影响民族地区代理支库运行TCBS系统因素及模式选择

【摘要】根据《国家金库条例》“在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理”的规定，甘南藏族自治州在未设立人民银行分支机构的碌曲县、玛曲县，中国人民银行甘南州中心支行分别委托农业银行碌曲县支行和工商银行玛曲县支行代理国库业务。目前，代理支库使用国库会计核算系统（TBS）办理国库业务，2016年，人民银行国库局选取陕西省和宁夏区分库辖内4家代理支库作为试点单位，成功上线了国库会计数据集中系统（TCBS）办理国库业务，作为民族地区的代理支库，上线运行TCBS系统将面临人员素质、网络运维等因素影响，本文通过分析确定最优模式。

【关键词】代理支库 系统运行 模式选择

一、甘南州代理支库现状

甘南藏族自治州代理支库设立在碌曲县和玛曲县，分别由农业银行碌曲县支行和工商银行玛曲县支行代理国库业务。目前代理支库仍使用国库会计核算系统（TBS），该系统由于开发时间早，虽经几次系统升级，但系统软硬件设施均无法适应国库业务的发展，尤其对代理支库，由于TBS系统长期以来一直未与人民银行国库核算系统（包括TBS和TCBS）联网，代理支库只能将TBS系统作为单机版使用，国库业务处理效率低，风险防范能力弱，直接影响到人民银行建立现代化服务型国库目标的实现。

二、影响代理支库运行TCBS系统因素

TCBS系统作为国家金库工程和国库信息化建设的重要组成部分，功能较完善且利于运维，代理支库上线运行TCBS系统后将直接取代现用的TBS系统，这将有利于规范代理支库国库核算业务，促进代理支库加快国库信息化建设水平。同时，代理支库上线运行TCBS系统也面临诸多因素，直接影响到代理支库的全面履职水平。

（一）机构设置影响TCBS系统的正常运行

《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》明确规定，代理行应按照《中华人民共和国国家金库条例》及其《中华人民共和国国家金库条例实施细则》的规定，设立专门的国库工作机构。甘南藏族自治州玛曲县、碌曲县2个代理支库由于县域经济发展落后，代理支库业务量较小，按规定要求，可设立国库专柜办理国库业务，经调查，甘南辖内2个代理行由于业务量少，人员配备不足，均未按规定设立国库专柜办理国库业务，严重影响国库业务的正常办理。

（二）人员配备不足影响TCBS系统的上线运行

在人员配备上，2个代理支库实有国库人员1-2人，未按规定要求配备3人以上国库人员。目前代理支库使用TBS系统，人员配置上一般设会计主管、录入岗和复核岗3个岗位即可正常处理业务，而TCBS系统上线后，人员配置上要求设置会计主管岗、系统管理员岗、操作员岗，最低要求4人，因此目前的人员配备已无法处理TCBS业务。

（三）国库风险防范意识淡薄影响TCBS系统上线

代理支库使用的TBS系统实为单机版，系统主要用于账务处理，资金收支全部由支行营业部门办理，代理支库国库人员国库风险防范意识较淡薄，而TCBS上线后，资金划拨方式与TBS有明显不同，国库资金收支不通过支行营业部门办理，因此只有提高国库风险防范的能力和水平才能确保TCBS系统上线后国库资金安全。

（四）网络运维难影响TCBS系统运行

代理支库上线TCBS系统，要求代理支库必须接入人民银行金融城域网，为保证TCBS系统正常运行必须保证网络畅通。经调查，目前碌曲、玛曲县代理支库均未配备网络维护管理人员，一旦出现网络问题恐难解决，直接影响到业务正常办理。

三、TCBS上线后国库管理模式

代理支库上线TCBS系统，虽然从根本上解决了TBS系统运行维护难、软硬件更新难等问题，也解决了TBS系统核算效率低下的问题，全面实现了“收入直达入库、支出即时到账”，增强了风险防范能力，但从目前国库管理情况看，由于代理支库自身管理方面存在“代而不理、理而轻管”问题较突出，监督管理职责履行不到位，严重影响到国库资金的安全，国库管理模式选择已成国库面临的一个重要课题。

（一）代理国库模式

代理国库模式指人民银行委托商业银行代理国库的管理模式，从甘南州代理国库管理情况看，多年来，人民银行不断加強对辖区代理国库管理，随着代理国库管理的不断规范以及业务的拓展，代理国库保持了机构稳定和人员稳定，保证了国库业务的正常开展，但同时也发现，代理银行由于其自身经营行为的影响，代理国库重“代”轻“理”或只“代”不“理”的现象普遍存在，内部管理薄弱，内控管理制度与规定形同虚设，流于形式，人员配备严重不足，岗位职责不明确，内外监督机制不健全，监管职责未能有效履行，直接影响国库业务的全面开展和国库资金的安全。代理国库模式主要适用于代理国库所在地经济较落后、距离中心支库较远（100公里以外）、国库信息化水平较低的县域。

（二）人民银行经理模式

人民银行经理模式指人民银行收回代理支库直接经理的管理模式。随着国库信息化建设步伐的加快，财税库银全面实现联网指日可待，这为人民银行收回代理国库创造了条件。在人民银行经理模式下，人民银行可在以下两种模式中选择：

1.中心支库直接经理模式。即原有代理国库由中心支库直接经理。此种模式，实际实行一机多库管理模式，中心支库全面负责原代理支库国库业务。直接经理模式，要求代理支库所在县域离中心支库距离较近，国库信息化水平较高。

2.异地经理县支库模式，即宁夏银川中卫异地经理县支库模式。宁夏区分库利用国库系统功能优势，在无人民银行分支机构的中宁县首创性地推出中卫市中心支行异地经理国库的新模式，即由中卫市中心支行国库科派出人员到中宁县经理国家金库中宁县支库。在此管理模式下，原代理支库的运行由当地政府提供场地、设备，由人民银行中心支行派驻人员进行业务操作。此种模式，是解决当前国库信息化程度低、距中心支库较远的原有代理支库管理的一种有效方式。此种管理模式，成本低、风险小，只需配备必要的设备和网络即可保障国库业务的正常开展和平稳运行。

四、甘南州代理支库模式选择

玛曲县和碌曲县均为纯牧业县，自然环境恶劣，人口稀少，畜牧业发展十分缓慢，2016年两县财政收入均不足1.5亿元，且距离人民银行甘南州中心支库所在地较远，国库信息化建设程度较低，财政支出未实行电子支付，人民银行直接收回经理条件还不具备，为了有利于TCBS系统上线后国库业务的正常开展，除了维持目前代理国库管理模式外，人民银行可参考宁夏银川中卫异地经理县支库模式，积极探索开展代理支库管理模式创新工作。

作者简介：贾永海（1974-），男，汉族，甘肃古浪人，经济师，现供职于人行甘南州中心支行。