浅谈银行外汇风险管理问题与对策研究

韩宁

[摘 要] 随着我国经济的稳定发展，人民生活水平的提升，我国的外汇交易额逐年增加。国家要求银行业在开放外汇交易市场的同时，也要做好风险管理工作。

但是，随着国际化形势日趋复杂，国际外汇市场的变化莫测，再加之国有企业深化改革的进度慢、阻力大、周期长，致使银行对于外汇风险管理的控制也愈加困难，现状不容乐观。银行应通过树立风险管理意识，强化内控管理制度，提高风险管理能力，创新管理工具，充实管理队伍等措施，以此来提高银行外汇风险管理的能力，逐步解决外汇交易给银行外汇管理带来的风险和隐患，促进银行健康发展。

[关键词] 银行；外汇风险管理；问题；对策

[中图分类号] F640 [文献标识码] A [文章编号] 1009-6043（2017）09-0169-02

一、银行银行外汇风险的成因

（一）资产负债

资产负债是目前造成我国银行外汇风险的成因之一。因为银行持有的资产负债具有很大的不定性和波动性，受到国际政治、军事、经济、文化等多种不同因素的干涉和影响，会产生不同的结果和变化，会直接反映在银行持有的外汇汇率上，给银行外汇管理带来风险和隐患。

（二）外汇交易

造成我国银行外汇风险的另一个成因是外汇交易。这个成因从字面上的意义就可以很好了解。外汇风险主要存在的渠道就是在外汇交易中。而外汇交易会随着时间、地点、外币种类、交易对象、交易期限等各种交易中的条件出现问题而导致交易的延迟或失败，给银行外汇管理带来风险和隐患。

二、银行外汇风险管理的现状

（一）外汇管理体系不健全

由于我国银行业金融体制改革还没有完成，导致银行外汇管理体系不健全，责权不清晰，落实不彻底，管理不科学。尤其是在对银行外汇风险的计量、控制和报告上，没有形成规范的管理制度，就算已经引进了国际上最高效的风险计量标准系统，也很难计算出精确的风险价值（VAR）。有的就算得出了风险价值，也不知道或者很难把风险价值引入的银行的风险管理中。此外，我国银行的金融信息系统也存在问题，对于交易、信管、财报、风控等很多系统的建立还没有彻底完成，还有很多不够完善和遗漏的地方。在关于外汇交易的电子技术、网络技术和信息技术上应用，还比较落后，没有专业的技术支持和平台支撑，高素质高水平的专业人士缺口很大。

（二）执行不严格，执行力度不够

国外一些大型银行或金融机构，制定了极为详实的外汇风险管理条例或管理办法，对于其中的每一项内容都有细致的解释和严格的规定。比如说，国外银行针对于不同的外汇产品，都要有不同的交易授权，哪些是可以交易的，哪些是暂时不能交易的，哪些是永远不能交易的，都有具体严格的说明；同时，还规定了交易每种外汇允许使用的证券，以及该证券的相关信息、交易方式和操作流程。这样一来，就可以使所有外汇交易都在一个可控、可参照、可遵循的环境下进行，执行起来也有严格的界定和成效，执行力度也很强，能保证达到预期的效果与收益。而我国的银行，由于固有的国有企业的顽疾和弊病，官僚主义、形式主义和教条主义对银行的影响已经根深蒂固，一时还很难完全纠正，这就使得我国的银行制定不出如此细致严格的外汇风险管理制度。即便通过引进国外先进的风险管理经验，消化透彻，结合我国现有的国情和银行的管理制度，制定出有针对性的银行风险管理制度，却因为在执行上的原则化、关系化、利益化等各种消极因素的影响，导致执行不严格，执行力度不够，达不到制定制度的初衷。

（三）外汇管理与外汇业务之间难以对接

我国银行的董事会和经理层，对于外汇管理的风险意识不足，重视不够，缺乏对变化莫测的外汇市场的敏感度和预判性，也没有制定有针对性的外汇管理风险应急响应机制和外汇管理风险应急响应预案，无法在可控的范围内把控外汇风险给银行带来的影响和损失，也不能在出现外汇风险的时候，采取正确有效解决对策。另一方面，我国银行目前的外汇风险管理工作还是由少数决策层在把持，无法做到管理下沉，业务上浮，外汇管理与外汇业务之间难以对接。搞管理的不一定熟悉业务，熟悉业务又不会管理。在对于某些风险事项的解决上，由于对于具体业务的不熟悉，并不能很好地进行控制，也提不出切实可行的解决方案。与之对应的业务层的工作人员缺乏专业的风险控制知识和风险控制经验，在出现风险的情况下，难以高效应对，解决问题。导致出现以上这些现状的根本原因，就是现有银行的待遇还不能满足那些具有高水平风险管控能力的人才的需要，无法留住这些宝贵的风险控制管理人才。

