主客观双调整下乳制品供应链风险因素识别研究——以BSC为分析框架

殷 洁

(浙江东方职业技术学院 管理学院，浙江 温州 325025)

近年来，中国乳制品的质量问题不断，行业前景不容乐观.从根源上来讲，在于乳制品的供应链风险没有得到有效控制.乳制品供应链起始于奶农，终于消费者，在销售给消费者之前，供应链分为原料奶和原材料采购、生产加工、产品储存和销售四个环节的循环[1].具体而言，乳制品供应链是由奶牛养殖者、奶站、乳制品生产加工企业及产品销售主体等构成的，将乳制品的生产、加工、物流配送和销售等环节联接为一体的产业链条.由于乳制品供应链中心产品的特殊性，乳制品供应链的特点有：(1)奶牛和牛奶产品受自然条件下不同模式饲养的影响，其供应链生产过程不可预知；(2)乳制品需要运输时间短、全程冷链控制，对包装物的卫生条件要求严苛.由于供应链风险的“波及”和“连锁效应”，乳制品供应链中任何一个节点的稳定性都会影响到整条供应链，进而影响整个乳制品产业，从而引发公共安全和公共道德风险.因此，乳制品行业加强对供应链风险的管理十分必要.

本研究将平衡计分卡应用于供应链风险识别研究，在需求、财务、流程和组织四个维度上构建供应链风险诱因体系，分别运用三角模糊层次法和主成分分析法进行因素的主观与客观调整.构建的供应链风险因素体系能够客观反映乳制品供应链的实际情况，并能对风险因素进行判断，从而为提高乳制品的风险管理和风险决策提供理论依据.

1 基于平衡计分卡的乳制品供应链风险识别

平衡计分卡(Balanced Scorecard,简称BSC)作为战略执行和绩效评价的工具，从财务、顾客、内部流程和学习与成长四个角度全面考察企业.近几年，平衡计分卡已经应用到风险管理领域[2-4].为切合研究主题，根据供应链的特点进行修正，将客户因素重新命名为市场需求因素，将学习与成长因素重新命名为组织因素，通过逻辑推导分析获得各个层面的初始供应链风险因素.

1.1 财务诱因

财务状况是企业生产运营的重要因素.投资过高或高额的运作资金均增加了供应链运作成本和生产成本，降低运作效率；财务管理体系不健全，就无法高效系统地为组织服务，也会使供应链运作效率降低，风险增加.

因此，财务层面的假设风险诱因为，X1：成本控制不当，X2:缺乏健全财务管理体系，X3:财务管理失效.

1.2 需求诱因

供应链是以市场需求为导向来运行，市场需求的变化将对供应链中的生产、运输、供给和销售等多个环节造成影响.消费者需求偏好的不确定性，会造成牛鞭效应，企业如何满足客户需求就可能成为供应链危机产生的诱因.

因此，需求层面的假设风险诱因为，X4:核心企业信誉丧失，X5：客户变动过大或关键客户流失，X6：客户关系管理能力不足，X7：客户需求满足率低，X8：需求波动和牛鞭效应，X9：竞争产品多、替代品多.

1.3 流程诱因

在对流程造成的风险诱因进行研究时，采用供应链运营参考模型SCOR来进行供应链风险的流程诱因假设分析.该模型采用美国标准，能够协助企业整合资源，进行业务流程再造、标杆管理，是集成多功能模型结构的最佳业务分析.

供应链运营参考模型利用层次化和模块化的标准流程来定义供应链，将供应链分为5个主要的管理过程，分别是计划流程、采购流程、制造流程、配送流程和退货流程.基于这5个基本流程，对供应链风险诱因的假设研究如下：

1.3.1 计划流程

在对需求数据预测之后，生产企业会计划生产以平衡供求关系.核心生产企业制定一系列方案，为了更好地配合链中的其他流程，这一行为会对供应链的各成员产生影响.紧急订单或者客户追单、计划或销售数据不准确都会增加供应链成本，影响运作效率.因此，假设风险诱因为，X10：计划或销售数据不准确.

