EPC工程项目变更费用的控制和管理

黄 赟

中国成达工程有限公司 成都 610041

设计管理

EPC工程项目变更费用的控制和管理

黄 赟*

中国成达工程有限公司 成都 610041

论述EPC项目施工阶段的工程变更价款控制和管理，并以该阶段分包合同下，分包商提出的合同索赔为重点，提出控制和管理的方法。从合同的角度，将工程变更依据变更的提出方进行分类管理的方法，并结合工程实例证述。

工程项目 总承包方 施工阶段 工程变更 索赔

项目总承包方作为项目的建设者，执行项目过程，也是如何更有效地管理好项目的过程。其中，对费用的管理贯穿项目建设全过程，管理着设计、采购、施工的各项费用，它是一项更细节、更复杂的工作，既需要技术理论，又包含大量的工程经验。

费用控制人员，为管理项目提供专业支撑，在项目中建立合理的、适用的费用管理与控制程序是一项极为重要的工作。

完整的费用管理程序，将覆盖工程项目的各个建设阶段，包括建设项目决策、设计、招投标、施工和竣工决算。

1 工程变更费用的管理和评审

工程变更费用的管理实质就是索赔的管理，索赔的管理不仅是合同金额的加减，也包括合同双方的索赔和反索赔。工程建设项目的工期、质量、安全和费用之间一直是相互联系与制约的，任意一方的变化都会影响其它方面。因而对工程变更和变更费用的管理，必须在技术上和法律上都要给予足够的重视。索赔应基于“重合同、守信用”，对工程变更的处理也应合理合法，同时为业主的利益考虑，应尽可能减少不必要的费用增加(加强事前控制)。

在项目执行中，费用控制专业的工作原则：“在项目执行阶段，费用控制工程师应对工作的执行进行动态的、实时的、不间断的跟踪、分析及对比，对发生的差异及时核对，使项目费用得到严格控制，在保证安全、质量及进度的前提下，提出解决措施，达到不增加或降低成本费用的目的。为实现此目的，需建立严格的控制及审批程序，保证与费用相关的信息能及时反馈至项目组，加强方案的费用评审及控制，使费用的变化得到有效控制”。

变更的控制原则与项目合同条款不可分割，所有工程变更费用的管理，都与合同及合同管理的要求息息相关。

作为项目总承包方，在项目中不仅要管理施工合同，还应包括与业主间的合同管理。所以在工程项目中，合理、统一、清晰的工程变更分类，能更有效地进行工程变更价款的控制和管理。

