集团企业资金统一管理研究

马晓容

【摘要】随着经济的发展，我国的集团企业也得到了很好的发展。而集团企业要想在发展过程中不断地提高企业竞争力，就需要源源不断的资金支持，因此，在集团企业中对资金进行有效的管理是十分必要的。目前主要的资金管理方式是统一管理，这种管理方式可以帮助集团企业对资金进行有效的利用和管理，但是在应用这种管理方式的过程中会出现很多问题，如何解决这些问题是我们当前需要思考的问题，只有解决好资金管理的问题才能降低财务集团的管理风险，保证集团企业健康持续发展。

【关键词】集团企业;资金统—管理;问题;对策

引言

集团企业要想在市场中得到发展，最关键的因素就是资金的运转，资金的稳定运转可以保证集团企业正常的运营，在经济形势良好的前提下还可以利用集团企业中的资金对集团企业进行扩张和收购，保证集团企业的顺利发展。如果集团企业的资金管理出现问题，轻则影响企业日常的运行情况，重则对企业发展产生影响，为此在不同的市场环境下对集团企业的资金掌控，是十分关键和重要的问题。

一、集团企业在对资金进行集中管理过程中存在的问题

（一）集团企业中资金集中管理的程度较低

目前在集团企业的资金管理过程中，对于资金的集中管理程度不够高，并且在进行监督管理过程中，对资金的监管力度也不够，导致集团企业中的各个部门管理者各自为政，并直接规避了集团企业总部的资金集中管理。

（二）资金集中管理的配套制度不完善

在当前市场中，一部分集团企业还没有建立起一个统一的资金管理制度，所以没有办法确保下属的企业对资金管理的方式与集团企业一样。

（三）资金风险的控制能力有待加强

现阶段有很多集团企业在进行资金集中管理的过程中，都没有注意到对资金的风险控制，因此需要提高集团企业对企业资金风险的控制能力，保证集团企业能够得到更好的发展。

（四）管理模式有待创新，对资金预算的管理有待加强

很多集团企业在实际进行资金管理的过程中都会遇到一个问题，即没有对资金的风险管理进行有效把控，这对于集团企业的管理来说是十分不利的，因此需要保证集团企业中的预算管理人员能够有效地做好这一点。

二、集团企业加强资金统一管理的对策

（一）集团企业利用好信息管理技术

集团企业要想做好资金集中管理，首先需要加强集团企业的资金集中管理方式。例如，在集团企业中采取统一的财务会计核算平臺，利用财务管理平台来对集团企业中的所有信息进行管理和分析，既保证了集团企业中的财务管理人员可以快速得到第一手资料，也保证了资金在企业应用的过程中其本身的科学性和准确性。其次，需要资金集中管理的工作人员及时对集团企业中的所有部门以及各个部门中的资金状况和管理方式进行统计和了解，方便集团企业中的资金集中管理人员对集团企业中的各成员单位中的资金进行高效且统一的管理、也方便资金集中管理人员对集团企业中所有的资料进行调配和监控。同时，作为集团企业的管理者，需要将集团企业的电脑与互联网和金融机构进行合作建立，争取在市场中形成一个银企联动平台，然后将集团企业中的各个部门所收到的资金进行及时的整理、归纳和上交，将所有的资金都及时归结到集团企业中的总部进行管理，确保资金集中管理能够有效提高集团企业的资金管理效率和资金归集率。最后，可以在集团企业中制定一个和集团企业实际发展有关的审批流程，并在网上对其进行拨付，这样一来就可以直接缩短集团企业的资金周转链条，并有效地提高集团企业中资金的周转速度，保证集团企业的发展。

