浅析市县供电公司资金集中管理中的问题与对策

陈静珺

摘 要：近年来，国网公司大力推行资金集中管理，一方面充分利用金融机构集团账户产品功能，着力搭建“资金池”，建立了全面集中、统一管控的资金管理体系，实现总部统一调度资金，提升资金使用效率和效益，大大降低资金成本；另一方面充分利用银财企直联系统全面推行资金结算业务电子支付，进一步强化内部清算和对外结算平台建设，实现公司实际结算一口对外的目标，但在推进资金集中管理过程中，也出现一系列问题，尤其在市县公司层面上，在系统建设、银企合作、集团账户产品建设等方面有待进一步优化改善，本文主要从市县公司的层面初步分析了目前存在的问题，并提出对策，以供商榷。

关键词：资金池；资金集中管理；银企关系；电子支付

资金管理有两种模式，一种是集中管理，一种是分散管理，对于国网公司来说，实施资金集中管理是势在必行的，国网公司旗下子公司分公司众多，如若资金分散，则不利于集团公司资金的统一调配和使用。从2009年开始，国网公司逐步建立“以各级单位为资金主体、中国电财为归集平台，依托商业银行现金管理产品，全面集中、统一管控的资金归集管理体系”，以公司总部作为公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心，实现资金实时归集、定期划转。这种新型的资金管理模式极大地减少了资金沉淀，有利于国网、省公司统一资金调度，减少资金沉淀，降低资金成本，最大限度地发挥资金的规模效益和使用效益，推动了资金集约化发展、集团化运作、精益化管理。

与此同时，国网公司充分利用银企财直联系统，依托中电财资金统一结算平台，全面推行资金结算业务电子支付，进一步强化内部清算和对外结算平台建设，极大地减少了财务人员的工作量，方便进行资金监控，有利于资金的集中管理。

国网公司的资金集中管理实施以来硕果累累，资金管理效益显著，但从市县公司层面上来说，推进过程中还是存在着些许问题。

一、存在问题

目前工行、农行、中行、建行等四大国有银行账户资金都是实时归集，2013年邮储银行也实现了资金实时归集，提升了资金使用效率和效益，极大地降低了国网公司的资金成本，资金结算业务电子支付则有利于财务集约化方便快捷地推进。但是在资金集中管理推进过程中，在市县公司层面，还是出现了一些诸如银企关系恶化、资金支付模块运行不畅、集团账户产品等一些问题：

（一）银企关系方面

随着“资金池”搭建成功，资金高度集中，市县公司资金实时归集，银行存款在基层银行网点变为“零余额”，市县公司与开户银行的关系也日趋冷淡，银行上门服务、回单等单据提供、信息咨询、清算等服务积极性逐渐下降， 拖延业务、月底年底压票事件时有发生。这种情况的出现也有因可循，银行是金融企业的一种，市县公司业务繁多，银行处理业务需要大量的人力、物力，而市县公司在银行存款是零余额，市公司也没有融资需求，存贷款都对银行的考核任务没有影响，对于银行来说，付出与回报不对称，很难激发银行对供电公司服务热情。

（二）系统功能问题

公司财务管理主要依托财务管控系统和银企财直联系统，在国网公司“边试用边应用边解决”的导向下，很多系统功能尚不成熟即全面推广应用，部分系统功能有待进一步优化完善：

1、管控支付模块功能尚不完善。一是选择收款单位后系统自动带出的同行跨行之类的信息经常不正确，虽然系统自带稽核公式，但未保存直接传递系统无法自动稽核，导致信息错误而无法成功支付；二是增加和修改供应商信息审批流程冗长，往往增加一个供应商需要几个月的时间；三是非合作银行账户无法实现银企互联，不能进行电子支付；四是跨行交易均显示支付成功，支付信息错误导致退回仍显示成功，存在资金安全隐患；五是系统经常升级更新，稳定性有待进一步提高。种种问题不但影响市县公司的指标考核，也给资金安全管理带了一定的隐患。

2、员工报销系统和管控资金预算系统分离，有些费用如差旅费、办公费等无法在管控系统中进行，只能在员工报销系统中发起手工支付，该部分的资金支付脱离了资金预算的控制，也无法进行电子支付，在一定程度上影响了市县公司的指标考核。

3、集团账户产品。集团账户网银、监控数据反映时实联动交易明细，数据量大，难以剔除联动数据，账户只能查询实时余额，不能查询历史余额，影响银企对账；数据稳定性、完整性有待进一步提升。

二、对策研究

市县公司在资金集中化管理中出现了一些问题，而银企关系和支付系统模块这两个问题的改善是互为推进的，电子支付系统的深化可以减少银企双方的工作量，缓解银企关系，银企关系的改善也有利于电子支付应用系统的深化。因此，在对策方面，笔者认为可采取“内外结合、双管齐下”的策略，对内可进一步优化财务管控电子支付系统模块，对外可以上下联动、共同搭建和谐银企关系。

（一）對内方面

1、继续完善财务管控系统，推进电子支付，优化电子支付模块的资金监控、查询功能。目前电子支付模块可以提供资金监控，但是资金监控数据更新不够及时，不利于对资金的随时监控，因此，建议进一步加强财务管控系统和电子支付模块的建设，提高资金集中管理水平。

2、逐步整合员工报销系统和管控系统，或可以在员工报销系统中也关联电子支付，如差旅费报销时可以带出ERP系统中的员工工资卡卡号，流程完成后报销费用直接电子支付到员工工资卡中，一些办公费的相关供应商的款项也可以通过电子支付在员工报销系统中进行支付，这样既可以优化流程，也可以减少手工支付带来的差错。

（二）对外方面

在对外方面，可以着力搭建和谐银企关系。市县公司推行“资金池”以来，存款是零余额，市公司也没有贷款，因此银行对上门服务和打印回单积极性不大，但是基本户和电费户资金进出确实是通过银行账户来收支的，未来或可和银行省行沟通，让其将进出的这部分资金算作当地银行的业务量，给予当地银行适当考核加分，调动当地银行的积极性，改善市县公司的银企关系。

总之，市县公司资金集中管理是大势所趋，需要我们在管理过程中持续优化细节，进一步提升资金管理的效率、效益和效果。