惠达移动会计公司融资研究

(广东培正学院，广东 广州 510000)

惠达移动会计公司融资研究

郑秀婷吴立扬

(广东培正学院，广东 广州 510000)

本文主要是对惠达移动会计公司融资进行研究探讨。第一章讲述了研究惠达移动会计公司融资的公司概况。第二章论述公司现状和问题。第一个问题是融资渠道单一，融资规模小；第二个问题是融资成本高。第三章分析其存在问题的原因，一是银行追求利润；二是非银行金融机构贷款利率高。第四章探讨基于众筹和新联保的融资方式解决问题，主要包括基本思路和实施的步骤，以及如何运用相关实例来论证惠达移动会计公司的融资问题。第五章，结论。

惠达移动会计公司；融资；众筹；新联保融资模式

一、前言

惠达移动会计公司，基于云会计的技术下创建的。云会计技术是一种建立在云计算基础上的、技术先进，设施简洁，并以互联网为媒介能够进行准确的账务会计处理、财务分析等功能的在线会计信息系统。公司的经营业务分为基础，辅助和拓展业务三种。公司通过互联网以多种方式实现报账、报税、汇款等远程工作，利用移动的高端云会计技术来完成会计账务处理等业务，实现真正的“移动办公”来便利微型企业。

二、惠达移动会计公司融资现状与问题

(一)惠达移动会计公司融资现状

惠达移动会计公司作为一个刚起步的公司，公司规模小，融资渠道单一，主要的融资渠道有银行贷款，私人借贷和民间借贷。因惠达移动会计公司自身的局限性，融资难、成本高的问题成为限制其发展的瓶颈。

在实际融资过程中，通过直接融资渠道融资到的资本金仅占17%，非金融机构融资渠道的融资成本比较高，还有的融资渠道是银行贷款，但是在和银行借贷中发现，银行对公司的规模，发展前景和资信状况等方面都有一定的要求，所以，这种方式下的贷款达不到公司的资本金要求。

(二)惠达移动会计公司融资存在的问题

1.惠达移动会计公司融资渠道单一，融资规模小

由于惠达移动会计公司刚起步，自有资金少，在和银行办理贷款的过程中，银行需要公司提供抵押物状况，财务报告，担保企业或者房屋的证明等方面的资料，但是，公司并不能提供这些资料，银行为了确保资金回收的安全性并没有借贷。银行大多数都不愿意放贷给小企业，公司在去办理的同时也遇到几间前来办理借贷的公司，一间是注册资金为50万，一间注册资金为100万，还有一间的注册资金为200万，银行对于注册资金为200万的公司进行进一步的了解，并承诺在一定时间内对其公司资产各方面进行评估，然后注册资金为50万和100万的公司都和惠达移动公司无疾而终。

2.惠达移动会计公司融资成本高

惠达移动会计公司在向广州市中安信业贷款公司提出贷款申请后，前后共三次与该公司人员进行讨论融资成本的问题，与广州市中安信业贷款公司商量的结果是如果公司想借10万元，那么公司将要在一年后还本付息共计14万元。这成本对刚起步的公司来说是很高的。在向某银行了解到的贷款信息后，针对广州市中安信业贷款公司某银行的融资利率进行对比，公司在贷款10万元一年的时候，公司的贷款成本高达40%。

综上所述，小额贷款和民间机构的融资成本都高，所以对惠达移动会计公司来说这两种融资模式融资成本都高。

三、惠达移动会计公司融资问题的原因分析

(一)公司经济基础薄弱和银行追逐高利润

1.公司经济基础薄弱

根据有关数据统计，小微企业的淘汰率高达75%以上，只留下少数的微型企业得以生存及发展，这使银行在一定程度上有防范风险的必要性。由于惠达移动会计公司刚起步，银行不能很客观的了解公司的情况，没有双方资金往来的资信状况，再加上公司又没有抵押物等担保品，在这种情况下，银行考虑到公司的规模尚小，不能确定公司是否有还款能力，银行基于避险的需要，根本不会放贷。公司的经济基础也很大程度上的阻止了公司的借贷。

