论国有企业改革

曾睿轩++岳宇

[摘要]国有企业作为我国国民经济的支柱，对我国的经济发展和人民生活都有着重要作用。但目前，国有企业仍存在着诸如腐败问题严重、效率低下等一系列问题。文章针对国企的主要问题，分析了问题的成因，并提出了相对应的解决方案。最后，文章结合了国企多年的改革，讨论了目前国企改革的经验成果以及存在的问题。

[关键词]国有企业改革；效率低下；消费不足；政策性负担；预算软约束

[DOI]1013939/jcnkizgsc201731177

1形势严峻，国企改革刻不容缓

国有企业是我国国民经济的支柱，对我国的经济发展和人民的日常生活都有着不可忽视的作用，但国企本身却存在许多问题。目前我国的国企主要问题有：腐败现象严重，运行效率低下。腐败问题影响了市场经济秩序的建立，造成国有资产的流失并有可能影响政府公信力，极大地影响了企业的运作能力。而企业运行效率低下则造成企业产出水平低下，严重阻碍了企业经济水平的增长，导致企业的经营原地踏步甚至退步。除此之外，由于大量国企占有社会中一定比例的资本，这些企业运行效率低下，使得这一部分资本无法被居民用于消费以提升居民福利，这在一定程度上使得居民消费出现不足，进而影响了消费对经济增长的拉动作用。

国企腐败和效率低下现象日益严重，已经成为亟待解决的问题，国企改革势在必行。

2抽丝剥茧，问题原因剖析

腐败问题之所以触目惊心，是因为大多国企最初是出于国家战略目的建立的，因此聚集有大量的国家资本，根据林毅夫的观点，这使得国企背负了“政策性负担”。政策性负担的内容有两方面，一方面是战略性负担，在传统赶超战略影响下建立起的资本密集型产业和中国的要素禀赋结构不符，不具有比较优势，这使得国有企业产生负担；另一方面是社会性负担，国有企业承担了过多的冗余人员和工人福利等社会性职能，这也给国有企业带来了负担。换句话说，就是在国家政策的鼓励下，建立了一批不具有比较优势的国有企业，这些企业是不具有“通过正常的经营管理预期能够在自由、开放和竞争的市场中赚取社会可接受的正常利润的能力”，即自生能力。因此，对于国有企业的亏损，国家是有义务进行补贴的。

在我国，所有权和经营权长期分离，造成了政府机关和企业间的信息不对称，由于无法直接接触经营过程，这就使得政府官员在信息的获取中处于劣势。如果企业对经营状况虚报，那么政府将无力对经营状况的真实性进行判断，只能对企业报告中的亏损进行补贴，因此国有企业的贪污腐败就存在空间，从而出现“预算软约束”。如此一来，国家有义务对国企的政策性负担进行补贴，又由于信息不对称无法对补贴的具体数额有个合理的估算，国企管理人员对自己的经营亏损也申报补贴，进而催生了腐败。

效率低下的原因主要有两个方面。一是因为政府与国企之间的激励不相容。激励不相容指的是所有者与经营者在目標和行为上并不是完全一致，符合所有者利益的目标对经营者无法产生激励，导致经营者不会按照最大化所有者目标的思路来经营，进而导致企业效率低下。放在我国的环境下可以这样进行解释：政府对于国企的期望目标是经营利润实现最大化，而国企经营者考虑的有可能是自身的名誉或是自身所能获得的最大利益。在这种情况下，国企经营者不会尽最大努力去实现所有者所希望的最大投资回报率，造成了企业的运作效率低下。另外一个比较重要的原因是决策效率低下。虽然国企的所有权和经营权是分离的，但是政企之间的独立性却不高，国家为了达到某些经济目标通常会制订一些经济计划，而在缺少竞争市场的环境下，这样的计划通常带有缺陷性，这对企业的积极性和创造性都有负面的影响，从而影响了企业的效率。

