“一带一路”对于中国商业银行财务管理的影响

程明

摘要：“一带一路”是国家经过深思熟虑，考虑国内国外两个因素影响下做出的重大决策。不仅对中国，也会对整个世界产生不可估量的重要影响。对于中国商业银行财务管理也将产生积极深远的影响。文章分析了“一带一路”对于中国商业银行财务管理的影响，提出了针对性的措施。

关键词：一带一路；商业银行；财务管理

“一带一路”是中共中央总书记、国家主席和中央军委主席习近平同志于2013年9月7日上午在哈萨克斯坦纳扎尔巴耶夫大学作《弘扬人民友谊 共创美好未来》的演讲，首次提出“丝绸之路经济带”。后来在2014年11月8日中央财经领导小组第八次会议上提出加快“一带一路”的建设，正式提出“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”，“一带一路”作为国家最高战略出现在世人眼前。

一、“一带一路”对商业银行财务管理的影响

（一）为中国商业银行的投资活动带来新的机遇

“一带一路”沿线发展中国家或地区，基础设施薄弱，经济能力不强，特别是交通基础设施的薄弱成为制约发展的瓶颈。基础设施的联通成为“一带一路”战略的重中之重，这从我国发起成立亚洲基础设施投资银行可见一斑。战略的推进必然撬动沿线国家或地区对于交通基础设施的建设需求，有建设需求就必然会有资本需求，沿线国家或地区的建设资金缺口普遍较大，仅仅依靠政府投资无法满足资金需求，商业银行的信贷投放必不可少。

（二）推動商业银行的业务发展转型，形成“合争”局面

由于基础设施投资不可避免地接触到平台或平台类业务，商业银行这类业务受到法律法规或政府部门很大的限制，传统融资方式无力解决此类问题，需另辟蹊径，变间接融资为直接融资，利用诸如金融债券、信托投资、融资租赁、公私合作（PPP）和理财产品等，这将大大提高商业银行的综合服务能力。“一带一路”沿线国家和地区由于本身经济能力不强或深陷经济危机不能自拔，必然需要大量资金融入建设当中，在这个方面商业银行可以和国家开发银行或中国进出口银行合作，为沿线国家或地区的融资活动提供支持。

（三）推动中国商业银行积极进行海外布局等国际化财务管理空间的拓展

“一带一路”不仅仅为人民币国际化和相关企业“走出去”有了一个突破口，也为中国商业银行的国际化发展带来了新的机遇。第一，加快中国商业银行海外布局的脚步。随着“一带一路”的逐步推进，各家商业银行必然借助这股东风加快海外机构布局的步伐，这也符合国家一贯推行的“走出去”战略。而且有的商业银行还在海外设立的代理行中心，更好地开展同相关沿线国家或地区进行商业银行业务合作。第二，为国际化经营提供了新的大量的资源。“一带一路”将会催生大量的人民币跨境投融资、跨境资金归集、跨境并购、汇兑业务、套期保值等金融方面的需要，从而带动人民币跨境业务的高速发展。在人民币币值相对于其他主要经济体比较稳定和我国经济持续健康向好发展的背景下，“一带一路”沿线国家或地区必然会大力发展人民币离岸市场或将人民币纳入本国重要的储备国币当中，这将大大推动人民币国际化的进程和人民币离岸中心的建设。第三，增强中国商业银行国际化管理能力。“一带一路”不仅需要我国商业银行实现境内联动，协调运作，也要求我国商业银行加强与沿线国家或地区的联络，开展跨地区金融业务合作，构建优势互补机制。

（四）推动商业银行新的产品的发展，促进中国商业银行的财务管理不断创新

“一带一路”项目涉及的国家或地区之广泛、主体之多、资金使用量之大、结构之复杂，除了比较传统的信贷需求之外，必然会衍生出各种新的资金需求。第一，贸易方面的金融业务。贸易合作是“一带一路”所要发展的重点内容之一，这将会直接带动对外贸易、对外劳务输出合作、对外工程承包等的发展，这将大大促进对商业银行的贸易金融资金需求。商业银行的海内外一体化贸易金融、贸易结算、大宗商品方面的贸易融资、供应链金融、全球现金管理等综合性业务，以上都将会在“一带一路”的带动下有一个长足的发展。第二，投资银行业务。在“一带一路”的进行过程中，各种企业或政府将会需要大量诸如债权融资、融资租赁、资产证券化、公私募股权投资基金、公私合作（PPP）等直接金融投资服务，以及财务顾问、工程保险、造价咨询、现金平台管理、融资咨询等其他金融服务支持。第三，资产管理业务。“一带一路”不仅仅是我国的“走出去”，也是其他国家或地区的“走进来”，是一种双向的流动，而不仅仅是单向的流动。

二、“一带一路”背景下商业银行财务管理面临的问题

（一）自身的财务管理能力普遍不强

国家提供了这一千载难逢的机遇，能否把握到就是对于我国商业银行最大的考验，谁拥有强大的适应“一带一路”战略的能力，谁就能更好地发展自己。目前我国除了极少数银行之外，普遍能力不足，能否适应“一带一路”的各种需求将是一个未知数。对于极少数银行可以单打独斗，而对于其他广大中小银行来说，可以“抱团取暖”，形成一个合力来应对挑战。例如，自身投资放贷能力较弱，可以与其他商业银行组成一个联合投资体或银团贷款的形式进行投资放贷。

