农村信用社业务风险现状及改进措施——以某地区县级法人机构为例

杨海华

（内蒙古自治区农村信用联合社，内蒙古 赤峰 024000）

近年来，由于国内经济增速放缓，导致部分行业前景不景气，产业链上下游行业（如制造业、运输业和批发零售业）同样受到影响，贷款客户资金回笼周期变长，致使其无法按期偿还贷款。近年不良贷款有上升趋势。产业结构调整、经济增长方式转变使得部分行业受到影响。国家经济增长方式由重规模、重速度转变为重质量和效益的提高以及产业结构的协调。供给侧结构性改革对市场经济中供给方提出了更高的要求，市场竞争加剧，角逐激烈。小微企业规模小，零散分散作战，生命周期短，受外部影响较大，抵抗风险能力较差。

一、风险管理现状

（一）信贷资产

截止今年3月末，不良资产率报告期值是7.11%，较年初下降1.56个百分点；不良贷款率6.11%，较年初下降1.13个百分点；当年新形成不良贷款率0.61%，较年初下降3.68个百分点；当年新发放的贷款形成不良率0；到期贷款收回率为96.15%，较年初上升5.18个百分点；逾期90天以上贷款与不良贷款比例是99.84%，较年初下降9.16个百分点。不良贷款占比较年初上升使得资产周转能力和生息能力下降，需计提的贷款损失准备增加，未分配利润减少，资本充足率降低。截至1季度末，贷款损失准备充足率169.19%；较年初下降1.90个百分点；拨备覆盖率138.82%，较年初下降13.45个百分点；贷款拨备率8.48%，较年初上升0.90个百分点；资本充足率9.84%，较年初上升1.04个百分点。

（二）表外资产

表内应收利息62.46万元，较年初下降380.62万元；表外逾期贷款应收利息29186.71万元，较年初增加1699.94万元；表外业务垫款比例为0%。

（三）不良贷款行业分布

某地区县级法人机构不良贷款主要分布在农、林、牧、渔业、制造业、建筑业、批发和零售业、房地产业及租赁和商务服务业等行业。

（四）资本充足方面

2018年1季度某地区县级法人机构资本充足率较年初下降了1.04个百分点，使得未能达监管水平（10.5%）。主要原因为某地区县级法人机构将本年度利润大多用于提取贷款损失准备。贷款损失准备充足率达169.19%，拨备覆盖率达138.82%，未达到超过监管要求的150%，主要原因为2017年末，对不良贷款进行了调整，导致不良贷款增幅较大。今年度某地区县级法人机构将利用改制契机，通过增资扩股，提高内源性资本补充等方式来提高拨备覆盖率，并达到监管要求。

在下一步工作中，某地区县级法人机构将逐步探索多元化的融资渠道，不断扩宽资本补充渠道，提高风险抵补能力。

（五）流动性方面

截至2018年1季度末，某地区县级法人机构流动性比例32.54%，较年初下降1.67个百分点，较上年同期增长4.73个百分点。其中：一个月内到期的流动性资产16.40亿元，一个月内到期的流动性负债50.40亿元。

联社的存贷款比例为74.29%，流动性缺口率50.55%，比2017年末下降14.83个百分点；核心负债依存度64.30%，比2017年末增长4.07个百分点；各项流动性监管指标比较稳定且满足监管要求。

综上，某地区县级法人机构流动性水平整体稳定，下一步，某地区县级法人机构将从提高资产负债管理能力，加强流动性风险的监测，完善流动性风险管理体系建设，提升流动性应急处理能力等方面，上下联动，全员提高风险把控意识，做好流动性风险管理工作，切实守住不发生风险的底线。

二、强化风险防控的措施

（一）加强组织领导，落实案件防控责任

年初与50位部室经理、分支机构负责人签订了“案件防控目标责任状”，将案件防控责任层层落实、分解到各分支机构;年初与含外聘人员在内的所有员工共计527人签订金融消费者个人信息保护承诺书；年初对合规承诺重新进行了梳理并签订，共计与所有正式在岗员工签订合规承诺书437份。

（二）有效运用信息系统，加强对案件风险的实时监测控制

运用现有的柜面操作风险实时监测预警系统、远程授权系统、远程监控系统、审计信息系统、银联直联收单服务平台和资金服务平台等持续开展监测。截止一季度共开展非现场监测检查业务共11475笔，明确了岗位职责，加强了系统管理，强化对违规操作的实时监测、实时纠改，有效堵塞各类业务操作中的漏洞，努力消除案件风险隐患。

（三）强化内部审计，发挥监督检查职能

结合“三违反、三套利、四不当”与“整治银行业市场乱象”工作要求，开展了操作风险突击检查2次，开展了序时审计，整体轮岗，离职离任审计，电子银行、财务会计、同业业务专项检查等多项审计工作，共签发签证单149份，落实违规责任人264人次，给予责任人经济处罚61600元。

（四）多措并举，大力清收不良贷款

截至今年3月末，某地区县级法人机构不良贷款余额31260.31万元，较年初增加7042.51万元，增幅29.08%。某地区县级法人机构严格执行资产分类标准，将本金逾期90天以上贷款全部调入五级分类不良状态中，确保报告期信贷资产质量分类真实，逾期90天以上贷款占比控制在100%以内。各项贷款中逾期90天以上贷款为31210.31万元,逾期90天以上贷款占五级不良贷款比重为99.84%，超额完成上报银监局压降计划54.16个百分点。

1.依法转让不良贷款。2017年末，某地区县级法人机构将60笔，金额合计880.47万元不良贷款打包转让给4家公司，由这4家公司购买不良贷款，并分别与其签订《转让不良贷款协议书》。

2.现金清收。按照某地区县级法人机构去年初工作安排，不良贷款清收工作分由两个部分进行，该项举措使得2017年某地区县级法人机构的不良贷款清收工作分工进行，各负其责，双管齐下，收效颇大。

3.积极与法院沟通协调。抓住各级人民法院开展对农村信用社涉诉案件专项执行行动的契机，加大对涉诉贷款的追缴力度，制定了《某地区县级法人机构关于开展配合法院依法收贷的实施方案》，加大配合力度，共同与法院专项执行工作组、信用社齐心协力打好一场清非工作的攻坚战。

4.不良贷款适当容忍。对因经济变动因素或是自然灾害形成的不良贷款要在合理评估后适当采取重组、续贷、展期、扶持等容忍措施。

5.加强黑名单管理，内外部结合。继续联合报社、街头大屏幕和公众微信平台上公开曝光“老赖”黑名单，请全社会参与监督，收集执行线索，扩大被执行人财产搜索范围，缩小被执行人消费活动空间，从舆论上对被执行人形成压力，迫使其积极履行法律义务。