3对症下药，解决方案探讨

想要解决上述问题，就应该针对问题的具体产生原因，找出行之有效的解决措施。首先，要想办法剥离由于各种政策因素造成的强加在国企身上的“政策性负担”。为此，可以减少政府对金融系统的干预，以防止金融系统成为政府补贴国企的工具。另外，应该硬化预算软约束，这要求我国要加强立法。预算软约束现象的出现和我国法律制度的缺失以及金融系统中管理懈怠有很大联系。建立相对完善的监督机制，规范政府、企业的行为，从根本上防止预算软约束现象的发生。

其次，要解决信息不对称的问题，这可以通过成立专门的专业监管机构建立和完善内部和外部监督约束机制来解决。在内部要规范和完善财务制度，发挥企业内部管理人员的监督作用，财务部门及时提供相应的财务报表可以在一定程度上缓解信息不对称的问题。除此之外，要保证财务部门和企业内部经营层之间相互独立，这可以有效地防止“内部人控制”现象的出现。而外部监管主要依靠的是引入市场，长期以来，我国国企缺乏一个相应的市场竞争环境。因此，要向国企内部引入市场竞争机制。在竞争的市场环境中，一个企业运行效率的高低，财务状况的好坏可以很容易地进行判断。政府可根据国企在市场中的运行状况来对企业进行评估，既能以此为标准对经营者进行奖惩，也可缓解报假账问题的发生。同时，政府也可根据各部门在市场中的表现作出决策，并据此来解决国企中人员职位冗杂的情况。

最后，是激励不相容的问题。解决激励不相容的问题可以通过多种途径实现，但一定要围绕的主旨就是“将个人所得利益与企业发展利益相挂钩”。比如，个人收入与其为企业创造的利润相挂钩，设置提成工资机制，以此来给予营业人员以激励，使得企业利润最大化目标和员工的收入最大化目标相一致。在设计激励相容机制时，应该根据每个人的具体才能，将每个员工都配置到合适的岗位上，实现人力资源配置的最优化，以此来转换人力资源为人力资本，在提升国企企业价值最大化的同时，也能够使员工自身的优势和特长得到充分发挥，以提高企业整体的水准。

4在路上，改革现阶段成果和经验

随着当前国有企业市场化的不断深入，改革已经取得了一系列令人欣喜的成果。通过规范企业改制和产权转让、加快国有资本的有序退出等一系列手段，现在国有企业的管理制度和经营体系已经有了很大的改善。endprint

目前国企改革的突出成就主要表现为：首先，在保证国有控股和参股的前提下，国家吸纳了大量的非国有资本，这种方式大大提升了在关系国民经济和人民生活的关键领域中国有资本的控制力和影响力；其次，在市场经济制度中的竞争使得国有企业的市场竞争力不断加强，现在国企已经开始按照市场的需求和价格信号来组织生产活动和投资行为；再次，国有企业增加了供给，促进形成买方市场，对市场组成的丰富有重要作用。之后是随着产品和企业的分化的进行，已经产生了一批有竞争力的优势企业，这很大程度地提升了国有企业的比较优势，让国企在市场中有更强的竞争力。最后，在改革的浪潮中涌现出了许多优秀的企业家，接下来的国有企业改革中这些人将发挥重要作用，继续深化国企改革的市場化进程。

多年来的改革也带来了一些宝贵的经验，其中最重要的就是要始终坚持市场化的改革方向。但目前的改革中仍存在不少问题，这集中表现在内部人控制现象严重，企业组织结构仍然不合理，企业产权制度不被重视等方面。而在这些方面上的缺陷，都将会大幅影响到国企改革的竞争力和市场化的进程。因此，国有企业改革仍有很长的路要走。

5国企改革总结与展望

总而言之，国有企业的政策性负担和信息不对称导致了腐败问题，激励不相容引发了效率低下问题。国家应该采取相应措施，通过加强立法、完善监察机制来剥离国企的政策性负担并解决信息不对称问题，设置提成工资制使得所有者和经营者激励相容。中国目前的国企改革已经取得了一定的成效，但距离实现“国企在市场中高效运转，推动经济高速发展”，我们仍然任重而道远。

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