中小企业信用担保体系问题探析

杨翌晨

摘 要：随着我国经济的快速发展，中小企业的融资问题成为了一个大问题。发展中小企业的信用担保体系能较好的解决中小企业的融资难的问题。本文结合相关理论提出完善中小企业信用担保体系的对策，包括提高政府扶持力度、建立并完善与银行间的协同合作关系、健全中小企业的自身信用管理、进一步科学化规范化中小企业信用评级体系。期望本文的研究为中小企业信用担保体系的完善提供建议和依据。

关键词：银行；中小企业；信用担保体系

目前由于信息不对称问题，所以理论界普遍认为中小企业融资难的重点在于缺乏担保支持。所以解决该问题首先要建立符合我国国情的中小企业信用担保体系。所以连接银行和企业的信用担保体系构建对于中小企业发展非常重要，其发展建设势在必行。因此，本文研究对中小企业信用担保体系的进一步完善具有现实意义，同时也对丰富信用担保研究的理论意义。

一、中小企业信用担保体系现状--以A市信用担保机构为例

例如以A市为例，基于A市信用与担保协会的相关数据（截至2016年6月）可以看出，截至2016年上半年，合作银行进一步收紧担保机构授信额度，提高门槛，89家会员单位获得在连41家银行等金融机构授信，较去年同期减少3家；授信总额493.07亿元，较去年同期减少15.25亿元。

可以看出信用担保机构风控能力还是不错的，2016年代偿率为0.64%，实际损失率为0.035%，在全國都处于先进行列。但是代偿率呈现上涨趋势，这说明信用担保机构风险防控能力有所降低，而且获得金融机构授信的数量也在减少，这说明信用担保机构与银行等金融机构的协调能力有所下降，总体实力仍然较弱，信用担保机构的净资产收益率非常低，2016年为1.5%，低于2015年，这说明A市信用担保机构虽然业务规模扩张很快，但是自身盈利能力仍然非常低下，根据A市信用担保协会官方网站披露，其盈利能力低下的原因主要在于坏账比例较多，导致信用担保机构不得不代付贷款，另外A市信用担保机构绝大多数是国营性质的，这导致内在盈利积极性不强。

A市信用担保业业务的风险分担比例非常不合理，信用担保机构承担了太多的风险负担，共同承担风险的也为8：2，可见A市信用担保机构承担了太多的风险，这是不科学的。国外市场经济成熟的发达国家中，信用担保机构与银行的风险分摊比例大约在7：3-6：4之间，可见A市信用担保机构对于风险防控能力仍然较弱势。

二、中小企业信用担保体系存在问题的原因

1.中小企业信用担保机构自身的实力偏弱

首先信用担保机构拥有的注册资本一般相对金额少，经营实力不够强。例如2016年末A市信用担保机构平均可用担保资金只有1044万元，金额非常少难以发挥风险担保的效用。而且这类单位担保收入非常有限，如果发生偿付事件，几十个业务保费收入都将被抵消。此环境下信用担保机构必须谨慎经营，这导致担保对贷款的放大效应难以发挥出来，这导致让部分机构经营困难，担保资金继续萎缩甚至丧失担保能力。如果不改变这种状况，信用担保机构的发展前景堪忧，很可能导致信用担保行业的整体危机。其次信用担保机构的运营的成本十分的高，收益率比较的低。从业务客户角度分析，难以获得银行贷款的中小企业是信用担保机构的客户对象。为了规避风险，担保机构需要对担保对象进行了解和分析研究。如果想通过专业调查机构获得中小企业资料、数据和线索，就得支付更高的费用，然而这也不能完全保证信息获取的真实有效。如果担保机构根据银行的贷款风险评估标准来审查业务，那么应支付的资源成本和人力资源成本将不会小于银行。根据国家有关规定，担保费率必须小于同期银行贷款年利率的50%。这导致担保机构的成本费用收益率过低，还要面对高风险，极大地不利于担保机构的发展。

2.中小企业信用担保机构与银行间缺乏合作

银行角度来看，银行往往愿意为一些大行业中的企业，还有大客户和基础性的传统产业等经营单位提供贷款服务，对中小企业贷款业务分析决策时却非常谨慎。而且，由于缺乏相应的成熟完善的信用担保体系，大部分银行不能接受担保公司提出的信用担保额度、风险分担率等信用担保政策。这导致担保公司往往需要负担银行转嫁来的额外风险，这将进一步增加其潜在风险。