1.3.2 采购流程

采购流程是供应商按照需求以及计划对物料和服务的采购过程，价格、质量、交货期及市场需求量的预测，都会影响供应链的运作.原材料价格决定了产品的市场竞争力，原材料的质量、数量、规格以及能否按时交货都会影响客户需求.同时，优良的供应商能一定程度地预防供应链风险.因此，假定风险诱因为，X11：采购价格过高，X12：供应商选择不当，X13：交货延迟，X14：采购品质量不符，X15：供应商失效或破产，X16：供应商生产能力不足，X17：供应市场短缺.

1.3.3 制造流程

供应链生产制造环节的基础是对于需求的准确预测. Watts认为生产弹性能力是指在控制合理成本的前提下，通过及时的生产调整来适应市场变化的能力[5].因此，假定风险诱因为，X18：生产能力弹性不足，X19：生产安全制度不健全.

1.3.4 配送流程

在乳制品供应链中，从上游供应商到制造商、分销商到下游客户以及最终客户，都要涉及到配送，配送环节主要包括订货、仓储、库存产品管理以及运输.配送环节最主要的两个方面是仓储管理和物流管理.仓储既能够保证生产环节的前后衔接，为顺利生产提供保障；物流管理具体表现在产品生产环节的生产计划和进货计划、销售环节的客户服务和订货处理业务，以及财务领域的库存控制等方面.对物流管理影响较大的是物流配送系统的信息化程度.因此，假定风险诱因为，X20：仓储管理不力，X21：物流配送系统信息化程度低.

1.3.5 退货流程

供应链中退货行为分为：①由于产品质量缺陷或安全隐患需要退货；②由于市场需求波动导致产品过剩需要退货.本研究主要考虑的是潜在所可能导致的供应链危机.因此，假定风险诱因为，X22：低质量的产品和服务，X23：产品有安全隐患.

1.4 组织诱因

将组织风险诱因从组织文化、组织间协作、领导力三个角度进行风险描述和假设，希望能够以组织风险诱因的假设发现供应链运作过程中组织风险的因素.

1.4.1 组织文化

供应链中各节点企业文化的差异会影响供应链的运作效率、企业的获利能力及供应链的稳定安全运营.因此，假定风险诱因为，X24: 多元文化冲突，X25：员工文化素质技能不高，X26：组织风险意识薄弱，X27：企业的文化价值观相差较大.

1.4.2 组织协作

供应链中各供应商之间的合作关系对供应链的影响是相当显著的.因此，假定风险诱因为，X28：合作伙伴的自利行为，X29：合作伙伴间不信任，X30：合作伙伴间利益分配不公平，X31：合作伙伴逃避履行义务.

1.4.3 组织领导力

领导者主要为供应链的平稳运营搭建一条完善高效的供应链.组织结构影响运作管理.供应链对业务进行重组、协调组织及建立共同文化环境都有利于供应链运作效率的提高. 因此，假定风险诱因为，X32：供应链结构不合理，X33：供应链高层管理者能力不足，X34：供应链业务流程整合不当，X35：风险响应机制及应急方案的失败.

由此，基于平衡计分卡和SCOR模型的研究假设将供应链面临的风险因素归纳为财务风险、需求风险、流程风险和组织风险共四大类风险因素.其中，流程风险具体分为计划风险、采购风险、生产制造风险、配送风险和退货风险5个层面；组织风险具体分为组织文化风险、组织协作风险和领导风险3个层面.所有风险因素的指标总计35个.

2 基于三角模糊层次分析法的主观调整

运用改进的平衡计分卡，构建了乳制品行业供应链风险识别的初步模型，该模型具有一定的普遍适应性.针对不同类型的企业面临的主要风险和次要风险，运用三角模糊层次分析法和因子分析的方法，对初步模型中的风险指标进行进一步地辨别和筛选，以构造更加科学、有效的乳制品行业供应链风险识别指标体系.

