试析企业资金管理中的风险与管控

曹 晖

（无锡市慧视科技有限公司，江苏 无锡 214000）

近年来，我国企业呈现出迅猛发展的态势，为了进一步扩大市场份额，提升企业的经济效益，对企业资金进行有效的管理，并对潜在的风险进行防范具有一定的现实意义。加强企业风险管理也在现代企业发展过程中逐渐发挥了越来越重要的作用，也能有效规避企业由于资金短缺而出现极高融资风险等问题。

一、企业资金管理过程中存在的问题

由于企业在经营的过程中会遇到如经营风险、政策风险、经济周期风险等多种风险，而资金作为企业经营活动正常运转的基础，更是需要受到一定的重视程度，但当前企业资金管理过程也会存在一些问题，主要体现在如下方面。首先，当前部分企业资金管理制度不够健全，主要是当前我国市场经济发展速度较快，带动了越来越多企业的快速发展，也逐渐有企业朝着集团化的方向发展，但当前我国企业在集团化发展过程中缺乏一定的经验，特别是资金管理存在缺失，造成了内部资金需求与集中管理不协调等情况的发生，甚至出现企业下属单位为了逃避资金管理而截留收入，不上缴集中管理等现象的发生，致使投资混乱，回报率低等情况的发生。其次，当前我国企业的资本结构不合理也影响了企业资金管理，并加剧了风险。由于企业主要的资本来源以权益性资金和负债性资金为主，但当前我国更多的是通过向银行等相关金融机构取得债务型的资金，提高了企业的负债率，也会影响了资产结构，加上企业资金使用成本升高，更是背负了巨大的财务重担，从而在无形中增加了企业资金管理的风险。最后企业内部缺乏完善的风险防范控制制度也是资金管理存在的重要问题，主要体现在企业内部工作人员缺乏风险防范意识，也没有考虑到企业经营过程中一旦遇到资产风险需要如何应对，设立的风险控制制度也仅仅是形同虚设，并不能充分的发挥出应有的作用，也没有借助先进的信息技术来制定全过程动态的风险预警机制，由于缺乏风险防范的举措，导致企业的资金管理没有保障，企业潜在的风险逐渐加大。

二、提升企业资金管理水平的重要举措

（一）规范资金管理的相关规章制度

规范资金管理的相关规章制度是提升企业资金管理水平的重要举措。其一，企业的管理者需要从实际出发，结合企业实际的发展情况以及未来的前景规划制定合理且具有一定针对性的收支运作方式，特别是要有效的避免企业资金运作过程中出现的虚假行为，还要将各个层次以及各项目的资金指标纳入考核资金分析体系中，从而与相关资金管理人员的工作业绩相挂钩，做到奖优罚劣，从而不断提升员工的工作积极性。其二要引入专业的资金管理人才，帮助企业提高资金管理水平，特别是要对资金使用的合理性和合法性负责。最后，需要完善现有的资金管理机制，并与当前先进的计算机技术相结合，通过建立局域网以及完善企业内部资金预算编制来提高企业日常结算以及核算的速度，从而有效的实现资金共享。

（二）优化企业资本结构

优化企业资金结构是当前提升企业资金风险管理水平的又一重要举措，由于企业在融资过程中需要充分的考虑到企业的资本构成，再加上负债资金具有一定的财务杠杆效应更是需要通过适当的负债来将杠杆效应发挥到最大，这说明企业需要对内部结构中不合理的地方进行完善，并对其进行优化分析以及预测行业和项目的投资收益率来比较实际收益率与负债率的大小，这样在进行融资过程中能有效的减少决策的失误，从而提升决策的正确性和专业性。与此同时，还可以通过优化资本结构来进一步强化预算资金管理，企业需要对于经营活动以及中长期的投资来制定合理的预算，在此基础上努力挖掘企业的内部潜力，从而促进企业资金管理的良性发展。

（三）建立健全完善的风险控制制度

建立健全完善的风险控制制度是提升企业资金风险管理水平的必经之路。在这过程中企业的管理者需要具备成熟的风险应对管理意识，并建立健全完善的风险预警机制，将企业经营过程中潜在的风险因素进行排查，特别是一些涉及到中长期投资发展的项目更是要将潜在的风险进行预防，还要借助当前先进的计算机信息技术来实行全过程的动态管理监督机制，对整个项目运转过程开展全程监督，一旦有潜在的风险发生，预警机制便可以在第一时间向企业高层以及相关资金管理人员进行报警，从而将潜在的风险将至最低，还要提升相关风险管理人员的专业性和防范意识，必要时可以对其进行专业预警方面的培训，并将阶段性的考核成果与员工的绩效相挂钩，从而在根本上提升员工的工作积极性以及对风险的预防态度。

总而言之，资金对于企业发展的重要性不言而喻，作为企业长远发展的重要物质础，决定着企业的发展方向和发展前景，那么加强企业资金管理中的风险管理，并有效的规避企业经营发展过程中遇到的问题具有一定现实意义。因此，规范资金管理的相关规章制度、优化企业资本结构、建立健全完善的风险控制制度是提升企业资金管理水平的重要举措，更是必经之路。