港口集团企业资金集中管理模式探讨

2018-01-27孙杰

中国乡镇企业会计 2018年3期

关键词：信用等级管理水平利用率

孙　杰

一、港口集团企业资金集中管理的必要性

（一）调节资金余缺的需要

港口集团企业通过对于资金的集中管理能够保证及时管理企业资金余缺。一旦某个部门缺乏资金，港口集团企业能够把其他部门剩余的资金直接分配到有资金需求的部门，这就有效的提升了资金的使用效率，保证了企业长期稳定的运行。

（二）控制债务风险的需要

港口集团企业的子公司涉及到了全球各个地区，总公司很难有效的控制各公司的债务情况，很多子公司为了获得更多收益，不惜大肆举债，影响了企业整体经济效益的提升。通过资金集中管理，能够有效控制子公司的债务风险，有效控制欲监督子公司的对外借款，保证企业长期稳定的发展。

（三）提升财务监督能力

港口集团企业通过资金集中管理，能够提升财务监督能力。通过资金集中管理，能够有效提升财务监督管理的效果。任何一个子公司想要有什么活动一定会涉及到资金问题，这样总部就能知道子公司要做什么，有效的监督子公司的活动，提升财务监督能力。

（四）降低财务费用

港口集团企业通过资金集中管理能够提升资金使用效率，通过综合利用，企业对于银行资金的需求就会降低，企业的财务费用就会降低，这对于提升企业经济效益具有非常重要的影响。通过资金集中管理，企业对于长期贷款的需求会降低，这对提高企业的经济效益非常有利。

二、港口集团企业资金集中管理中存在的问题

（一）资金利用率低

港口集团企业在进行资金集中管理的过程中，资金管理水平不是非常的高，资金利用率不高，一方面是由于集团内部的各个子公司没有有效的配合总部进行资金管理，很多的子公司还是保持着资金的独立性，这严重影响了总部对于资金集中管理的需要，不利于提升资金利用率。另外一方面是由于集团企业内部资金管理水平相对较低，内部资金管理人员的专业性不高，影响了集团企业整体资金利用率的提升，对于集团企业发展不利。

（二）港口集团企业资金配套制度不健全

港口集团企业在进行资金集中管理的过程中，缺乏健全的资金管理制度，由于制度中存在漏洞，因此集团公司内部经常有人利用职务之便挪用资金，影响资金使用效率，降低企业的经济效益。还有些子公司利用该制度漏洞不能及时有效的把回收的资金转入集团企业，这就造成了企业资金回收率不高，资金管理效率不断降低。

（三）港口集团企业信用等级不高

集团企业在进行集中资金管理的过程中，如果整体资金不足就需要进行融资，这样能够保证集团企业内部资金需求。但是目前我国港口集团企业的信用等级不高，影响了企业资金融资需要，降低了企业集中管理水平。由于外部市场环境的影响，企业很难在短时间内提升信用等级，因此企业实际的筹资与融资渠道不断缩小，影响了企业长期稳定的发展。

（四）资金集中管理风险大

港口集团企业在资金集中管理的过程中对于资金管理风险不是非常的重视，在资金充足的时候盲目投资，很多投资不但没有获得收益，反而给企业带来了很大的损失，这严重影响了资金管理效率，对于资金管理水平的提升造成了不利影响。巨大的资金管理风险还影响了港口集团企业的资金收益，对于企业长期稳定的发展造成了不利影响。

三、港口企业资金集中管理的对策

（一）强化预算资金管理，提升资金利用率

想要提升港口集团企业资金集中管理水平，企业应该加强对于预算资金管理的重视，通过预算管理提升资金的使用效率。在进行预算资金资金管理的过程中，企业应该不断提升资金管理人员的专业素质，提升资金利用效率。其次，集团企业内部应该加强对于各个子公司的管理，保证所有子公司都能严格按照港口集团企业的规定把资金进行集中管理，保证资金集中管理水平的提升。再次，为了保证预算资金管理的作用充分地发挥，企业应该针对以前的运行情况进行了解与分析，提升预算管理水平，保证预算管理作用的充分发挥。企业要建立年度预算还要建立季度以及月度预算，通过细化预算提升对于资金的管控水平，保证资金的利用效率。

（二）健全健全的资金集中管理制度

为了完善港口集团企业的资金管理水平，企业应该不断地建立健全的资金管理制度，这对制度中的漏洞进行不断的完善，保证资金管理制度能够对于企业内部资金集中管理进行统一的规范与管理，提升资金集中管理水平。为了保证资金集中管理制度的完善，企业在制定制度的过程中应该邀请员工的参与，集合大家的力量来讨论资金集中管理制度，保证制度的全面性。另外，企业应该设置专门的人员对于资金管理制度的执行进行监督管理，保证资金管理制度作用的充分发挥。

(三)提升港口企业的信用等级

港口集团企业想要提升资金集中管理的水平，应该提升企业的信用等级。信用等级受企业偿债能力以及盈利能力的影响。港口集团企业正处于建设期，虽然项目发展前景非常的好，但是目前的盈利能力不能令人满意，因此集团企业应该加强对于内部资金管理，不断提升企业的经营效益，保证企业信用等级能够不断提升。

（四）强化资金集中管理的风险管理

为了保证港口集团企业资金集中管理水平的提升，企业应该加强对于风险的重视，提升风险管理能力。首先，企业应该加强对于投资风险的重视，在对外投资的过程中应该注意风险，选择企业可以接受的风险范围内的投资，提升资金利用率的同时还能保证资金安全，为企业资金正常运营奠定良好的基础。其次，为了保证投资安全，企业在投资前应该对投资企业进行充分地了解，对于其财务情况以及企业的运营情况进行调查研究，选择经营稳定，财务状况良好的企业投资。再次，为了保证资金安全，港口集团企业应该加强对于子公司资金使用状况的监督与管理，保证资金利用是按照企业的资金申请项目在进行，提升资金利用率，保证资金使用风险的不断降低，为港口集团企业资金集中管理水平的提升奠定良好的基础。