从合同的角度来看，依据变更的提出方可将变更划分为三大类：业主变更、总承包商变更、分包商变更。

对工程变更费用的评审，先应识别变更的种类，变更的内容及产生原因，进行变更责任分析，再依据变更控制原则(与合同规定一致)进行评审。

对变更产生的原因进行正确的分析，是非常关键的一步，决定了索赔的有效性，以施工变更为例。

施工作业过程产生了变化，可能是加速施工，或者是对施工顺序的改变与调整，或者是一种施工技术方案的改变。

主要原因：

(1)业主(或总承包方)要求指令对某些工作加速施工。

(2)因施工方自身原因造成某些工作工期延误,需加速施工。

(3)因设计变更,造成变更相关的工作施工顺序改变与调整。

(4)监理工程师指令某些工作的施工顺序改变与调整。

(5)施工方原因造成施工顺序的改变与调整。

(6)因设计变更,造成与变更相关的施工技术方案的改变。

(7)监理工程师指令改变某些工作施工技术方案。

(8)施工方原因造成施工技术方案的改变。

并进一步分析施工变更的责任，如：

对(1)种原因，应由业主(总承包方)承担工程变更的责任，即承担加速施工的费用。

对(2)种原因，应由施工方承担工程变更的责任，即承担加速施工的费用。

对(3)和(4)种原因，应由业主(或总承包方)承担工程变更的责任。

对(5)种原因，应由施工方承担工程变更的责任。

对(6)和(7)种原因，应由业主(或总承包方)承担变更责任。

对(8)种原因，应由施工方承担变更责任。

2 总承包合同下工程变更费用控制和管理

(1)当业主提出的变更超出总承包合同定义的工作范围、内容以及工程进度/质量要求时，作为总承包商有权提出索赔。

(2)总承包合同下，总承包变更将包含分包商(设备材料供应商、施工承包商等)提出的变更，所有对业主发布的变更都须由总承包商统一管理。

(3)业主变更均需交项目控制组，对于将引起合同费用变化的变更进行评审，并依据合同条款决定是否向业主提出索赔。

(4)总承包商变更均需交项目控制组，对于将引起合同费用变化的变更进行评审，并依据合同条款决定是否向业主提出索赔。

(5)申请索赔时，应事先准备索赔资料，提交完整的索赔报告，包括总论、计算书以及证据等。

(6)索赔依据业主及合同要求的程序执行。

3 分包合同下的工程变更价款控制和管理

对变更的控制和管理，都应按正式变更程序来处理。

分包商变更的控制程序必须基于公司的管理体制和财务规定，并与项目管理大纲相匹配，故不同项目的详细控制程序并不完全相同。公司管理制度与分包商索赔关系见图1。

图1 公司管理制度与分包商索赔关系

3.1 分包商变更的资料准备

审核分包商的变更，首先要求分包商提交完整的索赔报告，主要包括总论、依据、计算和证据四个部分。同时，对不同部分都要进行有效地审核。

3.1.1 总论

(1)索赔报告应包括的内容：① 索赔事项概述；② 具体索赔要求；③ 索赔报告编写及审核人员名单。

(2)总承包商的审核重点：① 审核该索赔事件的情况说明；②审核报告的权威性和有效性。

3.1.2 依据

(1)索赔报告应包括的内容：① 索赔事件的发生情况；② 索赔事件的处理过程；③ 已递交索赔意向书的情况；④ 索赔要求的合同根据；⑤ 所附的证据资料。

(2)总承包商的审核重点：① 审核确认该项索赔的合理性和合法性；② 依据合同规定，该项索赔是否成立？③ 分包商引用合同中的具体条款，是否能说明其应当获得经济补偿或工期延长？

3.1.3 计算

索赔报告应包括的内容：① 分包商提出的索赔款的总额；② 各项索赔款的计算。

总承包商的审核重点：① 审核各项费用的计算过程和依据的合理性；② 采取的计价方式是否与合同规定相一致。

3.1.4 证据

索赔报告应包括的内容：该索赔事件所涉及的一切证据资料。如，设计变更通知单、技术联系单、施工方案、会议纪要等。

3.2 总承包商的审核重点

(1)审核证据资料的效力和可信程度。

(2)是否能有力地支持分包商的索赔请求？

(3)是否有总承包商相关管理人员的签字确认。

4 工程实例

某项目的《项目费用管理与控制手册》中，对变更的管理也采取从合同的角度来看，依据变更的提出方将变更进行分类管理。

4.1 业主变更

(1)业主变更指关于设计方案的变更，包括由业主设计管理部提出，或者由设计单位提出，并经设计管理部批准的变更。

(2)业主变更包括设计图的升版、设计变更通知单等。

(3)业主变更均需报项目管理部，对于会引起合同费用变化的设计变更应按照“双控限额制度”(依据某项目所属集团公司管理体制及财务规定设置)进行评审。

4.2 承包商变更

(1)包括总承包商、设备材料供应商、施工承包商提出的变更。

(2)承包商依据附表“技术联系单”格式，填写详细的变更原因、修改建议、以及本次变更涉及的图纸/资料或资料编号，由承包商签章，报监理公司审查后，递交业主相关部门审批。

(3)承包商变更均需报项目管理部，对于会引起合同费用变化的承包商变更应按照“双控限额制度”进行评审。

4.3 合同费用变更的申请

(1)承包商提出合同费用的变更，需依据附表“工程价款变更申请表”填报申请，由承包商签章，报监理公司审查后，递交业主相关部门审批。

(2)填写“工程价款变更申请表”应说明签证的内容、相关的依据、费用变更总金额，各项变更款的计算书，以及索赔所涉及的证据资料及对资料的说明。

(3)变更金额的确定，同样依据“双控限额制度”进行评审。

5 施工阶段工程变更费用控制和管理的费用报告

与工程费用变更相关的费用报告主要包括：

5.1 费用评审报告

费用评审报告不仅是对项目费用变更的一个报告，也是一个满足QHSE质量体系要求的评审记录。

费用评审报告应当包含：评审内容、资料来源、评审意见。

5.1.1 评审内容

客观地简述变更事件，无论这个变更来自于业主、分包商，还是总承包商自身，主要针对与费用相关的内容，涉及设计、采购以及施工等各方面的变化。

5.1.2 资料来源

与评审内容相关的支撑文件，如业主的变更通知、设计变更、技术联络单、信函，以及合同条款的引用等。

5.1.3 评审意见

对变更的分析、对变更的预测、对变更采取的措施。

5.2 项目费用报告

项目费用报告应当包含的内容：① 费用执行情况：简述项目本月的费用执行情况；② 业主变更：说明本月业主提出的主要变更项；③项目内部变更：说明本月作为总承包商提出的主要变更项，包括设计修改和现场施工的变更；④ 费用评审：对变更项引起的费用变化及措施进行说明；⑤ 综述；⑥ 附表。

6 结语

在工程项目中，对变更的控制和管理是费用控制专业的重要工作之一。工作方法、程序、证据、计算环环相扣；预测、追踪、检测、报告缺一不可，有理有据地完成每一步，才是对变更的有效控制和管理。

2017-03-20)

*黄 赟：高级工程师。 1995年毕业于西华大学工程造价及管理专业。 从事工程造价管理工作。 联系电话：(028)65531750。 Email: huangyun@chengda.com。