2.银行追逐高利润的本质

银行主要靠利息差盈利，但如果资金无法收回，银行就要自己承担风险，所以银行会选择拒贷。惠达移动会计公司曾做过一份详细的公司规划，里面主要包括公司未来几年的发展计划，涉及资产负债表和利润表等方面的情况，但是银行并没有详细看，而是以公司资金少。对于银行的收益问题，500万的贷款和5亿元的贷款手续都是一样的做，但是创造的效益是不同的，这也是银行选择追求利润的原因。银行的拒贷也正是导致惠达移动会计公司的融资渠道单一，其他的融资渠道拒贷或者成本高导致了公司的融资规模小。

综上所述，银行追逐高利润和公司经济基础薄弱共同导致了惠达移动会计公司融资渠道单一，融资规模小。

(二)非银行金融机构贷款利率高

非银行金融机构贷款利率高。

1.小额贷款公司融资利率高

近几年来，小额贷款公司的出现只增不减，虽然各类公司贷款额度不高，但是需要的利率却不低。针对公司对广州市区的小额贷款金融机构的交流沟通，以广州市中安信业贷款公司为例，在一般公司没有任何抵押物的情况下，主要的利率如表3-1所示：

表3-1 广州市中安信业贷款公司的利率 单位：万元

由表3-1可看出，广州市中安信业贷款公司的利率情况，这也是融资成本高的原因之一。目前，小额贷款的利率在不断飙升，从2014年利率的7.08%到2015年利率的8.9%再到2016年9.5%的利率，这些数据表明利率只增不减的事实，贷款的企业增多也促进了贷款利率的飙升。

2. 民间机构贷款融资利率高

对于民间贷款，没有相对稳定的客源，融资利率也是不低，根据广州民间机构公司的调查结果，以广州小民贷款机构为例，在公司贷款金额少，没有任何抵押物的情况下，每一年的利率大概在20-30%左右，如表3-2所示：

表3-2 广州小民贷款机构的利率 单位：万元

由表可知，虽然民间贷款的利率比小额贷款的利率要低一点，但是相比较银行的利率，成本依然是非常高的。

对于民间贷款，如果获得10万元的贷款，贷款利息为25%，那么一年的利息为：

100 000×25%=25 000(元)

由此可见，公司的贷款的利息一年都要25 000元，对于公司来说是非常大的一笔支出，所以认为公司融资成本高的原因利率高。

四、解决惠达移动会计公司融资问题的对策

(一)解决惠达移动会计公司融资问题的基本思路

针对惠达移动会计公司融资渠道少，融资成本高，融资金额少的问题，本文运用众筹融资和新联保模式来解决公司的融资问题。其基本思路是，众筹主要是通过网站取得众筹款，公司合伙人签订担保责任，公司利用众筹平台对公司的基本情况进行说明，并承诺对支持者给予回报，由此获得资金。新联保融资主要是通过公司先找到6间类似的企业成立联名小组，联名小组自身签订条约并对此负责任，在和人保财险公司沟通交流下签订协议，人保财险公司与某银行取得联系，并得到认可，从而某银行和联名小组签订合同，最终取得某银行的贷款金额的一种模式。

(二)惠达移动会计公司基于众筹和新联保融资实例

针对惠达移动会计公司融资的研究，本文拟采用众筹和新联保两种方法解决问题。现结合实例进行论述：

1.众筹融资方法实例如下

(1)公司两名合伙人联名签订合同

惠达移动会计公司对众筹平台进行筛选，其中包括淘宝，微信，支付宝等第三方提供的众筹融资平台，公司最终决定利用微信平台上的众筹方式进行。公司中的两名合伙人在与相关负责人的协商下，公司对其负责人进行承诺，并在合同上签订合伙人之间的无限连带责任，并承诺如果筹资不成功便会把资金返还给支持者。

(2)列举公司回馈给支持者的福利

在和众筹平台负责人签订相关协议之后，公司将推出回报方案和亮点来赢得支持者的信赖，确定公司需要筹集的资金。众筹的回报方式是服务类回报方式，主要针对有企业的支持者，这类型的支持者不仅能享受公司提供的免费基础业务处理一次，并且根据支持者的公司情况，对往后有交易来往的支持者在500元以上的进行业务处理的优惠打折活动，这个折扣是不管客户公司规模大小都可以享受的。

