研究与探讨赣粤高速财务信息化建设

■胡 晶

研究与探讨赣粤高速财务信息化建设

■胡 晶

本文首先介绍了财务信息化的含义以及赣粤高速实施财务信息化的背景，然后着重介绍用友NC在赣粤高速的应用，最后总结了公司实施财务信息化对财务价值的提升作用。通过此次财务系统信息化建设，使笔者所在企业的财务管理由“核算型”向“管理型”成功转变。

财务信息化；财务价值；财务管理

一、引言

（一）财务信息化的含义

改革开放以后，我国的经济得到快速发展，国家已进入信息化时代，企业也逐渐重视财务信息化建设。一般来说，单位财务工作主要包括财务会计和管理会计，不管是账务处理还是财务管理工作都离不开对信息的分析和处理。在当今信息时代背景下，加强财务信息化建设是现代企业制度的需要，对财务价值的创造提升有着不可取代的作用，可以有效实现资金控制和统一管理，使企业面对激烈的市场竞争和市场风险仍屹立不倒，得到健康持续发展。

所谓财务信息化，是指通过计算机技术、网络技术、数据库技术的利用来将财务活动的所有信息进行综合、集成，从而建立起财务分析、监督、核算、决策与控制的现代化财务管理信息系统，最终实现财务管理信息化、数字化。财务信息化建设是在当前全球经济一体化和信息化技术不断发展的时代背景下加强企业财务管理水平和提升综合竞争力的重要手段。财务信息化建设比会计信息化和会计电算化内涵更为广泛强调系统的有机结合，同步实现数据的采集与处理，包含的工作内容具有普遍性，更是集成了管理会计、财务会计和其他部门的所有信息，并能对信息需求人员提供自主获取，具有较强的集成性和共享性。

（二）赣粤高速财务信息化实施背景

赣粤高速是江西省唯一一家公路类上市公司，目前处于快速成长阶段，已经基本建立了自己相对较完善的财务管理体系。随着赣粤高速业务领域不断扩大，所管辖高速公路里程不断增加，给财务管理提出了更高的要求，无论是管理思想、管理方法还是管理手段，客观上均需与企业业务保持同步发展。虽然赣粤高速2014年以前所用的用友U8财务软件能够满足财务核算的基本要求，但企业传统财务管理模式存在以下局限：（1）企业资源无法充分共享。赣粤高速下属各个单位信息孤岛严重，管理手段落后，财务数据没有在公司总部进行集中管理，数据汇总不及时。（2）缺乏有效的财务监控系统。财务管理仅限于事后核算而无法实施监控，在财务信息集中、资金集中管理、经济业务的过程控制、计划与预算管理、报销管理业务、财务分析等方面显得力不从心，管理人员无法及时掌握各成员单位的财务状况和经营成果。

通过此次财务信息系统建设，建立起集中信息平台式的财务管理模式，促进财务管理的工作从“核算型”向“管理型”转变，进一步加强公司本部对各成员单位财务的管控力度，创新财务管理手段、提升财务管理水平，从而在控制企业风险的同时优化资源配置，已经成为赣粤高速财务工作的迫切需要。

二、用友NC财务系统在赣粤高速的应用

此次财务信息系统应用范围涵盖赣粤高速所有成员单位，包括：公司本部、管理处及所站、直属单位及项目办、子公司及下属单位，采用的是分模块分批次上线的模式。

（一）财务会计模块

根据用友NC上线时间安排，第一批上线的模块为：财务会计模块、现金管理模块、固定资产模块以及iUFO报表系统模块。财务会计模块是用友NC财务系统的核心，与以前应用的用友U8的总账系统相比，更能满足赣粤高速目前的业务需求。除了可以完成会计科目维护、会计凭证管理、常用账簿查询等日常财务核算工作外，还提供了适应不同管理要求的一些特殊功能，例如往来账龄分析、协同业务等。