银行的门槛高，合作不够积极，具体体现为：第一个是合作的门槛十分的高。在商业银行里面还有许多的银行还没有和担保机构展开合作，例如一些银行就明确的规定了合作担保机构的信用的等级必须达到“AA”或者以上，而担保机构在其成立第一年的时候又只可以被评为一个“A”，按照这一个规定新建的担保的机构根本没有办法和银行进行合作。第二个是审批时间过于长。一般而言，一笔贷款的担保审批的时间需要在7个工作日左右，最长的时间为45天。第三个是资金的放大倍数比较的小。依据有关的规定担保资金的放大的倍数一般而言应当是担保公司的实收资本的5-10倍，可大部分的银行都维持在最低的放大倍数的水平，这样便不可以充分的发挥出担保资金“四两拔千斤”的功能，也会大大的限制担保公司的未来经济效益。第四个是风险分担机制还没有真正的形成。一些银行欠缺平等互利的合作意识，把信贷风险全部都转移给了担保机构。

3.信用管理体系不够健全

目前信用担保体系对于中小企业业务具体分为两个部分，一是基于本市的中小企业信用担保，二是省级财政针对中小企业的信用担保与再担保。作为省级中小企业担保体系，还没有真正构建成熟。此外，相关机构设置不是很合理。地方性的信用担保机构往往是政策性的，互助性担保机构、营利性信用担保机构仍然比较少，而这两者才是市场经济运行更为需要的类型。一些省级再担保机构缺乏，有的地方不根据当地实际情况，而盲目设置信用担保部门系统，这不仅使得当地企业获得信用担保支持难度加大，也提高了担保行业的风险。

三、完善中小企业信用担保体系的对策分析

1.提高政府扶持力度

政府应对信用担保体系加强扶持力度，提高财政拨款额度，加强财政支持，才能促进信用担保机构资本的规模，进而提高其担保能力，提高担保期限，进而更好解决中小企业融资问题。

信用担保机构可以考虑开展信托业务，不仅能提高自身资金运营的规模，也能提高自身营业收入，还能为中小企业提供信息咨询服务、财务服务等业务，也能够在咨询与财务服务中将担保风险控制工作融入其中，不仅降低成本，还能取得业务协同效应。

政府应当帮助信用担保机构应建立规范、科学合理的风险防控制度，应做到建立与银行、客户间的公平合理风险分担机制，确定合理担保费率和担保比例，以防止银行放款贷款审查，担保机构应对银行担保贷款管理情况进行定期审查，也要要求客户提供抵押品作抵押作为风险保障金。

2.建立并完善与银行间的协同合作关系

一是建立银行、担保机构与保险公司公平合理的风险分摊机制。政府应参与建立公平合理、科学规范贷款担保比例的制定，以明确各金融机构在贷款业务中的责任，保障风险分担的科学性。例如担保机构承担七成到八成的风险，剩余部分银行承担比较科学。我国人民银行应当出台政策引导地方商业银行与当地信用担保机构合作共担风险，但应当注意就放大倍数、风险分担、合作事宜上应当防止由信用担保机构承担全部风险的状况，使银行放款贷款审查标准和谨慎度。其中的平衡应当谨慎把握。

应建立结构化系统性的金融服务体系，例如中小企业融资问题可以通过地区新中小银行来解决，这种类型的金融机构更了解当地情况，在国外发达国家中小企业融资服务一般都由这类地方性金融机构完成，并且当地信用担保机构也积极与地方性金融机构共同制定信用担保计划，形成了稳定的战略联盟。可以借鉴这样的金融服务体系建设经验。

3.健全中小企业的自身信用管理

国营性的信用担保机构，应建立规范的资本金充足率保障机制，以提高国有资本对信用担保行业的示范及引导能力，并鼓励政府控制的信用担保机构通过资本运作的方式，例如相互持股对所在地区的信用担保行业建立有效的影响能力，以起到引导民营行者的信用担保机构积极为当地中小企业提供金融服务。当地政府也要扶持民营信用担保机构规范完善自身的资本金充实管理体系，应扶持一批民营信用担保行业中的经营良好、风控能力强的民营信用担保公司成为当地龙头企业，并支持它们开辟跨区域性质的担保业务，进而扩大对我国中小企业的担保业务的区域服务能力。

应当注重发展再担保机构，通过资本运作将担保机构联合为战略联盟性质的企业集群，共享信息，以更好分摊风险，提高行业风控能力和市场管理能力。对于担保机构的不良资产，应当积极建立不良资产管理机构，或外包给其他资产管理机构来处置；以提高地方的不良资产处理能力进而保障整个信用担保行业的资金流动能力。

參考文献：

[1]周军霞，罗刚.中小企业信用担保体系的制度性缺陷与发展对策[J].企业经济，2011，01：29-31.

[2]谢芳.我国中小企业信用担保体系现状、问题与对策分析[J].湖南财政经济学院学报，2011，02：132-135.