商业银行管理者薪酬激励机制探讨

张露

[提要] 本文从相关概念概述入手，着重分析商业银行管理者薪酬激励机制发展现状及问题，并探索商业银行管理者薪酬激励机制的原则和完善策略，以优化商业银行的管理者薪酬。

关键词：商业银行；管理者；薪酬激励机制；完善策略

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2017年8月30日

一、相关概念

（一）商业银行管理者。商业银行是专门的商业性融资机构，能够接受、收缩并创造活期存款。并且商业银行的经营目标是追求最大的经济利润，以金融资产为主要的经营对象，用多种形式的金融负债来筹集银行的金融资金，并利用负债创造银行信用，为客户提供多元化的综合性金融服务。我国法律对商业银行作出了明确规定，提出了商业银行作为发放贷款、吸收公共存款、办理业务等的企业法人。因此，商业银行必须按照法律规定和相关规章制度开展经营，并自己负责盈亏。

（二）薪酬。薪酬指员工通过在一定组织内的劳动或劳务而获得的回报。员工向一定的组织提供工作业绩、工作技能、工作时间、工作经验等并获得一定的回馈。并且，薪酬并不仅仅表现为货币形式，而是有多种表现形式。广义的薪酬主要分为显性和隐性薪酬这两种。显性薪酬主要包括基本工资、福利、津贴、长期激励、奖金、补贴等。隐性薪酬主要包括工资类型、工作环境、知识学习、社会地位、发展机会等。通常情况下，我们所说的对银行管理者的薪酬激励主要指显性薪酬。在显性薪酬中，基本工资是管理者的固定工资，附加工资是管理者的加班费、绩效奖金和分红等，长期激励主要指企业对管理者未来绩效的激励，而福利是员工工作和生活的保障。

（三）激励。激励涉及到管理学、经济学、心理学等多个学科，是企业的重要研究内容。具体来说，激励就是通过激发鼓励来影响员工的心理和行为，调动员工的积极性。激励是现代企业在管理中经常用到的手段，一般包括物质激励和精神激励的方式来满足员工的物质和精神需求，将员工需求与员工的工作绩效相联系，进而提高员工的积极性。

二、商业银行管理者薪酬激励机制发展现状及问题

（一）发展现状。首先，商业银行管理者的薪酬结构主要包括基本工资和绩效薪酬。而且，商业银行管理者的年薪与管理者的工作业绩相挂钩。虽然，我国对控股银行工资下达了总额指标，但是没有限定银行管理人员的收入水平。而银行管理人员的收入主要包括基本薪酬、绩效工资、岗位工资、长期激励等。其中，基本薪酬与管理人员的工龄、专业技能、学历等有着密切联系，包括工龄工资、综合补贴、专业技能工资、伙食补助等。岗位工资是根据管理人员的岗位责任和岗位贡献、岗位工作要求、岗位工作难易程度、岗位工作量等所指定的工资。绩效工资是银行根据管理人员的绩效考核结果而发放的工资。长期激励主要包括股票期权激励和股份制奖励这两种方式，是对银行管理者未来工作的激励；其次，虽然商业银行的经营业绩会在一定程度上影响管理者的薪酬，但是影响程度较小。这是因为商业银行管理者的薪酬与银行的经营业绩之间的关系并不显著；再次，我国商业银行管理人员的薪资水平与国际水平相比处于劣势地位。而这种差距导致商业银行管理人员的流动性较大，商业银行的管理人才流失严重；最后，商业银行管理人员的薪酬与银行的普通工作人员相比存在着较大的差距。管理人员的薪酬要远远高于普通银行员工的薪酬。

（二）发展面临的问题。首先，商业银行管理人员的薪酬结构比较单一，缺乏对银行管理人员的长期激励。具体来说，我国商业银行对管理人员主要采用绩效薪酬和基本工资的形式，并且对管理人员多以现金支付的方式。并且，我国商业银行并没有对管理人员予以股票期权的长期激励方式，导致管理人员的工作积极性不高，薪酬激励持续时间较短；其次，我国商业银行的内部控制现象十分严重。股权过度集中于董事会和监事会的手中。而且，董事会和监事会大多由国有股东控股，社会股东无法避免国有股东滥用政府权力对银行的干涉。并且，我国的国有控股商业银行实行行政任免制度，银行管理人员主要由政府进行行政任免，而政府的行政任免不受银行的干涉，导致商业银行内部控制现象严重；最后，大多数商业银行都采用管理人员自己制定薪酬的方式。这是因为，管理人员的薪酬由董事会和股东大会决定。而大多数商业银行的管理人员都是董事会和股东大会的内部人员。在这种情况下，管理人员自己制定薪酬，缺乏有效的监督。