（二）iUFO报表系统模块

公司根据日常报表需求设置了财务报表和合并财务报表两个子模块。财务报表模块主要适用于所有核算单位单体报表以及生成汇总报表（例如管理处生成包含所辖路段所有收费所的财务报表）。合并财务报表模块，它主要支持合并报表编制，通过该子模块可以实现抵消分录的生成、数据合并、查阅合并报表工作底稿等功能。公司财务部统一设置用友NC会计报表系统报表模板，全部成员单位参与运用。

（三）固定资产管理模块

在用友NC上线之前，公司固定资产卡片主要通过excel表格管理，没有专门的系统。固定资产计提折旧也是通过excel表格计算，缺乏可持续性、稳定性。用友NC系统可实现对公司固定资产账的核算和管理，能实时查询固定资产的增加、减少及相关变动信息；能实现固定资产评估、减值及折旧的计提与分摊；能提供固定资产调拨、盘点的管理；能根据报表模板，生成固定资产总账、明细账、折旧汇总与明细账等相关报表。

（四）银企直联模块

银企直联是指以专用网络光纤或Internet网络为媒介，以企业ERP财务软件为载体，通过加密通道实现集团企业与银行后台服务器直接联系，集团企业以及下属各分子公司可以通过财务软件发出指令，利用“银企直联”通道，直接向银行办理金融业务。在银企直联模块上线前，公司下辖管理处3个、子公司10个、收费站53个、直属单位 3个、项目办 12个、子公司项目部 50个、孙公司 7个，面临着跨市、县、区的管理困惑，下属单位的银行账号多且分散，资金沉淀量大，公司没有形成有效的“资金池”，没有体现出集约化的资金实力。鉴于上述资金管理状况，公司于2013年10月成立了资金结算中心，主要负责办理公司本部、各管理处、直属单位、项目办、子公司资金收付、往来结算，监督、监控各成员企业的资金使用，办理内部存贷款业务。通过前期摸底调查向银行传递合作意向等工作后，银企直联模块于2014年5月上线。由于牵涉到资金交易，采取的是“先点后面”的方式，即先选择中国农业银行一家银行、部分下属单位试点，再推广到所有单位。公司资金结算中心与下属各单位通过租用电信专用数字光纤或Internet网络进行连接，各单位访问资金管理服务器采取经过加密的SSLVPN通道，经过第三方CA强加密认证后实现企业与银行后台服务器直接联系，集团企业以及下属各分子公司可以通过用友NC发出指令，利用“银企直联”通道，直接向银行办理金融业务。通过“银企直联”模块，主要实现以下三个功能：

（1）资金结算实时性。通过“银企直联”，同城或异地可以实现资金实时转账。这种功能的实现相当于是将银行网银的功能全部转移到用友NC财务系统中，通过用友NC能够独立及时地进行款项的支付、划拨、资金流水、银行账户余额的查询等

（2）高度个性化。商业银行在收到用友NC财务系统的业务申请后，可将该个性化的业务申请转换成商业银行标准格式的业务指令进行处理，并将处理结果按公司要求的格式返回同时，“银企直联”能够通过参数设置满足用户对币种信息、用途信息的个性化需求，可以为用户提供标准格式的电子对账单，还可按照用户的要求提供个性化的电子对账单，同时实现银行存款日记账与银行电子对账单的对账，节省了大量的手工劳动。

（3）高度安全性。各核算单位通过专用网络或Internet网络与资金结算中心连接，再通过资金结算中心与银行之间的专用光纤最终与商业银行连接，有关资金查询支付转账的通讯和数据传输都会被加密打包，并经过规范的签名和验签后，被商业银行接收解密解包，整个过程可确保交易信息的唯一性和交易行为的安全性。

