平凉市村级互助资金作用缘何难发挥

唐伟

【摘要】村级互助协会对借款人基本情况、借款额度、诚信状况、还款能力以及担保方式进行严格审查，对借款用途、经营状况进行借后跟踪，发现不按要求使用借款和经营出现重大风险的，要及时追回借款。

【关键词】村级互助资金 问题 对策

根据《甘肃省贫困村互助资金试点管理细则》（甘开发[2012]63号）等文件精神，到2016年底，平凉市六县一区1300个村建立了互助资金协会，占行政村总数的89.22%。实现了594个建档立卡贫困村和有贫困人口的706个非貧困村互助资金“全覆盖”，资金总规模40912.79万元（其中财政扶贫资金28251.82万元、市级配套资金3640万元、县级配套资金8110万元、农户交纳互助金624.79万元、捐赠82.4万元、占用费扩充本金114.96万元、利息等其他收入70.82万元），发展会员72903户（其中贫困户43095户，占59%）。

一、存在问题

（一）从运行管理看

1.资金使用率偏低。全市村级互助资金周转率（累计借款额度/资金总规模）为0.41，2016年底账面余额29556.48万元（包含12月到位的配套资金8810.5万元），占资金总规模的72%，资金闲置率较居高不下。例如庄浪县293个行政村中使用互助资金的只有110个行政村，有183个行政村未使用；293个行政村互助资金共计1.09亿元，截至2017年3月25日，使用互助资金2609万元，未使用8291万元，资金使用率只有23.94%。华亭县西华镇草滩村互助资金协会2016年3月10日开户，2017年3月21日账户余额为36.67万元，该村互助资金总额为50万元，使用率仅26.66%。

2.运行模式单一。互助资金运行模式全部为财政资金模式。其他如担保增信放大资金模式、“合作社+互助资金+农户”模式、“合作社+供销综合服务社+扶贫互助资金协会（社）”等模式根本没有被采用。

3.资金额度小期限短。按照互助协会《章程》，单笔借款为1-2万元，最多不超过2万元，且期限在1年以内。这与脱贫致富项目资金需求大期限长的现实不匹配。

（二）从财务管理看

1.专账管理不严格。村级互助资金要求专账核算、专户储存、专款专用、封闭运行，但在调查中发现，有的将不属于村级互助资金的“肉牛养殖小区建设款”等纳入村级互助资金协会账户中管理使用。有的互助协会没有坚守“不吸储，不跨村，不分红”三条红线，互助资金协会章程中写明“股金分红：30%作为股金分红，40%作为管委会经费，30%打人本金”。

2.村级互助资金管理人员缺乏会计从业经验。村级互助协会缺少持有会计从业人员资格证书的核算人员，会计、出纳全部由村文书担任，会计核算不规范、不准确的问题突出。

（三）从监督管理看

1.监督管理协调责任落实不到位。县级均未设立扶贫互助资金管理中心，日常管理缺位；乡镇政府的监管人员大多为兼职，无暇顾及每个行政村。

2.村级管理组织能力薄弱。管理人员有惜贷思想，资金效益发挥不够理想，相关制度执行不到位，互助资金需求下降，多数村民对互助资金不知道、不了解、不会申请。

3.金融监管主体不明确。银监会2007年制定了《农村资金互助社管理暂行规定》，主要监管经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成的农村资金互助社；而目前运行的贫困村村级互助资金协会，按照非盈利性组织在民政部门注册成立，资金大部分由财政专项扶贫资金注入，银监部门对贫困村村级互助资金协会管理的互助资金没有法律依据进行监管。

二、对策建议

（一）对运作情况较好的互助协会

一是加大培训指导力度，修订完善相关制度，进一步规范农户人社、理事会和监事会组建、章程制定、借款还款程序、原始凭证管理、会计核算等运行管理，充分落实董事会、监事会职责，统一规范有关账表、借款申请、担保协议、借款约据、还款收据等原始凭证，确保互助资金运行的安全性、规范性和有效性；二是根据自愿原则，将互助资金作为担保金，使用担保增信贷款模式。

（二）对运作效率低下的互助协会

将运作效率低下的或根本就没有运作的村级互助资金整合，以协会为单位，将互助资金本金全部作为担保金（不包括会员交纳的互助金、运行成本、公益金、风险补偿金）抵押给农村商业银行，农村商业银行以5-10倍的比例向会员发放贷款并收取资金贷款利息（不得跨村担保和发放贷款），单笔放款金额可提高到5万元或者更高金额，协会和银行共同负责贷款的回收。县扶贫办与农村合作银行协商一致后，签订县扶贫办、乡镇、协会三方协议，采取会员申请、5-7户联保、协会推荐、乡镇审核、银行审批的流程发放贷款。创新互助资金运行方式，加大担保增信贷款模式力度，弥补村级管理人员素质不适应的问题。

（三）加强风险控制

村级互助协会对借款人基本情况、借款额度、诚信状况、还款能力以及担保方式进行严格审查，对借款用途、经营状况进行借后跟踪，发现不按要求使用借款和经营出现重大风险的，要及时追回借款。担保增信放大资金的，要严格执行按季结息，到期还本的要求，互助协会和金融机构在借款到期前1-15天向借款人发出还款通知，提醒借款人及时还款；借款逾期达60天以上时，金融机构从互助协会担保金中扣除，互助协会通过其他途径追偿借款，追索回的借款补回担保资金；当互助协会担保借款不良率超过2%时，金融机构终止授信，协会继续采用财政资金模式运行。

（四）加大培训力度

互助资金重点在提高人社率、扩大扶持面，难点在规范运作，特别是村级财务管理、会计核算、统计报表等方面，采取集中培训与参观学习相结合的方式，对县乡村三级业务干部进行一次全覆盖的培训；同时，规范会计科目和统计报表，聘请专业人员实地开展培训，建立一支相对稳定的管理人员队伍，切实加强日常监管，推动互助资金的规范健康运行。endprint