三角模糊层次分析法是将模糊理论与传统层次分析法相结合的创新方法，具有两个优势：(1)在构造递阶层次结构模型的判断矩阵时，三角模糊层次分析法采用“大约”、“左右”等概念；(2)三角模糊层次分析法在内理逻辑上完成了一致性检验.

图1 三角模糊函数的成员函数

三角模糊层次分析法的过程大致分为递阶层次构造、判断矩阵构造、指标单层次权重计算、指标综合权重计算四个步骤.

2.1 递阶层次构造

将与决策相关的要素分为目标层、准则层、指标层等层次.本研究的目标层是乳制品供应链风险因素，准则层是平衡计分卡下的财务风险、需求风险、流程风险和组织风险，指标层共35个具体指标.

2.2 判断矩阵构造

以A，B比较为例，三角模糊层次分析法的判断标尺如表1.

表1 三角模糊AHP的判断标尺

专家利用模糊数(M1-M9)来表达他们的偏好.专家对指标进行两两比较，每次比较中专家都会得到一个模糊数Mn(ln,mn,un).其中，ln,un代表了Mn的上界和下界，mn为Mn隶属度为1的中值，即最有可能取的值.模糊数之间的计算法则为

M1+M2=(l1+l2,m1+m2,u1+u2).

(1)

M1⊗M2≈(l1l2,m1m2,u1u2).

(2)

(3)

2.3 指标单层次权重计算

(4)

其中，aij表示元素i和元素j相比的三角模糊数.

在得到初始权重后，对初始权重去模糊化，即得到某一指标的最终单层权重.若M1(l1,m1,n1)和M2(l2,m2,n2)是三角模糊数，则M1≥M2可能度用三角模糊函数定义为

(5)

一个模糊数大于其他k个模糊数的可能度被定义为

v(M≥M1,M2,……Mk)=minv(M≥Mi),i=1,2,……k.

(6)

某个指标的最终单层权重就是它的初始权重大于其他初始权重的可能度.为了方便研究，一般需要再进行标准化处理.以(a,b,c,d)为例，将其标准化的方式为

(7)

2.4 指标综合权重计算

与传统层次分析法一致，三角模糊层次分析法在计算指标对应目标的综合权重时，也采用指标单层权重与上层所属指标单层权重的乘积.

本文邀请三位专家进行三角模糊判断，严格按照上述步骤进行，得到的结果如表2.其中，*数据代表准则层的标准化后的权重，**处数据是在每一准则层下标准化后的单层权重，而***处的数据代表风险诱因的综合权重，即风险诱因单层权重与上层所属准则层权重的乘积.结果发现，在平衡计分卡四个层面中，需求层面最重要，权重为0.342，即乳制品供应链出现危机，很大程度上在于市场终端出现异常，市场形成倒逼机制促使供应链出现风险，这和近年来的乳制品质量安全事件特征相符；流程层面的权重为0.265，组织层面的权重为0.216，财务层面的权重为0.187，可见在乳制品供应链风险分析中，财务风险并没有发挥关键作用.为了对风险诱因进行筛选，保留重要的风险因素，按照以下规则进行筛选：①在四个层面中，舍弃各层面重要性排序最低的风险诱因；②在所有风险诱因中，舍弃综合权重排序末位的10个风险诱因.按照此规则处理之后，共舍弃12个风险因子，其中财务层面舍弃X3,需求层面舍弃X9，流程层面舍弃X10、X11、X15、X16、X18、X19、X22、X23，组织层面舍弃X24、X33，主观调整后，共保留23个风险因子.

表2 三角模糊层次分析法主观调整结果

3 基于主成分分析法的客观调整

利用三角模糊层次分析法进行乳制品供应链风险因素的主观调整，充分考虑了决策者的思维模糊性，集中了专家的智慧.但是主观调整也往往由于个人思维的局限性，影响了决策的科学性.因此，在主观调整的基础上，本文继续使用主成分分析法进行客观调整，使最后的风险因素更具有客观性和科学性.

