企业内部运营资金管理与效率提升

2017-12-25耿倩倩国网河南省电力公司郑州供电公司

新商务周刊 2017年23期

文/耿倩倩，国网河南省电力公司郑州供电公司

1 导言

运营资金是企业流动资产和流动负债的统称。运营资金是企业资金总体中流动性最强、最具活力的组成部分。企业生存与发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况。只有运营资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存和发展，企业的目标才能得以实现。

2 营运资金的概念、特点及优化其管理模式的重要性

2.1 营运资金的来源具有多样性

与筹集长期资金的方式相比，企业筹集营运资金的方式较为灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、预收货款、票据贴现等多种在内外部融资方式。

2.2 营运资金的数量具有波动性

流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会相应发生变动。

2.3 营运资金的周转具有短期性。

企业占用在流动资产上的资金，通常会在1年或一个营业周期内收回。根据这一特点，营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决。

3 优化企业运营资金管理模式的重要性

作为企业组织各项生产、活动的经济命脉，运营资金始终贯穿于企业运作的全过程。企业对运营资金管理模式的先进与否，直接决定了一个企业运营状态的优劣。随着整个国际市场竞争氛围越来越浓厚，市场大环境也变得相对糟糕，企业运营资金管理模式中的不足也显露无疑。因此，在这种竞争大环境下，我国企业必须要基于自身发展实情，对运营资金管理模式中的问题进行深入挖掘，并及时找出解决措施“亡羊补牢”，使企业的各项经济行为更规范，同时也使企业的生产经营水平、内部管理水平以及市场核心竞争力都得到最大程度的提升，最终实现企业资金运营效率的最大化和综合经济效益的最大化。

4 提升企业内部运营资金管理效率的对策思考

4.1 加强防止不良资产，完善财务管理制度

防止不良资产是为提升企业内部运营资金管理效率打一剂“预防针”，完善财务管理制度是为提升资金运营效率构建内部控制基础。防止不良资产要严格应收账款管理，提高应收账款风险防范意识，合理有效利用应收账款信用保险体系保护企业应收账款安全。根据客户信用等级规划应收账款回收期限，对信用不良客户采取不付款不发货的账款催收原则，对信用度高的客户可适当调整收款周期，最大程度降低应收账款风险。根据现实资金运营状况及时完善财务管理制度，如材料采购细则更加细化明确，从信用上影响资金运营；定期监督核算运营资金周转明细，防止坏账漏账。同时要将费用申请报销、预算控制、产品和终端管理、广告媒介管理、营销管理等数据与智能分析相结合，方便企业决策层从全局高度审视资金运营状况，保持上级与下级之间财务信息流动通畅，从而提高内部资金运营管理效率，规避资金风险，控制企业成本，提升企业竞争力。

4.2 增强企业理财能力，强化现金收入管理

增强企业理财能力是提高企业资金运营管理效率的重要助力，随着适应企业理财的理财产品不断更迭出新，企业在资金运营管理上的选择相对更加多样。企业增强理财能力要以长远发展的眼光看待理财人才的招聘和培养成本问题，理财顾问相对其他人员来说更具专业性，对理财产品的研究更为透彻，能够帮助企业选择多种投资理财方式，将巨额资金以适当分散的形式投入不同的产品中，获取很多的利益回报，理财产品多样化意味着前景分析、回报率分析等都更加繁复，通过经验丰富的理财顾问帮助企业增强理财能力，短期内的高成本投入将会带来长期的高利润回报，是非常合理的。强化现金收入管理必须从产品库存上进行调整管理以合理控制成本，合理规划每一批产品的产量，避免出现产品积压滞销等情况，适当缩小产品预产基数范围，及时掌握生产工艺、材料更新的最新资料，并根据市场做出调整，规避因产品积压造成的成本损失，同时营销部门和财务部门相互配合，及时监控催收外流资金，保证货币资金偿债能力维持平衡标准，为提升资金运营管理提供资金基数保证。

4.3 灵活创新资金运营管理方式，提高资金利用率

提高企业内部运营资金管理效率必须与时俱进、推陈出新。创新是企业发展的源泉，灵活的资金运营管理方式可以使资金运营管理不拘泥于传统的条条框框之中，审时度势、顺势而为，及时制定适合企业当前发展的资金运营管理方案。传统的管理模式虽然给予企业资金运营管理足够的安全感，但是经济市场在不断变化，理财方式在多样化发展，信息交流、科技发展都令传统的资金运营管理模式无所适从，出现很多资金运营管理的失误或者漏洞，不利于企业长期获利。因此企业更加应该勇于走出传统的资金运营管理模式的限制，在供给侧结构性改革的政策支持下，重新认识企业自身的利弊，勇于创新，借鉴类似渠道管理、供应链管理、客户关系管理等现代管理的理论和方法，结合营运资金的结构管理、项目管理等领域，通过以渠道管理为核心，完善优化企业供应链从而提高营运资金管理效率，帮助企业更好地适应新时代的发展需要，游刃有余地应对运营资金管理问题。