三、赣粤高速财务信息化建设对提升财务价值创造作用分析

（一）财务信息化建设加强了财务部门的信息沟通

企业的健康发展需要各部门之间的协调与沟通，信息的封闭和相互割裂为企业的发展带来了很多不必要的麻烦，通过信息化系统可以全面集成和协同处理各种信息，建立起开放的沟通管理渠道实现资源的共享和传递。现代企业管理中，各部门之间必须要相互沟通和协调，并能够实现信息和资源的共享，这样才能使得各部门之间畅通的交流和全面的了解，共同促进企业发展，而信息化系统正是这样一个平台，通过这个平台包括财务在内的各部门可以随时查询业务进度，及时、精准地获取企业内外部的各种信息，通过整合处理信息，分析反馈外部信息，企业在应对市场变化和运营转变的时候，就能有针对性地采取相应的措施制定对应的政策。

（二）财务信息化加强了财务的风险把控能力

财务信息化建设通过信息化、系统化、自动化的数据处理系统，能减少错误、防止舞弊，从而极大地提升了财务的风险控制水平，“银企直连”的建立也使相关人员不用像过去来回奔走于单位银行之间，避免了票据丢失、钱款盗抢等事故的发生，既安全又方便。信息化还能使财务部门及时发现和了解预算的执行情况，实时掌握企业的经营状况、资产负债情况，了解了企业财务风险的程度，进而及时发出预警，实现事前预算、事中控制、事后核算的全过程控制，最终保证财务目标和企业经营目标的实现。

（三）财务信息化规范了会计核算工作

赣粤高速是一家跨地区、跨行业的大型企业，不同经营领域的下属单位会计核算业务、账务处理及报表格式也不尽相同。通过应用用友NC财务软件，编制基于新会计准则的会计科目及编码、设置会计账簿及会计报表编制格式，统一了会计政策、规范了业务核算、统一了报表格式。用友NC平台作为赣粤高速财务管理信息平台，具有良好的集成性、扩展性和开放性，可灵活设置赣粤高速多层级的组织机构，并可满足赣粤高速多行业经营的管理要求、变革及业务发展的需要，需实现档案统一管理、流程统一管理、权限统一管理，支持数据集中、信息集中、管理集中的财务管理模式，并满足赣粤信息化大平台的集成要求。

（四）财务信息化提高了预算管理的效率

通过信息化平台的创建，设定预算管理流程，制定预算标准，确定预算金额，预算资源与信息在同一平台实现共享。预算编制参照统一标准，根据业务计划核定金额；预算执行严格依照预算定额、预算既定流程实施；各单位各部门可通过信息化平台，实时追踪分析预算执行情况，及时采取措施，大大提高预算管理的效率。此外，财务信息化环境下，全面预算管理能够通过多用户模式进行角色权限设置，保证各个部门参与进来，严格按照权限管理。信息化技术的应用可以通过对预算数据和浏览权限的设置进行权限范围内的监督与操控，充分利用计算机控制系统和集成化设置实时管理，保证预算指标的达成。

四、总结

进入“互联网＋”时代，信息技术的发展正在改变人们的生活，也改变了企业的商业和经营活动。企业财务信息化建设应该充分考虑新信息技术，并以此推进财务信息化的建设及其功能的高效发挥。目前，越来越多的企业开始关注财务共享服务与互联网新技术，在“互联网+”时代下基于财务服务共享中心搭建企业的财务信息系统，将是未来的大趋势，赣粤将继续致力于财务信息化系统的更新与完善。总而言之，用友NC财务管理信息系统的实施，构建了集中的会计核算和财务管理信息系统平台。同时，也增强了整个系统适应新型财务管理模式和公司业务管理架构变化的能力，实现了财务系统与业务系统的集成应用，提高了财务管理水平，为赣粤高速整体信息化提供了重要保障。

［1］曾瑞勇.用友ERP－NC管理软件在集团企业财务管理中的应用［J］.商场现代化，2010，（27）：41.

［2］徐晓平.ERP系统在会计与财务管理中的应用分析［J］.中国管理信息化，2010，（11）.

［3］邓龙兵.会计信息化对财务管理的影响与策略［J］.现代商业，2012，（5）.

（作者单位：江西赣粤高速公路股份有限公司）