(3)实施众筹计划

众筹计划的实施将会进行1个月的筹集，公司内部的人员积极转发众筹计划到各自的朋友圈进行宣传，并开展朋友圈转发积攒的形式扩大宣传力度，根据大家的需求，如果转发众筹文章到朋友圈并集赞，企业将会送精美礼品一份。

(4)完成众筹计划

在众筹前中期，因为宣传到位，而且推行了大量的优惠活动，取得了相当理想的众筹结果。众筹计划超额完成，融资金额达到106 735元，超过预期目标差不多7千元。

由此分析可得出，通过众筹的融资方案，惠达移动会计公司可以筹集10万元的资金，可以解决公司一部分的资本金。同时，在了解支持者的同时吸引到客户的注意，得到更多人的关注公司的业务。

2.惠达移动会计公司新联保融资方法的实例如下

(1)惠达移动会计公司取得人保财险公司的支持

惠达移动会计公司在通过互联网，报纸和熟人的介绍下，得知人保财险公司可以为一些联保小组的成员担保并使其得到贷款，公司经过几次和人保财险的负责人沟通交流，并拿出公司几年的规划书给人保财险的负责人看，负责人表示愿意为惠达移动会计公司做担保，但是必须还要找多几个类似的企业一起来承担风险，所以公司必须对联保小组成员进行严格筛选。

(2)惠达移动会计公司寻找恰当的企业成立联保小组

公司在网上发布相关信息，其中6间融资需求的公司被公司选中，惠达移动会计公司分别从他们注册资金，融资需求，发展前景等各个方面对前来应聘的公司进行筛选，确定好6间公司之后，之后开会进行交流，熟悉彼此公司的发展状况和公司领导者的为人等方面的问题，根据他们的意愿签订联合小组的合同，并确保自己所要承担的联保责任，明确自己公司的未来发展规划，应遵守诚实守信，共同承担风险的原则。

(3)联保小组筹集联保资金和风险保证金，签订联保合同，确定贷款金额

联保小组成员都积极的配合惠达移动会计公司，每个公司派出一个人前往人保财险公司进行沟通交流。在公司比较少的情况下，人保财险公司并不同意借贷，但是在经过几次的交流之后，人保财险对联保小组的成员和公司都有了初步的了解，在商讨进行合同时并表现出了积极的负责任的态度，人保财险公司才决定拟定合同，合同最重要的一条是联保小组成员应承诺负无限责任制的责任，对于违背合同约定的公司应作相应的处罚。人保财险公司也承诺一定会为联保小组成员找到投资者。

根据人保财险公司的要求和双方的妥协，联保小组需要多支付一定的联保资金和风险保证金的，明确一个特定的金额并签订联保合同。

(4)人保财险公司为联保小组担保并与银行进行沟通。

人保财险公司向6间公司分别做出评估并分析公司的前景，并承诺对联保小组进行担保，但是联保小组需要和人保财险公司签订最终的合同条款，并把小组联保资金和风险保证金交给人保财险公司。联保小组得到人保财险公司的担保，联保小组成员也承诺会每一年支付给人保财险公司的服务费，服务费根据联保小组需要贷款总金额的5%来算，对于联保小组来说，平摊服务费也不算太高的金额。

(5)联保小组和银行达成协议，并确定计划贷款

根据联保小组和人保财险公司的合同，人保财险公司为联保小组成员向某银行提出贷款申请。人保财险公司和某银行之间是合作关系，在此之间也解决过很多的融资问题，某银行根据人保财险提供的资料和对联保企业的内部情况做出进一步的调查分析，几次和联保小组的人员进行沟通交流，得到更加准确的信息后确定为联保小组贷款。

五、结束语

本文主要是针对惠达移动会计公司的融资问题研究。运用众筹和新联保两种方法来解决公司的融资问题，第一种方法是采用众筹，利用众筹平台进行融资，突出公司移动快捷的财务账务技术的亮点，以达到融资目的。第二种是采用新联保融资模式，借助人保财险公司和某银行的合作关系，联保小组成员的得到人保财险的担保，然后取得某银行贷款的模式，借助担保公司的担保，得到融资目的的方法，两种方法在操作上都是有一定的可实现性的，能真正促使公司融资成本低并到达融资到位。

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