（四）风险控制水平有待加强

由于我国金融市场发展缓慢，各项相关的法律法规还不健全，再加上我国社会主义经济体制的特殊性，造成我国银行现有的外汇计量工具无法与国际接轨，和国际上一些知名的大银行（如美国花旗银行、瑞士联合银行、法国巴黎银行，英国汇丰银行等）之间，存在着很大的差距。相比较这些世界级大银行动辄就将风险敞口控制在千亿美元的水平，我国银行的风险敞口就要低得很多，也远远达不到世界级大银行的风险控制水平。与这些世界级大银行相比，我国银行在风险管理制度、风险管理办法，风险管理工具、大数据风险管理模型上的差距，是全方位的，还有很多的缺陷等待弥补，很多的问题亟待解决。

三、银行外汇风险管理过程中出现的问题

（一）风险管理意识淡薄

解放思想是改变一切事物和行为的先决条件。我国银行外汇风险管理中出现诸多问题的根本原因，就是风险管理意識淡薄。这里所指的风险管理意识淡薄不是单指某一个人，而是整个行业都存在普遍的意识淡薄，这源于银行的国有企业的传统守旧思想的印象化和意识化。在很多人眼中，尤其是银行的业内人士眼中，认为银行是国有企业或国有改制企业，资产雄厚，有政策支持和国家保障，很难出现风险。即便真的出现了风险，银行自身财大气粗，也不会对银行的外汇管理和金融工作造成影响。就算真的出了重大事件，也有国家买单，负责弥补损失。总之是一句话，“天塌下来有国家顶着”，银行只赚不亏，永远不会倒下。endprint

（二）内控制度缺失

银行的内控制度缺失，会导致当国际金融市场风起云涌，外汇汇率不断变化之时，让本就缺乏科学规范的外汇风险管理机制的银行，无所适从，难以对出现的外汇风险采取有效的控制。银行的内控制度缺失，风控体系不完善，是因为内部审计不完善，审计知识和审计方法严重不足，不知道该对银行外汇风险管理的内容如何进行审计，自然无法保证审计的效率和审计的正确性。除此之外，负责对银行外汇风险管理的内容进行审计的审计人员，对于外汇知识、外汇风险和外汇管理知识，也没有等到专业的学习和培训，审计中难免有所遗漏和错误，也就无法发现审计中出现的问题，无法检查出银行外汇管理过程中的风险，自然会给银行的外汇风险管理带来不小的隐患。而内部审计无法发现的银行外汇管理过程中存在的风险，在外部审计中也很难发现。这是因为现阶段，我国银行外部审计的力度和重视程度反而还不如内部审计，有的银行甚至根本就不会对银行的外汇风险管理进行审计。

（三）管理能力不足

对于银行银行外汇风险的管理能力不足，是目前我国银行存在的一个不可回避的问题。我国目前的银行外汇业务和银行外汇管理制度都起步较晚，制定的也不够成熟，有很多需要补充、修改和完善的地方，有很强的制约性和局限性。由于国有银行的养尊处优的地位和国有企业的老旧思想的影响，使得银行缺乏改革的动力和创新。监管国家一再出台先关政策，要求国有银行进行体制改革和技术创新，十几年来，也鲜有变化。对比于世界上其他著名的大型银行在银行外汇敞口上数千亿美元的风险价值，我国目前的敞口风险价值仅仅十几亿美元，差距还是很大的。这都要归结于我国银行的银行外汇风险管理能力不足，银行外汇风险管理的手段落后，没有得到及时的创新，还无法与世界接轨。

（四）管理工具落后

我国银行目前所使用的银行外汇管理工具还比较落后，使用的仍然是对冲到期银行外汇交易风险与远期银行外汇交易风险的办法，不能对资产不匹配的敞口风险进行管理，只是单纯的设定敞口风险的限额。由于银行外汇管理工具的落后，造成银行外汇金融产品缺乏创新，现有的银行外汇金融产品种类不多，致使银行外汇市场的成交量也不高，也无法起到促进银行外汇管理工具创新的激励作用。目前，我国银行所推出的外汇产品几乎都是现有的国际市场的外汇产品，可控性和约束力都很弱，银行为了保证金融市场的安全，最大程度规避银行外汇风险对我国金融市场和银行自身带来的影响和损失，故意提升产品价格，提高购买门槛，用这种不合理的方式进行市场调控和风险规避，极大的伤害了购买用户的积极性，也就失去了银行外汇产品的市场竞争力，反而不利于银行对外汇风险进行有效管理。

