中小企业建筑安装工程EPC总承包风险控制管理

方守凤

摘要：建筑业“十三五”规划大力推进工程总承包模式，要求企业设计、采购、施工一体化。总承包商处于项目主导地位，承担了合同的主要风险。文章对总承包项目实施过程中的风险进行识别，并提出了应采取的应对措施，以期能最大限度减少和避免风险损失，提升企业的竞争力。

关键词：项目管理；风险识别；风险控制

进入2017年下半年，国家和行业主管部门正在陆续出台各项政策，总体方向是“市场化、规范化、法治化”，未来几年，行业改革真正进入落地阶段。建筑业“十三五”规划大力推进工程总承包模式，淡化工程建设企业资质。受国家宏观政策及竞争加剧等外部因素的影响，部分中小企业发展遇到了瓶颈，除此之外，其内部也出现了不适应时代发展要求的问题。我国许多中小型建筑企业对风险管理尚处于初步认识和经验积累阶段，缺少规范、有效的科学程序，抵御风险能力弱。在工程施工设计、采购、施工的各个阶段如果风险管理不善会影响项目目标的实现，因此加强管控风险成为企业管理中亟待解决的问题。

一、总承包风险控制的重要意义

随着我国国民经济的高速增长和现代化建设的日益加快，工程项目的数量越来越多，规模越来越大。同时，日益变换的社会环境又给工程项目带来了更多的不确定因素，由此产生的项目风险与日俱增，风险损失也越来越重。因此，对工程项目的风险管理问题进行深入研究，努力探索规避化解项目风险，提高企业资源的有效性和效率，提升公司核心竞争力，降低风险损失的有效途径非常具有现实意义。

二、工程总承包的风险表现

1. 工作流程组织风险

工作流程组织是否合理是目标能否实现的决定性因素。由于工程项目施工周期长，项目施工期间的管理易出现问题。因此如果总承包方项目施工组织的稳定性较差，公司高层的重视程度不高，施工任务、管理职能分工不合理，工作流程组织不顺畅，可能导致工程进度延迟或中断。另外，施工安全、质量、费用等各个方面，都要环环相扣，不能脱节，一旦脱节就会造成工程交付使用后存在重大隐患、工程质量低劣、难以实现预期收益或出现损失。

2. 工程技术风险

包括技术标准采用，新技术、新材料的使用，设计是否符合国家要求的节能、绿色环保的产业政策等，施工图纸上是否标明工艺要求，材料配比和连续施工的要求等。设计不合理，会导致工程成本增加，施工过程中设计变更，影响工期按期交付。

3. 工程管理风险

部分工程管理人员未按施工流程仅凭经验来管理工程。施工质量要求不严，造成返工浪费。管理人员不协调施工力量，未调节施工机械加快施工进度，导致施工进度缓慢，加大工程成本。

4. 合同管理和资金风险

签订合同不认真，内容过于简单，合同条款不全面，甲、乙双方职责义务不清，导致合同难以履行或引起争议。随着施工前推进和施工现场情况变化，未及时变更合同。由于总承包项目金额大，业主的经济实力和信誉度，直接关系到其能否按工程进度付款，是总承包单位最大风险。

三、项目风险的应对措施

企业应防范和控制项目风险，降低风险发生概率，识别可能会影响企业的潜在事件，将风险因素控制在可承受的范围之内。

1. 组织风险应对与控制措施

企业应建立健全各职能部门风险管理内部控制制度和工作流程，明确治理层、管理层、业务层管理职责，保证风险管理体系有效运行。由于目前普遍采用固定总价模式，因此在总体投资固定的前提下，在项目组织实施前应对项目成本控制做好筹划。制定项目目标，并对目标进行分解，过程中实施动态跟踪，收集项目目标实际值，并将计划与实际值相比较，若有偏差及时纠正。

建立合格供应商数据库，增加合格供应商数量，提高企业交货能力、议价能力。对分包商进行分类管理，将信用等级评价结果纳入分包商信用等级，信用等级高的分包商、物资供应商是签订合同的重点对象。建立战略合作伙伴关系，优选诚实守信合作方，发挥各自优势，达到分散风险的目的。