三、商业银行管理者薪酬激励机制的原则

（一）优化银行绩效原则。商业银行管理人员薪酬激励机制必须坚持优化银行绩效的原则，保证管理人员激励机制能够有效提高商业银行的经营业绩。并且，在管理人员薪酬激励机制中，商业银行应使管理人员的绩效与银行业绩挂钩，使管理人员为了银行经营业绩的提升而努力工作，在保证银行绩效的基础上提高管理人员的薪酬数额。另外，商业银行在追求绩效的过程中不能盲目追求绩效的最大化，而要实现管理人员和商业银行的共赢局面，实现管理人员薪酬与银行绩效的动态均衡。

（二）控制风险原则。商业银行在经营与发展的过程中会面临一定的风险，而且有些风险是不可预测和不可避免的。在这种情况下，商业银行管理人员需要承担巨大的经营风险。管理人员在追求高收益的同时会考虑银行所面临的风险，并积极采取风险控制策略，保证商业银行发展的稳定性。因此，商业银行管理者薪酬激励机制需要坚持控制风险原则，在追求高利益的同时注意风险的防范。

四、商业银行管理者薪酬激励机制完善策略

（一）政府方面。首先，加快资本市场改革。资本市场改革是商业银行管理者薪酬激励机制开展的外部约束，在管理者薪酬激励机制中发挥着重要作用。因此，我国政府应加快资本市场改革，保证资本市场对管理者薪酬激励机制的约束。为此，我国政府应积极规范产品市场，完善经理人市场，促进管理者的市场化发展，进而提高资本市场发展的有效性，完善管理者所处的市场环境。另外，政府应积极实施多样化的薪酬激励方案，采用指数化期权来过滤市场中的风险，优化市场环境；其次，政府应加强对商业银行的监管，改善商业银行信息不对称的现象。为此，政府应加强对商业银行的业务监管，确保商业银行业务的合法性和规范性。另外，政府应加强对商业银行管理人员的任职资格审查，确保商业银行管理者的业务能力和个人诚信；最后，政府应减少对商业银行的过度干预，避免商业银行的权力高度集中在国有股东手中而造成的内部控制严重现象。为此，政府应保证商业银行的独立性和权威性，明确商业银行的独立董事制度，优化商业银行董事结构，明确商业银行职能。并且，政府应减少对商业银行管理人员的直接任命，采用市场化的任命机制，坚持公平、公开和控制的管理人员任命制度，保证管理者的管理能力。

（二）商业银行方面。首先，完善内部治理结构。完善的内部治理结构是商业银行推行管理者薪酬激励机制的前提。因此，商业银行应积极完善内部治理结构。为此，商业银行应积极制定并实施董事会制度，从银行业务专家之中选择董事会成员，保证董事会的专业机构和能力结构。另外，商业银行应积极开展董事考核制度，加强对董事会成员的监督和考核。并且，商业银行应积极建立完善的内部审计制度，成立审计委员会，对董事会的财务工作进行有效监督；其次，商业银行应积极健全薪酬机制，改变传统的管理者单一的薪酬机构，借鉴发达国家的薪酬激励模式。为此，商业银行应积极调整管理者的薪酬结构，开展短期激励与长期激励相结合的激励模式，加强对管理者的长期激励，保证管理者的长期积极工作状态。并且，商业银行应建立针对管理者的绩效考核制度，并根据管理者的考核结果制定激励方案，使管理者激励机制与绩效相挂钩，实现管理者和商业银行的共同利益；最后，商业银行应不断提高管理者的技能和素养，組织管理者参加银行业务培训和管理培训，优化管理者的知识结构，提高管理者的管理水平。

主要参考文献：

[1]郑向杰，淡华珍.我国金融保险业高管薪酬与企业业绩相关性实证研究[J].金融理论与实践，2008.10.

[2]宋增基，陈全，张宗益.中国上市银行CEO报酬与银行绩效的关系[J].金融论坛，2008.4.

[3]邵平，刘林，孔爱国.高管薪酬与公司业绩的敏感性因素分析——金融业的证据（2000～2005年）[J].财经研究，2008.1.

[4]徐向艺，王俊韡，巩震.高管人员报酬激励与公司治理绩效研究——一项基于深、沪A股上市公司的实证分析[J].中国工业经济，2007.2.