关于农民专业合作社融资问题的思考

■李天舒

关于农民专业合作社融资问题的思考

■李天舒

近年来，随着国家《农业合作社法》颁布，农民专业合作社发展迅速，甘肃省就有上万家合作社，合作社的发展已经引起社会各界的关注，目前关注最多的就是合作社的融资问题，笔者作为甘肃省农业信贷担保公司的一名业务员，承担了本次“全省百社互助”合作社融资项目陇南、定西地区的调查工作。通过对合作社的融资历史、当前融资情况的了解，以及与合作社有业务关联的金融机构的座谈，了解到了甘肃省合作社融资存在的一些问题。

农民专业合作社的融资概况

农民专业合作社主要由农村中的一些种植大户、致富能人、农产品经销商等发起、联合周围一些种植农户或者收购农户成立。合作社主要经营的是当地特色农副产品、有种植型的、转销售型的、加工型的，还有三种模式互相结合的。总体来说，甘肃合作社发展迅速，合作社总体数量大，各类合作社都有。但是合作社发展也是良莠不齐，许多合作社仅仅是满足注册条件而已。

同样有些合作社发展较好，规模比较大，在当地有很高的知名度，一些金融机构也愿意同这些合作社合作，合作社资金来源相对有保障，合作社能够通过签订单的方式销售产品，但是由于合作社处于上游产业链阶段，同质化竞争影响严重，大部分合作社都存在下游销售方拖欠货款的情况，合作社回款很难有保障。在这种情况下，合作社同当地农商银行、城市商业银行和村镇银行合作，以合作社的固定资产抵押，取得金融机构一年期的流动资金贷款，也有八个月的资金贷款，一些合作社在资金紧张的时候还会和一些小贷公司合作以获取1到3个月的小额贷款，还有一些合作社由于征信不是太好、抵押物不足、合作社经营规模不够大，无法获得金融机构的贷款。只能采取民间借贷的方式来融资。这种融资资金来源不确定。期限不定、利息较高，并不适合合作社的发展，因此导致一些合作社利润全部被民间借贷吞噬。农民增收的目的无法实现。

目前，政府部门正在积极介入，通过成立担保公司，对发放农业贷款的金融结构给予奖励和优惠等政策，引导和鼓励金融资本能够进入农业领域，尤其是农民专业合作社。同时，合作社自身也在积极创设办法，通过合作社多户联保的方式来弥补抵押物不足的缺陷，来争取银行贷款。

农民专业合作社融资中存在的问题

合作社缺乏有效的管理

这是合作社普遍存在的问题，由于合作社理事长、理事，文化水平较低，长期在农村从事农业生产经营，缺乏必要的管理经验，因此大部分合作社都是采取最原始的合伙制方式，很多都是家族式的，由合作社法人的配偶担任合作社会计，再由法人子女担任市场销售，理事，监事兴同虚设。这种情况下合作社成员对合作社发展情况之情况不够，导致对合作社发展不够信任。这种情况下合作社发展较好，分红较好时，合作社成员会积极加入，甚至不计后果的盲目加入，而合作社发展不好，经营遇到困难，正需要资金和支持的时候，很多成员由于不信任，退社较多，给本来就困难的合作社雪上加霜。这种信任危机造成的合作社内部融资不稳定根本原因还是合作社管理不善，合作社理事长对合作社人员设置随意造成的。

我们在实际调查中还了解有些合作社发生过合作社成员挪用资金问题，还有一些合作社由于管理不规范，被外地经销商违约的情况。

合作社财务制度不健全

合作社财务严重不健全，很多合作社甚至没有财务，合作社理事长对合作社财务一无所知，会计，出纳，财务一人兼职等情况普遍存在。合作社财务制度不健全，没有财务，合作社报表只是合作社找临时会计人员制作，这种情况会给贷款的金融结构调查人员的调查带来很大的困难，调查人员没有财务数据，只能通过别的渠道来了解合作社的经营收入，这必然导致合作社贷款审批流程变长、变慢。合作社贷款申请的额度和实际审批额度差距较大。同时合作社财务制度不健全，也导致一些外部投资机构，对于一些发展良好，未来有前景的合作社投资造成困难。合作社目前除了银行贷款很少有外部机构资金介入，合作社财务制度不健全是一个很重要的原因。

