硫、特低磷优质动力煤，平均发热量4700千卡/千克，因其污染小，适用面广，被誉为“绿色煤炭”。目前拥各种采剥等设备总值50亿元，共有工作队5个，班組33个，以上就是建设数字矿山中班组管理系统的基础。

（一）数字矿山总体应用构架

我国在2011年颁布实施的《工业企业信息化集成系统规范》（GB/T 26335-2010），规定了工业企业信息化集成系统的总体架构，并对系统组成、功能要求、系统实施、系统运行和维护等给出技术指导性意见，提出了工业企业信息化集成的五层架构模型。

L1设备层：传感器、智能控制器、智能仪表、基站、摄像头等。

L2控制层：煤矿；矿山智能调度；卡车轮胎在线监测；露天矿燃油监控；钻机孔深自动监测；供配电监控；采煤挖掘机高程精确定位；盲区监测；边坡稳定监测等。

供电公司：供配电监控；

L3生产执行层：生产接续计划管理；煤矿岗位标准化作业流程管理；煤质分析系统；运输调度管理系统；生产总额监控机应用指挥；实时数据采集系统等。

L4战略资源管理系统：计划管理系统、全面预算管理系统、投资项目管理系统；

L5决策支撑层：决策管理系统；经营绩效管理系统；

H露天煤矿结合自身的信息化水平及实际生产情况，对应五层架构模型，分别提出了自身与之对应的具体内容。设备层的传感器、智能控制器、智能仪表、基站、摄像头等数据采集和监控设备，将获得的数据全部通过覆盖整个矿山的千兆工业以太环网汇集到私有云数据中心，然后在数据中心运行控制层的各种监控程序，对设备层的数据进行清洗和整理，将产生的二次有序数据进行分析和分发，分别发送到安全生产管控平台、三维可视化平台和三维可视化远程监管平台，三大平台共同运行着生产执行层上的各种数字系统，为整个煤矿的平稳有序安全生产奠定了坚实的基础。经营管理层的运行除了依托数据中心提供的数据外，还要根据每天以班组为单位上报的产量、成本、损耗、人员状况、设备完好程度等数据，共同完成数据的输入工作，根据编制好的各种系统进行分析，得到数字矿山的雏形，即整个露天煤矿的每一个环节都得到了有效的管控，每一处变化都会在经营管理层的某一个系统中得到体现。最后决策支撑层依托数字矿山所提供的各种数据，制定决策、制度。五层构架系统并不是单向的，每两层之间都是相互作用的，决策影响经营管理，经营管理的状况影响决策的制定。数字矿山作为一个整体，会一直不断的自我更新、进化，以适应大环境，实现自身的价值。

（二）班组管理系统建设

1、班组管理系统建设的基础。H露天煤矿经过多年的不断探索，构建了“六七二一”班组建设管理体系，明确了班组建设的目标、基础、工作内容和工作方法，基于此建设班组管理系统。

六型班组建设：学习型、安全型、创新型、技能型、效益型、和谐型；

七个工作内容：安全管理、规范生产、班组长管理、班组培训、经济核算、民主管理、思想文化；

两个基础：制度建设、组织建设；

一系列工作方法：三步汇报法、班组反“三违”分析法、操作规程“一口清”法、现场检修“5+2”观察法等。

2、信息化班组管理业务蓝图设计。信息化业务蓝图分为三层，分别是应用支撑平台、信息操作系统、班组管理业务模块。

应用支撑平台包括电脑客户端、移动客户端、短信平台等，每个班组的每一位成员都可以通过统一的身份认证登录到各个平台，完成各类型任务。常用的班组管理业务有日常管理、任务管理、班组会议、安全管理、班组核算、科技创新、效绩考核、培训学习、基础信息和紧急情况发布与处理等10项内容，每一位班组成员都要通过平台，在自己的权限内上传或下载数据，完成自己的任务，查询各种信息，并且可以与其他班组成员或自己班组内其他成员进行交流沟通。班组及上层领导也可以更加方便的掌握每个班组的运营情况，整个矿山的信息得以在基层便捷迅速的流通，信息化的班组管理由此形成，数字矿山的基石已经搭建完毕。

二、班组核算

班组核算属于班组管理业务模块之一，信息化建设对于基层成本管控是推进的落脚点和出发点。主要包括：成本统计、成本分析、班组预算三方面的内容。

（一）成本统计

H露天煤矿根据自身特点，只有自营变动可控成本是可以通过班组核算而得到有效控制的，其他成本都不在班组级别的控制范围内。其中，材料费包括大型材料、配件、火工品、附属油、轮胎、工器具、其他材料；能源消耗包括水费、电费、燃油等消耗。