客观调整的数据来自于问卷调查，问卷包含调查者基本信息、乳制品行业供应链管理基本状况和测量模型打分三个部分.根据主观调整的初步结果，对每一个风险指标进行1-5分的判断，“1”代表基本不构成风险，“5”代表主要风险.也就是说，在每道题目中，若认为该指标为乳制品行业供应链的重要风险，得分就高，若认为该风险指标对乳制品行业供应链风险影响较小，得分就低，以此类推.关于问卷的发放对象，乳制品行业供应链的轮廓较为明显，一般乳制品供应链由原奶供应商、制造厂商、物流公司、销售点以及消费者等组成.尽管消费者是需求的直接创造者，但在供应链中却是一个处于被动地位的质量和价格的接受者.所以，本文选择前四种核心企业作为研究对象，这确保了研究的重点，同时也考虑了供应链成员之间的密切关系.最终，共发放纸质调查问卷198份，收回194份，排除填写不完整、填写有规律等无效问卷，最终有效问卷182分，有效回收率91.92%.其中，29份来自原奶供应商，72份来自乳制品生产加工制造企业，30份来自物流公司，51份由销售人员填写.

在对问卷数据进行分析之前，首先应对问卷的信效度进行检验.信度检验采用克朗巴哈α系数，系数越大表示信度越高，一般以0.7为分界值.信度检验的结果如表3所示.可见，无论是总量表还是子量表，信度的系数均大于0.7的标准，说明总量表和各子量表具有良好的内部一致性.

表3 乳制品供应链风险因素总量表与子量表的信度检验

接下来，通过灵活运用主成分分析对筛选出的23个风险因素指标进一步筛选和验证.主成分分析法是一种降维方法，可以减少指标之间的相关性，解决多重共线性，以少量指标来充分反映大部分信息.若将多个相关性较强的变量X1、X2…XP重新组合，生成彼此不相关的主成分F、F2…Fm，使它们尽可能提取原有变量的信息，其方法通常是做线性组合

本文逆向使用主成分分析法，将平衡计分卡的四个层面分别设置为提取的唯一主成分，以观察各个风险因素在该主成分上的因子载荷，见表4.运用SPSS19.0软件，得到如下成分矩阵.依照邱皓政(2000)提出的取舍变量原则，舍去主要因子载荷在0.5以下的变量.如此，客观调整下共可舍弃5个风险因素，包括1个需求层面(X5)、1个流程层面(X14)和3个组织层面(X26、X28、X31)的因素.

表4 客观调整的因子载荷表

4 结语

基于BSC框架，通过主观调整和客观调整，最终得到四大风险层面、18个显著影响乳制品供应链风险的因素，见表5，这些因素需要引起乳制品行业的高度重视.

表5 主客观调整后乳制品供应链风险因素

乳制品供应链和其他行业一样，应高度重视市场需求风险，不断满足顾客需求，努力提高顾客以及销售渠道成员的忠诚度.乳制品供应链中参与者众多，因此乳制品生产企业应该发挥其协调能力.由乳制品生产企业为主导，建立一个信息平台，该平台涵盖供应链上所有参与者，共享信息，以增强相互间信任；同时建立一个完善利益分配机制，在充分考虑各参与者切身利益的基础上，通过采取利润返还、保护价格、免费扶持等措施来满足各参与者的不同利益诉求.

对乳制品生产企业来说，积极预测乳制品风险，主动面对风险并快速作出回应.企业可以向供应商提供帮助，如进行技术指导或提供扶持等，二者之间建立良好的合作关系.乳制品企业在成本管理工作中制定合理的计划，在企业内部建立价格结算体系.在库存与物流方面，企业需要建立一个高效的信息共享平台，及时掌握客户需求，提升物流效率，节约成本和防范风险.乳制品企业过学习先进的物流仓储技术，引进先进水平的物流仓储设施，提升乳制品仓储管理水平.

参考文献：

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