农村信用社一季度流动性风险存在问题及对策

李虎成

（内蒙古自治区农村信用联合社，内蒙古 赤峰 024000）

截至2018年3月末，某地区农村信用社平均流动性比例为43%，92家法人机构流动性比例达到监管要求，1家机构低于监管底线，总体流动性保持平稳。但部分机构各项存款出现不同程度下滑，不良贷款大幅度增加，整体流动性风险隐患不容忽视，个别机构流动性风险突出。

一、流动性风险管理的现状

（一）个别机构流动性风险突出

如某县级农商行1季度流动性比例为11.3%，低于监管底线13.7个百分点，主要原因是存款降幅达13%，贷款增幅达8%，短期资产负债期限错配突出。全区有8家机构流动性缺口率低于监管要求，3个月内的资产与负债期限错配较为突出，短期流动性压力大。

（二）部分机构资金稳定性较差

一是受2017年末翘尾因素影响，某地区大部分机构存款较年初出现不同程度下滑，1季度某地区各项存款累计下降181亿元，降幅达4.3%，部分机构下滑幅度较大，其中降幅在5%以上的机构有31家，降幅在15%以上的机构有6家。二是某地区有25家机构核心负债依存度低于60%，其中2家县级法人机构核心负债依存度分别低于监管要求32和21个百分点，资金来源的稳定性相对较差，亟总提高3个月以上稳定负债的比重。

（三）个别机构流动性风险偏好不够稳健

个别机构为追求规模扩张和短期利润，过度营运资金，存贷比例高企，忽略流动性风险成本因素，也未在考核分敆机构或主要业务条线时充分考虑流动性风险成本。

二、存在问题的原因

一是农村信用社在短期内流动性较强，足以满足30天内流动性需求，农村信用社负债来源主要是居民储蓄存款，对同业市场的依赖程度较低，存款增长主要依靠居民储蓄增加。

二是流动风险管理方法方式单一，主要集中在风险事后解决阶段，对于风险的事前防范及事中控制缺乏有效多样的定量、定性分析工具和手段。

三是目前农信社经营风险主要来自信用风险和操作风险，特别是农信社流动风险管理意识较为落后，流动风险管理开展起步晚，对于如何处理业务发展与流动性风险管理的辩证关系尚处在探索中。

四是各部门还未形成职责分工明确防范流动性风险。（1）计划财务部门还未进一步健全完善和自身业务规模、性质及复杂程度相适应的流动性风险管理体系。（2）还未有效控制同业负债依存度，对包括发行大额同业存单在内的同业融入资金占负债总额的比例必须还未严格控制在三分之一以内，还未严格禁止以较高利率吸收系统内各法人机构短期资金从事中长期同业投资业务。（3）还未持续做好流动性风险监测工作，按旬、按月、按季监测流动性风险，定期进行流动性风险压力测试，做好资金测算工作，合理配置资金需求，确保资金流动稳定。

三、应对措施及对策

（一）要高度重视流动性风险管理

各法人机构要切实扭转判断流动性风险重总量、轻结构，流动性管理重应急、轻日常的惯性做法，要制定与自身业务规模、性质和复杂程度相匹配的流动性风险管理体系，在考核激励等相关制度中充分考虑流动性风险因素，防止因过度追求业务扩张和短期利润而放松流动性风险管理。自治区联社也把流动性风险管理纳入年度“五位一体”综合考评体系中。

（二）加强资产负债的精细化管理

一是对于存款集中度偏高、核心负债依存度偏低、中长期资产占用较高的机构，要制定资产负债分散化政策，使资金运用及来源结构向多元化发展，确保融资来源的多元化和稳定性，确保资产配置的合理性。对于存款波动较大的机构要完善本机构绩效考核评价办法，防止月末、季末、年末存款“冲时点”带来的流动性风险。二是同业业务较为活跃的机构，要加强融资渠道管理，有效控制同业负债依存度，要根据同业负债的稳定程度合理匹配同业资产，严禁以较高利率吸收系统内各法人机构短期资金从事中长期同业投资业务，严格控制高杠杆、期限缺口较大的投融资行为，严格控制短借长投的行为。

（三）加强流动性日常监测管理

各机构要结合自身业务特点，按月或季度开展自身流动性风险监测，流动性风险隐患较大或同业业务较活跃的机构，要按旬开展监测，重点关注存贷比、存款集中度、流动性比例、核心负债依存度、现金流缺口等敗标异动情况，对于影响流动性风险的潜在因素，以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析，确保流动性安全和市场风险可控。

（四）加强流动性风险应急管理

各机构一是要定期开展流动性压力测试，常规压力测试应当至少每季度进行一次，出现市场剧烈波动等情况时，应当增加压力测试频率。要结合流动性压力测试情景，定期开展应急演练，有效预防、积极应对和妥善处置各类流动性突发风险事件。二是要认真落实某地区流动性风险互助专项资金管理要求，对于自身应缴存的风险互助专项资金，必须专门账户管理，确保专款专用，确保在任何时点备付金不低于应缴存的风险互助专项资金余额。

（五）严格执行流动性风险事件报告制度

各法人机构对发现辖内存款集中提取、资金交易未按期履约、流动性风险监管败标严重不达标等风险事件，必须第一时间向属地监管部门和自治区联社报告。同时，各法人机构要按季上报1104报表中G21流动性期限缺口统计表和G22流动性比例监测表，10家重点机构要按月上报。流动性保持在稳定水平，较去年流动性水平有所提升。

（六）流动性严监管的大环境下，建议联社上下联动，全员提高风险把控意识

做好信贷投放和揽储计划，存贷比在突破80%时，建议业务发展部与流动性管理部门提前沟通，做好流动性管控计划。

（七）金融市场部做好流动性长远规划，同时做好以下工作

一是适时调整资产负债业务结构，调整好资金在安全性和盈利性的偏好，提高一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额。要充分考虑到月末可能出现的各种情况，提前规划，做好短期资产负债净额的管理工作。

二是加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期评估市场融资和资产变现能力。

三是加强资金期限错配管理，加强部门协调，上下沟通，在资金管理和调配时还应充分考虑短期内到期存款、到期贷款情况，实时监控，匹配资金缺口，严防同业业务增长过快引发的流动性风险。

（八）建议加强资产负债方集中度管理

各项指标（尤其资本充足率）需自基准日起持续达标，为保证指标充分达标，需全力压降信用风险加权资产，在现有长期资产无法变动的情况下，不再投资跨季度资产。适当设置集中度限额，防范集中度风险带来的流动性风险隐患；三是建议定期进行应急演练，模拟触发应急计划的各种情景，包括但不限于因流动性不足无法满足客户提取存款的需求、无法偿付到期债务等，演练资产方融资渠道和负债方融资渠道是否可以满足紧急情况。为防范存款过度集中引发的流动性风险，各基层机构要随时关注大额存款客户的资金变动情况，加大对关键客户的沟通、维护与营销力度，切实做好资金规划和预约工作，严防流动性风险。请相关职能部室根据测算结果，科学、合理的调整资产负债期限结构，确保流动性充裕，满足监管要求。