基于电子银行的修造船企业资金集中管理的探讨

雷丽媛

摘要：资金管理是企业财务管理的核心，有效的资金流动则是指资金在其运动过程中，能够带来尽可能多的增值，实现资金流动的均衡性和有效性是企业资金集中管理的核心目标。当前随着计算机技术、通信技术以及网络技术等现代化技术手段的广泛采用，商业银行电子化程度日益提高。本文首先概述了资金集中管理与电子银行的内涵，分析了基于电子银行的修造船企业资金集中管理特点与优势，提出了基于电子银行的修造船企业资金集中管理的方法与配套措施。

关键词：修造船企业 电子银行 特点 优势 资金集中管理

资金是企业生产经营过程中物质价值的货币表现，由筹资活动、投资活动、经营活动及利润分配活动产生的资金收支活动构成了企业财务活动。随着市场全球化，企业对流动资产的管理与集中性的要求也变得日益紧迫。企业资金集中管理专注于整个集团的资金流动，通过集团总部控制或参与成员单位的资金运用和决策过程，成为企业财务管理的核心内容。电子银行利用网络技术，通过网络向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等服务项目。本文具体探讨了基于电子银行的修造船企业资金集中管理的方法。

一、资金集中管理与电子银行

（一）企业资金集中管理

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心。资金管理失控、监控缺乏手段、资金利用率低是中国企业管理中迫切需要解决的问题。如何降低企业的资金成本、提高资金使用效率，成为关系到企业生死存亡的重要问题。在市场经济下，企业面临着提高市场竞争力，降低运营成本，加速资金周转，加强财务监管力度，追求现代企业财务管理的高标准、高质量和高效率等多方面的严峻挑战。实现资金的集中管理和统一调配，企业可以利用集中起来的资金，在各所属部分之间进行余缺调剂，降低贷款额度，帮助企业实现“三高变三低”，即将企业的高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用，从而提升企业的资本运作水平，使资金得到最高回报和创造最大价值，实现整合优势。资金的集中管理可以有效地提升企业的管理水平，增强企业的竞争能力。

（二）电子银行

当前我国各家商业银行纷纷抓住历史机遇，积极开展金融创新，及时推出了各具特色的电子银行业务。电子银行降低了商业银行的经营成本，分流了柜面人员的工作压力，拓展了新的服务渠道，提高了客户服务水平，提高了商业银行的市场竞争力，电子银行业务发展前景广阔。电子银行业务主要包括利用计算机和因特网开展的电子银行，利用电话和电信网络开展的电话银行，利用无线网络及手机开办的手机银行业务，以及客户通过其他自助方式办理的金融业务，如ATM、POS、自助终端、手机APP、微信公众号等。

二、基于电子银行的修造船企业资金集中管理特点与优势

（1）以网络为媒介：虽然传统银行也利用计算机与网络技术，但多是在内部局域网进行业务处理。随着计算机技术的发展以及网络技术的普及，电子银行实现了客户通过计算机和开放的网络环境办理业务，这是电子银行与传统银行业务最本质的区别。（2）享受银行提供的3A服务（修改）：客户可自主选择何时加入电子银行，何时使用电子银行办理业务，3A服务是指在安全机制的保护下，电子银行可以在任何时候、任何地方、以任何方式为客户提供全天候的金融服务，使客户大大摆脱了原来被银行网点有限的营业时间以及地理位置束缚的困扰。（3）运营成本较低：在业务的运营成本方面，电子银行业务虽然在建设初期需要大量的设备采购、软件开发以及中后期的系统维护等投入。（4）业务处理高效：由于电子银行业务均采用系统集中处理，交易瞬间即可完成。客户通过自助的方式办理业务，降低了人为差错的几率，因而服务的准确性得到了有力保证，使服务质量得到大幅提高。（5）产品创新能力强：随着信息技术的更新换代，市场对银行提供的服务和产品也提出了更高的要求，这就促使银行不断地进行创新，通过创新巩固竞争优势。

三、基于电子银行的修造船企业资金集中管理的方法

（1）帐户管理：管理中心在各银行开设的收入帐户、支出帐户分类管理。包括“中心”在银行开设的收入帐户、支出帐户的审批变更以及经批准的专用户。（2）融资管理：对“中心”融入资金分银行、贷款品种、保证方式、期限、利率进行管理，并能自动计息，到期前自动提示，各项目指标统计排列，如按银行列、品种列等，以及融资借入资金的定行、定单位的分配情况。（3）预算管理：需要使用的资金，必须事前编制预算，经资金结算中心核准后，由中心根据的预算金额按旬或周及时拨入的支出帐户。（4）借款、还款管理：中心对有资金需求，而该单位存款不足时，自动查询限额贷款登记表，自动生成借款单，借款单位还款上帐支付，同时自动生成还款单，借、还款单位自动生成有关凭证，借款有定期借款和临时借款之分。此模块还应含有自动借、还款功能。（5）下拨款：根据资金使用计划审定表，拨款需求单，完成下拨款，并自动生成拨付情况分项目统计表及有关凭证，并自动计算各成员单位存、借款利息并自动生成各单位计息单，（积数自动累计，利率分档设定）及相关凭证。完成资金对帐，定期对“中心”与各成员单位内部存款、内部借款的帐面数据的核对。（6）票据管理：管理转帐支票、现金支票等各种银行票据的购买、领用、作废等，购买手工录入、领用在帐务中提取票据号码核销，作废手工录入。（7）稽核监督：稽核、监督资金运行情况，并进行相关处罚、奖励等。如对资金计划和使用情况分类、分项目比较，确定合理差异率，所报报表表内、表间稽核关系，检查资金运行情况，稽核情况以电子公告板等形式列示。

四、基于电子银行的修造船企业资金集中管理的配套措施

（1）强化资本经营意识，调剂资金余缺：资金管理中心以吸收内部下属企业款的方式，把下属企业暂时闲置和分散的资金集中起来，利用资金的存贷差、时间差，控制总量，调活存量，将暂时闲置的资金以发放贷款的形式分配给资金短缺的成员单位使用，从而实现下属企业的相互调剂余缺，实现企业内部资金的合理配置和流动。（2）强化预算管理和资金监管控制：建立资金管理中心，按业务预算管理的要求进行系統内资金的上存下拨，对下属企业的资金流向、使用情况进行审查核实，按预算管理的要求对资金进行监督管理，确保企业经营行为规范、安全、高效，力争在整体上将财务风险和金融风险降低到最小程度。（3）减少贷款规模、加速资金周转，降低财务费用：通过资金结算中心进行内部调剂资金，激活存量资金，提高资金的使用率，减少公司向银行的贷款额，特别是中长期贷款，减少利息支出，更有效地发挥利率的杠杆作用。建立资金结算中心，实现内部实时结算，减少内部之间系统内企业间款项拖欠，最大限度加快资金周转速度，降低财务费用。（4）充分发挥资金融通、资本运营的功能作用：成立资金管理中心，充分发挥资金量大的规模优势，丰富筹资渠道，避免不必要的资金闲置，减少资金成本。加速资金周转。资金结算中心在保证成员企业资金需要的前提下，在国家政策法规许可范围内，根据自己的实际情况，结合自身优势，构建资本运作平台，选择适合的资本运作方式，利用沉淀资金开辟广泛的融资渠道，充当企业的融资中心，并将沉淀资金尽可能的运用于合适的资本运作方式中，以降低整个行业现金持有水平，使资金运用效率和投资收益最大化。

总之，以电子银行为切入点的资金集中管理不仅帮助企业实现了财务资源的整合，更为企业提供了科学运用资金的平台，有利于企业可持续发展。endprint