分包合同包干定价，规避误工费、施工费增加等风险，达到控制成本目的。

2. 技术风险的应对与控制

建筑工程技术风险控制是项目管理中可预见可控制风险，也是其他风险如工期、利润、信誉等风险控制的基础。企业应当严格控制设计变更，确实变更的应当按规定的权限和程序审批。建立设计变更管理制度，因过失造成设计变更的，应当追究相关责任人的责任。

工程在勘探、设计阶段，项目总承包部门要派人进入勘测设计部门，重点关注工程项目的路径和选址，要尽量避开复杂的地质（如流沙、断层塌陷）和居民住宅集中区，以减少大量的基础施工和拆迁赔偿费用。

对技术要求高、采用新技术、新工艺设备结构复杂，投资大的项目，初步设计完成后要召开工程设计审查会，邀请多位有技术权威的专家参会，以便发现纠正设计中存在的违规和差错。

材料、设备采购部门要严格按照设计图纸列出的清单采购正规厂家的材料、设备，要求做到材料设备有合格证、保质单或试验单、化验单，防止劣质材料、设备混入工程项目中。

在项目实施阶段，施工单位要加强自我施工管理，重视施工程序，要加强前道施工审核把关，重视检测，根据施工中出现的实际问题，及时优化调整设计方案，即时变更设计；加强与业主联系，重视风险预测评价，对需连续施工的基础工程，要24小时不间断在现场督察，保证工程质量优良。

3. 管理风险应对与控制

任何工程在施工过程中，都包含施工队伍、机械设备、工程质量检验、工程材料设备提供、工程安全监督、工程进度控制、工程拆迁、青苗赔偿等内容。这就要求工程管理人员要做到分工明确，责任清楚，才能做到不返工、不窝工，保质保量地完成施工任务。

非核心项目服务可以外包，但应加强外包业务实施管理制度，严格按按照业务外包制度、工作流程组织开展业务外包。重大业务外包，应当密切关注承包方的履约能力，建立应急机制。对承包方履约能力进行持续后评估，组织相关人员对完成的业务外包合同进行验收。

一项工程竣工后，参与的管理人员都要对自己分管的工作进行总结，以便克服缺点，发扬优点。

4. 合同风险应对与控制

一个大的工程项目，有项目总承包施工合同，物资采购合同、分包合同等，由于合同重点内容不同，风险应对与控制方法也不同，分述如下：

工程项目总承包合同。由于合同双方职责、权力和义务内容较多，所以签订前要考虑全面，不能有重要条款遗漏，签合同前要先拟好草稿，由工程管理、财务、物资、分管领导审核、修改。主承办人将合同定稿后，交项目经理批准。这样的合同内容全面、条文清楚，风险相对较低。

对分包合同签订，首要是审查施工单位的资质、施工人员和施工机械设备的数量，只有施工单位资质与工程内容相符，按施工顺序和工艺要求施工，施工力量充足的施工单位，才能顺利完成施工任务。

材料、设备采购合同，不但要求采购的材料、设备是合格的正品，而且要求做到材料、设备到货及时，否则就会造成停工、待料，加大工程成本。

合同生效实施后，主承办负责人对合同进行分类、统计、保管，以便掌握各部门履行合同的动态，及时采取补救措施。

5. 资金风险应对与控制措施

合同签订前，应加强与业主沟通，认真评估业主信用状况、付款能力、审批流程等。重视总承包合同条款，按合同要求结算施工费用，加快资金回笼，增强资金流动性，降低因公司资金流动性不足，增加设备采购成本的可能性。制定项目资金现金流预算，将应付材料、设备款，分包商款项支付纳入单项工程项目资金预算中，避免由于信息不对称，出现垫支的情况，从而减少资金占用量，保障项目施工管理对资金的需要。加强施工过程管理，按照合同条款制定应急预案，以便在特殊情况出现时，能有效地加强项目的施工控制，减少不必要的施工成本。建立完善的资金结算制度，实施资金集中管理，统一调度有效监控，以为顺利实施工程提供有力的资金支持。

四、结语

一项总承包工程，虽然内容繁多、工作量大，但只要工程的设计、施工、管理、采购等部门人员科学分工、职责明确、认真负责、统一协调，就能大幅度降低风险，安全、优质地完成工程任务，从而降低施工风险。

（作者单位：淮南力達电气安装有限公司）endprint