用好大数据挖掘审计线索——对全省一卡通资金和涉农项目专项资金审计项目的体会

2017年，我省审计系统开展了全省一卡通资金和涉农项目专项资金审计。通过整合各厅、各市、县数据，通过大数据技术手段分析数据，并以数据分析结果为切入点，查实了一大批的数据疑点，延伸查实了一大批的具体问题，移交了一大批的审计问题，查处了许许多多基层微腐败的案例，在全省范围内掀起了一次审计风暴，在全国也打造了一个审计品牌。永修县在此次专项审计中也取得了县一级审计绩效评比第一名的好成绩，现将有关经验总结如下：

一、数据采集力度空前

1.数据调研比较深入。审计厅2017年1月份，发的第一个文件就是在全省开展业务信息化应用大调研，把全省各部门目前在使用的业务数据和各数据库的使用情况进行了一次大摸底，掌握了全省业务数据的底数，我县也在2月份前提交了相关的调研报告。

2.数据采集比较全面。在3月份，审计厅又下文下发了全省一卡通专项审计数据采集的工作方案。其中审计厅共采集了42份数据，涉及全省100个县 (区、市)，同时向省直14个部门要来了大量基础性数据，涉及省公安户籍、工商、车管、公职人员、社保、公积金、个税等综合性的数据，县一级的主要采集了一卡通成功发放的数据、村干部信息、不动产数据、土地确权、林业确权，后期还采集了乡、镇、村的报账员信息。这些信息有很多都是封闭的专业系统数据，通过这次项目有关数据都进行了很好的整合。我县在3月15日将有关数据采集完毕并进行了上报，由市审核汇总后发到了省审计厅，数据都是通过审计专用的腾讯通软件传输，保证了数据的安全性和完整性。

3.数据格式比较统一。省厅在完成数据采集后，专门集中了全省审计力量，并从有关高校调配了一些专门的技术人员，对采集的各项数据进行了全面的加工和规范，对各项数据都进行了分工和部署，由专人去分工整理数据，统一了所有数据字段和格式，删除了一些无用信息和字段，将有关数据最终整合成为一个大的关系数据库。

二、数据分析思路清晰

1.由人查钱。此次审计涉及的数据量大，涉及的省直部门就有14个，还有11个地区和100个县。但这些业务系统的数据最终依靠还是人与钱的关系。其中涉及人员的表比如：财政供养人员、离退休职工养老保险信息、在职职工养老保险信息、死亡人口、村干部信息，一般以身份证号码+姓名的方式进行人员表和发放表的比对，这些人员如果出现在涉农一卡通发放表中，或者出现在林权信息、土地确权信息中，往往就会比对出疑点，村干部如果名下的林权或者土地特别多，往往就要去重点关注。从一卡通的疑点情况来看，存在不少公职人员家属（财政供养人员信息+户籍信息）、村干部家属（村干部信息+土地确权家属信息）、死亡人员（户籍注销人员信息）领取低保、五保、村“两老”干部补贴、地力、退耕还林、公益林等涉农补贴的现象。

2.由钱查人。此次整合了大量涉农业务系统数据，还是通过身份证号码或者姓名进行两表比对的方式，汇总分析出哪些人经常领补贴，哪些人补贴额大，那么这些名单也会成为疑点数据。根据一卡通的经验来看，很多领大额补贴或者经常领补贴的大都是乡、村两级的报账员或者负责人，主要是一些历史的公山、公林、公田，没有理顺管理关系，很多补贴都以当时乡、村负责人在领取，过了许多年，很多补贴领取信息都没更新，造成一些个人领取集体补贴一直不进公账，变成小金库或者下落不明的现象；也存在一些人为虚报面积，或者被征收土地、林地，被取缔的捕捞证仍在领取补贴的现象，这种疑点往往比较集中，一个人往往会关联很多疑点和大额补贴，涉及的时间往往很长，涉及人员也较多，难点也最大，但在实际核实过程中也是成果最大的。

3.由物查人。通过整合不动产、工商登记、车辆、个税、公积金等数据，通过身份证号码统一分析，将这些有车、有房、有公司、有公积金、纳税额大的人员与低保户、五保户、精准扶贫户、廉住房人员信息、公租房人员信息这些低收入群体进行对比，查找出一些不符合享受政策的对象的疑点。应该说在一卡通中，这方面的问题暴露得还不多，主要是城区的低保户等信息当时没有纳入数据采集的范围，因此在未来还很有数据挖掘潜力。

三、疑点核实效果明显

1.队伍保障得力。此次审计采取县收集数据——省分析数据——问题数据分类——县级现场核实的方式开展。此次省厅分了11个组，每个组都要求在15人以上，分别联系汇总一个地市的问题，并蹲点一个县参与审计，省厅还安排了数据分析尖刀组，对重点地市和重点审计组重点支持。市区范围内的县区采取县级交叉，县一级的审计队伍保障在10人以上，都是由县审计局一把手亲自担任组长，抽调各审计精干力量进行现场审计。

2.工作调度得方。此次现场审计从4月中旬持续到6月中旬，主要的工作都是围绕大数据比对的疑点展开，在考虑到工作量大的情况下，虽然采集了近五年的数据，后来在现场审计中将主要精力集中在了近三年的数据当中，并且按照涉及金额大小将疑点数据也进行了再次加工，坚持了每周一汇总，每半月一调度，并隔两三天出一期简报，将好的经验做法进行推广总结，各个现场审计组在实际核实过程中，也积极配合，有些跨区域需要核实的信息，其他审计组也积极的配合。

3.审计程序到位。现场审计大部分是谈话和证据确认的过程，有些补贴对着相关确权证和相关法规来核实，有些疑点就对当事人开展审计谈话，做好访谈笔录，在谈话中分析和查找有关问题，全过程都采取了录音和有效证据留存，保证了过程的透明性和程序性，每份谈话笔录都要当事人当面认可和签字，全面保障了审计的合规性。

大数据是当下很流行的发展趋势，也是未来工作中很好的工作手段，但再锋利的剑，容易伤到别人的同时往往也容易误伤自己。大数据的手段关键在数据整合，大量的数据汇总在一个点上，往往造成这个点数据垄断，容易造成数据安全的隐患，一旦出现数据泄密，往往就是一大片关键数据的外泄，容易造成大的泄密事件和影响。在很多时候大数据要组织周密，签订有关责任书和责任状，在任何时候不能放松对数据安全的把控。

大数据整合的数据，分析的可以是问题，也可以是政策真实覆盖面，只要数据够完整，我们的工作都可以通过大数据的分析来进行评价和判断，在数据面前，所有短板都是直观的，将为我们的决策和改进工作找到好的切入点，希望在未来的工作中我们的大数据能爆发出更多的光彩。