（二）自身的战略管理意识薄弱和人才匮乏

面对着“一带一路”提供的重大机遇面前，我国商业银行能否拥有战略管理意识追求长远利益，相互合作以共赢共存为目标，而不是造成恶性竞争，形成内耗的局面，明确总体规划和战略方向。目前我国普通财务会计人员趋于饱和，高端管理会计人员十分缺乏，在“一带一路”的大环境下，商业银行会计人员不仅要掌握财务管理知识，更应具有分析商业银行内外部影响因素的能力，进而从战略层面协助商业银行制定有利于商业银行生存和发展的战略管理经营策略。

（三）参与“一带一路”所面临的各种风险

所面临的风险主要包括：第一，沿线国家或地区的政治和法律风险。沿线国家或地区很多都是穆斯林国家，政治上并不稳定，法律上也不一定比较完善。有的国家或地区冲突不断或面临比较严重的恐怖主义威胁。法律上也对境外投资者有很多不利的规定。以上都会加大融入“一带一路”企业的政治和法律风险。第二，沿线国家或地区的经济风险。沿线国家或地区普遍经济能力低下，没有一个比较完整的工业体系，资源不足，基础设施落后，人民消费能力不足等都会制约融入“一带一路”企业的发展。第三，沿线国家或地区的技术风险。沿线国家或地区的农业技术，工业技术和信息技术普遍比较落后，能否适应相关国家或地区的技术环境对于融入“一带一路”的企业将是一个很大的挑战。而增加外派人员无疑又加大了企业的人力成本。第四，沿线国家或地区的社会文化风险。沿线国家或地区大多是伊斯兰国家或地区。并不是对于伊斯兰文化带有偏见，伊斯兰文化禁忌规定之多在各种宗教文化中也是不争的事实。融入“一带一路”企业能否适应相关国家或地区的社会文化环境，也是能否在“一带一路”战略中生存和发展的重要因素。endprint

三、“一带一路”背景下商业银行的应对措施

（一）必须加强自身财务管理能力

财务管理活动能力主要包括营运能力、投资能力和筹资能力。商业银行加强自身营运才能为投资和筹资活动提供基础。商业银行在“一带一路”中最主要的活动就是投资活动。做好投资方向、投资规模等活动对于商业银行参与“一带一路”能否成功的关键因素。筹资活动也应面向国内和国外两个市场。对于在国内，要积极进行吸收存款、发行债券和股票等活动进行筹资。对于在国外，要积极面向国际市场进行筹资活动。特别是针对欧美日等发达国家的融资活动。实质上就是在“一带一路”发展中国家或地區与发达国家之间搭起一个桥梁，做到各个方面的互联互通。

（二）必须提高“一带一路”的战略意识并培养相关人才

我国商业银行必须保持一个比较平和的心态，积极理性融入到“一带一路”之中去，团结协作，不搞恶性竞争。有条件的银行还应成立专门应对“一带一路”的专门管理机构。让真正懂管理会管理有战略意识的人员积极参与到“一带一路”之中。在“一带一路”沿线国家或地区主要实现本土化战略，多为当地人民创造就业机会和税收，做好与当地政府部门的沟通，特别是当地银行业监管部门。随着在“一带一路”经营中的深入，人才成为商业银行在其中能否成功的关键因素之一。不仅仅对人才进行理论教育，更要结合在“一带一路”中的实践来培养人才。让他们既有理论又有实践经验的能够面对复杂的营商环境下的专家型人才。

（三）积极应对所面临的“一带一路”沿线国家或地区的各种风险

第一，遵守所在国的法律法规和人民风俗习惯，加强与所在国或地区的政治方面的沟通，防范政治，法律和社会文化风险。第二，加强商业银行的财务管理能力，防范经济风险。第三，统筹行内财务、人员、物资等方面的配置，防范技术风险。

四、结语

机遇与挑战并存，机遇大于挑战。充分领会“一带一路”的倡议，积极进行战略调整，大力发展跨境业务，在人员、产品、服务、风险把控、系统等财务管理方面做足准备已成为商业银行应对“一带一路”战略的当务之急。商业银行也要结合自身业务特点发挥比较优势，开拓创新，积极实施“走出去”战略，协调好中长期发展的目标。总之，“一带一路”为中国商业银行的发展带来了千载难逢的机遇，如何把握就是需要各家银行做好的功课。相信在“一带一路”战略的指引下，我国商业银行必然能把握这一历史机遇，迎来中国商业银行发展的美好明天。

参考文献：

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[2]王涛.“一带一路”业务给商业银行带来的机遇与挑战[EB/OL].中国贸易金融网，2015-12-23.

[3]王洪章.“一带一路”战略中的银行机遇[J].中国金融，2016（03）.

[4]高岩，王洪.从战略管理会计角度探析“一带一路”背景下我国企业面临的问题及应对策略[J].经济师，2016（12）.

（作者单位：河北银行股份有限公司唐山分行）endprint