（二）制定集团企业中的资金集中管理配套制度

为了能够确保集团企业有效地进行资金集中管理，需要从集团企业的实际情况出发，根据集团企业的实际生产和运行情况来建立和实施一套符合集团企业的财务管理方式、资金集中管理方式以及内控控制制度，针对这些管理方式建立行之有效的规章制度和监管方式，确保集团企业所有的环节都可以进行统一且规范的资金集中管理。为了确保集团企业中的资金集中管理能够帮助集团企业日常的运行，作为集团企业的管理者和资金集中管理的工作人员必须要根据集团企业中各个部门的工作习惯来进行账户开设和管理，确保每一笔资金都在财务部门进行记录，都能够促进集团企业发展，而集团企业中不同职责和岗位的员工也需要根据实际来进行操作，细化整个资金集中管理的流程和规则，确保集团企业能够不被市场所淘汰。

（三）根据集团企业的实际情况对资金集中管理进行创新

现阶段市场是不断改变的，因此要想保证集团企业能够更好地在市场中站稳脚跟，并且跟上市场的发展，就需要不断地对资金集中管理进行创新和管理，同时还需要集团企业的管理者在日常的集团企业经营过程中对其他集团企业的资金集中管理模式和成功案例进行分析，充分学习其他集团企业在进行资金集中管理时的经验，发现缺点并进行改进。而在集团企业进行资金集中管理的创新过程中，还需要考虑到整个集团企业的经营模式和经营规模、考虑到集团企业所在的行业特征，根据集团企业的发展形式和业务的发展阶段来进行思考，甚至需要考虑到集团企业的人员构成、集团企业在日常运行的过程中其本身的组织形式等不同的特点，在集团企业建立一个适合且符合集团企业特征的资金集中管理模式，绝对不可以出现将其他集团企业的资金集中管理方式直接用到本集团企业的管理上。

（四）提升集团企业的风险管理意识

集团企业中要想保证资金集中管理，就需要提高集团企业的管理人员其自身的风险管理意识，在集团企业中构建一个符合自身集团企业的风险预警管理体系。虽然在市场中集团企业的资金能够为集团企业带来重要的发展机遇，但是作为集团企业的管理者必须要意识到资金集中管理虽然能够给集团企业带来一定的经济效益，但是也为集团企业本身带来了一定的经济风险，因此，作为集团企业的管理者必须要在日常的工作过程中提高对集团企业财务资金风险管理的意识，并有效地规范集团企业财务资金的风险管理，在集团企业中构建风险预警体系。而为了保证集团企业能够做到对资金的风险管理，必须要加强对集团企业中员工的培训，让员工在日常的工作过程中就能够真正意识到资金管理的风险其本身的危害性和严重性，提高集团企业日常工作过程中有关资金的风险防范责任感，加大对集团企业内资金管理的风险识别能力和对资金风险的应对能力，准确及时地发现在集团企业中进行资金管理时其本身所存在的潜在风险，并且要求集团企业的管理人员在发现问题的第一时间，能够采取合理有效的管理集团企业财务风险的措施，确保集团企业的资金能够合理的、合规的进行使用，最大限度地降低在实际工作中资金的使用风险。

同时，还需要加强集团企业对于资金预算的管理，在集团企业发展的过程中要想对资金进行集中管理，就需要加强集团企业对资金预算的管理，特别是集团企业中的资金集中管理，其本身就需要集团企业的总部直接对下属公司进行资金的统一调度和使用，确保能够在实际工作中加强集团企业的资金预算管理。另外，集团企业的各个部门需要根据集团企业在发展过程中的实际情况来对该部门的资金进行管理，并对还没有实施的项目进行资金预算管理，保证资金集中管理，只有这样才能保证集团企业对下属的各个部门进行管理，确保集团企业中的管理者能够对资金进行有效把控和管理，加强对集团企业中全部资金的科学配置。

结语

综上所述，集团企业是我国经济在发展的过程中不可忽视的主要力量之一，对我国国民经济发展有着十分重要的推动作用，但是在集团企业发展的过程中也存在着各种不同的问题，在这些问题中，资金管理的问题最为严重和突出，只有根据集团企业的实际情况对问题进行解决才能保证集团企业更好的发展。资金是整个集团企业发展过程中最关键的因素之一，集团企业对于资金管理的有效性会直接影响到整个集团企业的发展，如果集团企业对资金管理的使用效率较低就会导致集团企业生产出现问题。