企业战略性现金流管理

◎王諝军

企业战略性现金流管理

◎王諝军

随着我国社会经济不断发展，在市场经济条件下，企业之间的竞争愈演愈烈。对于企业来说，企业现金流如同企业的血液，作为衡量企业财务状况的重要因素，在企业后续发展中有着重要的积极作用。因此，为了能够全面推动企业发展，本文重点探究企业现金流管理状况与影响，并结合企业实际发展状况提出企业战略性现金流管理。

市场经济加强了企业之间的竞争，企业在市场经济条件下生存并发展也面临着巨大的挑战。对于当今的企业来说，想要推动自身不断发展，就必须要具备充足的资金支持，但是企业在实际发展中，由于不断的扩大规模、拓展业务提升自身竞争力，从而出现资金周转不良以及其他问题，这对企业后续发展产生了重要影响。基于此，企业必须要能够做好战略性现金流管理工作，也就是加强现金流的管控，这样才能够推动企业健康发展。现金流管理对企业发展有着极大的作用，不仅反映了企业经营风险与财务风险，同时也保障了企业正常运行。

战略性现金流管理

战略性现金流管理内容分析。现金流战略管理工作主要是以现金作为主要的管理对象，在时间过程中具备着一定的生命周期。因此，我们要结合企业财务环境以及内部管理控制机制，采用新的战略管理方法，从而充分发挥战略性管理的积极作用。与此同时，当今企业战略性现金管理工作都是动态管理形式，根据企业实际经营状况不断对现金流管理工作作出调整。所以，企业想要发展就必须要能够根据现金管理模式的要求，加强资金的动态平衡，同时也要将相关管理体系落实到实处。

在战略性现金流管理当中，需要重点突出层次化的控制机制，在正常实践过程中，要从行业竞争作为主要的竞争状态，根据企业整体的发展需求和战略目标，对影响企业不同的要素进行整合，这样才能够实现信息控制工作。对于战略性现金管理来说，由于现金流管理自身存在他属性，需要工作人员能够明确战略管理体系，并且以长远的发展目标为基准；以短期发展目标为经营手段，结合企业发展局部处理形式要求，落实具体的管理措施。

现金流动态控制。根据现金流管理制度分析，需要企业日常经营和管理能够满足控制指标要求，对现金流进行的动态化管理。在企业发展阶段，要将财务战略体系作为主要目标，让企业内部管理的各项内容形成一个有机整体，及时掌握企业各个部门对资金的应用情况，从而保障现金流动态控制的合理性与有效性。战略性现金流管理工作主要强调企业内部与外部之间的关系，需要根据企业自身的价值体系发展要求，实现更加全面的动态控制。

做好企业战略性现金流管理的措施

明确战略性现金流管理的内容。由于在市场经济条件下，企业发展必须要能够结合市场发展需求。因此，企业需要根据战略性现金流管理要求，在企业日常经营管理中不断明确自身的发展目标，并结合干预形式的要求，保障战略性现金流管理内容的精准性。与此同时，由于现金流对企业投资有着很大影响，需要不断对管理形式进行分析，从而满足战略性现金流管理工作开展的需求。战略性现金流管理内容非常繁琐且负责，需要结合企业现金流管理的特征，并结合企业发展的生命周期，从而保障管理方式的有效性。对于当今企业来说，由于企业之间的联系变得愈加密切，这就导致企业发展很容易受到其他企业的影响，存在着管理体系缺乏科学性或干预机制不健全等问题。要求企业相关人员必须要能够明确战略性现金流管理内容，将企业现金流管理工作和企业实际发展情况相结合，根据现金流控制需求，确定行之有效的管理模式。再者，针对现金流内容比较多，需要对相关资料进行整合、分类，保障战略性现金流管理工作能够稳定展开。

制定现金流规划体系。企业内部、外部发展因素决定着现金流的规划形式，需要企业在实践过程中明确资金的流向，结合投资项目的资金需求，制定具有针对性的规划形式。再者，由于现金流管理工作所涉及的领域较多，管理人员必须要制定相应的规划体系加强资金控制，并将其作为重要的指导方式。由于企业长期战略对企业未来发展有着巨大指导作用，需要企业工作人员认识到战略性现金流管理内容和控制机制，对企业发展的外部环境、客观环境进行全面分析，保障现金流管理工作与外部环境发展相一致。再加上企业战略发展以及投资体系间存在着很大联系，需要管理人员做好管理体系拟定工作，从而加强现金流管理工作的有序性。

构建全面的组织体系。根据企业战略性现金流管理制度要求，要求企业对现金流进行管理过程中制定有效的评价指标，将评价指标作为重要的理论依据，并落实到企业日常经营当中。第一，需要管理人员构建有效的指标管理体系，通过管理体系合理划分各个管理体系的特点，从而制定行之有效的组织形式。针对现金管理机制存在的特殊性，在处理业务过程中，需要根据管理模式与控制结构要求，加强战略管理形式与制度的落实力度。由于战略性现金流管理与企业业务有着很大联系，在明确控制指标的过程中，为了能够满足业务开展中的不确定性，需要现金流中有一定盈余、控制运营资金额度，这样才能够保障企业战略性现金流管理的合理性。与此同时，由于战略性现金流管理的特殊性与复杂性，加强工作人员的培训工作势在必行，要求工作人员能够具备一定的工作能力，掌握资金管理方式。因此，企业必须要对工作人员进行系统的培训教育工作，在短时间内让企业员工能够了解到战略性现金流管理内容与要求，这样才能够全面落实资金流管理的相关工作。此外，需要构建激励机制，根据工作人员绩效考核与日常工作状态给予奖励（或惩罚），从而激发工作人员的积极性。

综上所述，本文重点探究了企业战略性现金流管理的相关内容，分析了加强战略性现金流管理的措施，包括明确管理内容、制定规划体系、构建组织体系等，只有这样才能够保障战略性现金流管理工作的规范性，全面落实管理制度，充分发挥战略性现金流管理的积极作用。

（作者单位：包头铝业有限公司）