1、成本统计中存在的问题。项目组从2月15日开始调研问卷和现场调研形式，调研问卷反馈351份，班组成本核算现场调研255人。得知目前基层成本核算存在以下问题：

（1）目前班组经济核算业务主要针对可控费用展开，主要包括：材料消耗、能源消耗（水、电、燃煤）、维修费用等。人工费用大部分单位未计入核算。

（2）大部分单位内部缺乏能源消耗计量装置，班组/单机的能源消耗主要通过手工方式分摊，准确性无法衡量。

（3）采取单机核算还是班组核算，还是二者都要做，人员较少的班组如何开展日常班组管理和核算，目前缺乏统一规范和标准。

（4）多数单位采取手工方式（Excel表或手工台账）进行日常记录、统计和核算，工作量大，准确性难以有效保证。

（5）物资出库财务即记入成本中心的财务成本；车间/班组存在二级库，记录和统计实际物料消耗。物资库与班组统计的实物消耗相比，二者核算结果存在差异。

（6）目前ERP财务成本中心设置到二级单位车间/区队，不能有效支持班组成本核算。如将财务成本中心设置到班组，财务业务工作量会大幅增长。

2、信息化建设对相关问题的解决

（1）制定班组核算业务解决方案

班组核算业务主要分为实际成本统计和班组预算分解两大部分，整个业务流程由年、月初预算开始，由年、月终采取应对措施，编制下一年、月预算结束，形成一个闭环，不断修正预算及消耗费用中不合理之处，实现车间年月预算编制、班组年月预算分解，执行任务过程统计实际消耗；实际物料消耗以班组实际消耗为准，能耗以供电、供水等部门月度计量结果为准、维修费以PM工单外部维修费用为准。而车间/班组以实际消耗进行成本核算，更能反映实际情况，有利于对项目目标实现。

整个班组核算业务解决方案依旧在应用支撑平台上运行，可以顺利的解决前文提到的问题1～问题4。对于人员较少的班组，本班组内的成员经过培训也可以在移动平台或者电脑客户端和便捷的完成相关任务。

（2）物料消耗成本核算。H露天煤矿的33个班组中，有22个班组有对应的二级库，没有二级库的班组进行物料消耗成本核算按照既定的ERP流程即可。对有二级库的班组，重新设计了核算方案。

财务成本中心物料成本=当期领用物料实际消耗+当期物料库存

这样的物料核算方案对当前對目前物资管理模式变动最小，实施风险和阻力小，可以对各单位二级库进行有效的管理，增加库存的透明度。同时有效解决了物资库与班组统计的实物消耗相比，二者核算结果存在差异的问题。也不需要将ERP财务成本中心设置到班组，避免了财务业务工作量的大幅增长。

（3）燃油消耗解决方案。为精确统计燃油消耗信息，H露天煤矿启用了燃油监控系统、卡调系统，燃油监控系统负责收集单班设备燃油消耗明细，卡调系统负责收集单班设备运行里程明细，结合两套系统的综合信息，计量单台卡车每个班次对应的燃油实际消耗精确信息。

（4）班组工时统计。为完善每个班组执行某项作业时的工时统计，重新制定了班组工时核算系统， 即信息化的工时统计依托考勤机和实时的工时统计，在任务完成时就可以对相应任务所需工时作出及时的记录，方便实现各二级单位班组考勤和日常任务工时统计，班组工时统计目前按照当日出勤结果记入班组工时统计量。实际任务下达所用耗费工时做为其他业务分析依据。

（5）维修费用统计。总体方案：通过工单信息归集包括设备维修时所包含外委服务费，轮胎，备品备件等物资的成本。

外委维修费用：以单台设备形式进行外部维修费用归集，归集的汇总信息与生产单位进行关联。

内部维修费用：维修工单派发到哪个班组，成本以班组形式归集到那个班组。

通过工单信息统计维修费用，可以做到一单多能，不重复，不遗漏，使发生的每一笔维修费用都在基层成本中得到体现。

（二）成果小结

1、节能降耗、降本增效。班组是企业的细胞，是企业安全生产的前沿阵地。班组安全工作的好坏直接关系到企业的生存与发展，运行一班是H露天煤矿采掘队下属班组之一，主要承担着露天煤矿的岩土剥离和原煤采装任务。在数字矿山——班组管理系统上线后，积极完善班组内部资料，学习数字化的班组管理方式，将过去两年的班组核算档案录入上传到云数据中心，并逐项进行对比。针对运行班组三大成本钢丝绳、柴油、斗齿的管控，降本增效成果显著，2017年钢丝绳消耗同比2016年减少7根，节约成本约88.9万元，柴油消耗比2016年同期减少15.7万公斤，措施是减少内燃设备怠速时间，减少无用功动作及调动次数，节约成本约69.4万元。

运行三班2017年应用班组管理系统，对各项指标进行合理分解和统计，钢丝绳消耗方面：1-9月消耗钢丝绳59根，单耗为1.868根/百万立方米，同比降低了0.066根/百万立方米，节约成本12.51万元。柴油消耗方面：1-9月份统计采掘内燃设备减少待令时间为10871.40小时，按相应设备平均每小时柴油消耗量计算节约柴油成本229.76万元。

三、结语

1、信息化矿山在资源可持续发展、减少和避免矿山安全事故和实现矿产资源开发与环境协调发展等方面都有着巨大的意义，是煤矿企业在21世纪长久发展的必经之路，是保障矿产资源的稳定供应的重要举措。

2、信息化建设极大的降低了基层组织成本管控的难度，将成本管控由之前的财务核算—上层管理体系，变成了基层核算—共同管理体系，将核算工作数字化、模块化、简单化，成本核算从成本产生的地方就开始，班组是最清楚基层成本怎么产生，从哪里可以节约成本；同时就可以在不影响安全的前提下降本增效，推进基层成本管控向着高效、集约的方向迈进。

3、通过制定班组核算业务解决方案，完善班组成本核算中物料消耗、燃油消耗、人员工时、维修费用的核算统计方案，全部核算工作均在线上平台进行，只需要培训基层班组成员学习操作软件即可，使信息化的基层核算可以快速有序的在基层开展。

（神华准格尔能源有限责任公司，内蒙古 鄂尔多斯 010300）

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