四、解决对策

（一）树立风险管理意识

为了能够满足广大用户对于外汇金融市场的需求，确保国家经济的良性发展，银行有义务有责任把银行的外汇风险控制在可控范围内，严格管理。因此，必须要树立清醒的风险管理意识。要多学习，多培训，给头脑充电，给思想上课，广大银行的外汇风险管理人员和外汇业务操作人员要努力学习最新的外汇风险管理专业知识和财务管理知识，增强自身的业务水平和管理经验。加大对银行外汇风险管理人才的引进和交流，做好对银行外汇风险管理人才和业务操作人才的锻炼和提升工作。形成长效的绩效考核机制和业绩激励机制，促进银行工作人员的学习主动性和业务能力提高，并将这些成绩和成果与员工的薪酬和晋升挂钩，实现有为有位的人才培养目标。同时还要学习与银行外汇业务有关的其他业务知识，增强自身和银行对于外汇市场的风险预测能力、评判能力和解决能力，要以战略的眼光来看待国际外汇市场的变化对我国经济环境的影响，未雨绸缪，审时度势。还要在银行内控和审计制度上进行完善和革新，使银行的外汇风险管理制度跟得上形势的变化，满足银行对外汇风险管理的需求。

（二）强化内控管理制度

强化并完善银行的内控管理制度，才能建立健全银行的外汇风险管理体制。要加强对银行内部审计人员和财务管理人员的专业培训，要加强对银行内部审计人员和财务管理人员的职业道德教育和金融行业法律法规的学习，增强银行内控的作用和效果。提高有银行内控管理相关联部门之间的合作与交流，做到“平时多练兵，战时心有底”，在遇到银行突发的事件或外汇管理中的风险的时候，能够心不慌，手不忙，人不乱，从容应对，妥善处理。银行内部的审计要长效常抓，杜绝存在于银行内部的违法违纪的行为、营私舞弊的行为、以权谋私的行为，确保银行金融队伍的纯净透明。加强银行审计部门与外汇风险管理人员、外汇业务操作人员的换岗体验互动，互相监督，力争从各自不同的专业领域和侧重视角发现一些以前没有被发现的问题，查缺补露，完善现有的银行内控管理制度。

（三）提高风险管理能力

国际外汇市场起伏很大，有时甚至是一天三变，银行的外汇风险管理人员和外汇业务操作人员必须要抱着谦逊谨慎的态度，认真对待外汇风险管理和外汇业务操作，不能马虎大意，不能放松警惕。要想确保对银行外汇风险管理的可控性和可操作性，必须要提高银行的外汇风险管理能力，建立一套有针对性的专业水平高的银行外汇风险管理应急响应机制，并形成对应的银行外汇风险管理应急响应预案。引入国际上最新最有效的外汇风险管理办法来对外汇市场进行实时评估，确定风险系数，提前做好预防。并以大数据的理论扩充到风险管理应急机制中，不断总结和分析风险数据和信息，在实践中完善理论，用理论再指导实践，形成闭环效应。一旦出现重大外汇管理风险时，立即着手启动银行外汇风险应急响应预案，严格按照预案内的处理措施和解决办法执行，确保流程准确，执行有力，预案有效。

（四）创新管理工具，充实管理队伍

信息化时代的到来，让科技在企业的发展中起到决定性的作用。银行作為国家金融机构，代表着国家的荣誉和人民的利益，必须要确保银行的每一笔业务的正确和有效。因此，对于风险很大的银行外汇业务来说，创新管理工具，培养管理人才就成了必须要做的基础工作。这就要求银行以科学的理论做为指导，以科学的精神武装头脑，以科学的视角看待问题，坚持走科技兴企的道路，坚定不移地开展金融工具和外汇风险管理工具的创新工作，以国家和人民的利益危重，研发出更多符合国情，有理论支撑和实际效用的优秀的新型外汇风险管理工具，满足国家和人民的需求，确保把国际外汇市场的风险对银行和用户的影响降到最低，保护银行和广大用户的财产安全。同时，还要加大力度培养有责任、有能力、有道德的外汇风险管理人才，并将其充实到银行的管理队伍中，成为保证我国银行经济发展和社会安定繁荣的新鲜血液与生力军。

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[责任编辑：潘洪志]endprint