合作社缺少抵押物

合作社由于启动资金不足，很多没有金融机构认可的抵押物，一些合作社由于经营资金周转的问题，土地证未能足额缴纳，导致合作社房屋、土地等没有土地证，这种情况导致一些金融机构不愿意给合作社贷款，即使一些合作社经营良好，很多银行也是望而却步。

合作社发展方向不明

一些合作社成立之初只是为了帮助成员销售农产品，但是随着合作社的发展，合作社未来是朝着企业加工方向发展，还是继续当前的联合销售模式，许多合作社的理事长也没有明确的计划。一些合作社盲目跟风，看到了加工市场的利润之后就希望从事加工，甚至希望能够建立自己的加工厂房。在陇南一些中药材合作社开始从事药材加工，但是由于国家质检部木对于药材加工要求门槛较高，必须要有GMP认证，对于一些合作社，这是一笔很大的费用，加上前期投资，会使得整个合作社资金全部投入到该项目上来，如果认证不能通过，合作社之前的投资就相当于全部失败了，合作社未来发展也会陷入困境，即使认证通过，合作社未来生产、销售都还需要资金投入，这种盲目发展会使得合作社陷入困境。

对农民专业合作社融资发展的建议

针对合作社在融资方面出现的问题，结合合作社的具体情况，提出以下建议：

优化政府对合作社的扶持政策

地方政府各职能部门尤其是农牧部门对合作社的发展很重视、尤其是在合作社规范、合作社理事长管理能力方面做了大量工作，通过合作社的分级工作，有效减少了金融机构对合作社调查的成本。但是政府部门对合作社管理方面还是存在一定问题，需要继续改进。最突出的问题就是政府对合作社的补贴问题，对于怎么样的合作社能够享受到补贴，补贴如何申请、领取，很多合作社仍然不明确，一些合作社由于在申请补贴的过程中遇到各种阻碍，导致他们认为和政府人员关系好的合作社才能申请到补贴，这种观念一定要扭转。另一方面政府让一些合作社承担了地方经济发展和扶贫的责任，这种情况下，政府对于合作社的成本补偿要尽量做到公平，公正，交易价格要公允。不能让合作社觉得和政府合作就可以套取补贴，也不能让合作社因为承担了责任而得不到相应补偿而受损失。

金融机构应该简化流程

通过我们这次调查、合作社反映最突出的问题之一就是一些金融机构在贷款方面手续太过繁琐，条件苛刻、流程太长，一些针对种植、收购的流动资金贷款由于审批手续多、放款时间长、导致耽误了计划的种植、收购任务、从而贷款起到了反作用。

通过我们走访了解，农商行、城市商业银行在合作社贷款上面手续简单、流程较快，能够针对合作社的具体情况发放相应贷款。这主要和农商行、城市商业银行长期扎根农村、对农村金融投入了大量精力有很大关系。

合作社反映流程过于复杂的主要是国有商业银行和担保公司。由于国有商业银行对农村金融发展控制较严格、投入精力较少、导致他们在对合作社放款时审查严格、手续过多、时间较长、耽误合作社正常的生产经营，使得合作社对国有银行贷款望而却步。

一些担保公司对于担保贷款同样要求和银行一样的抵押物，调查流程同样较长，由于担保公司的介入，使得合作社贷款调查、审批时间更长。因此，针对农业的担保贷款，担保公司和和银行之间应该互相简化重复的审批程序，针对农业抵押薄弱的问题，创新适合农业的贷款产品，比如仓单质押、股权质押、合作社联保等方式。

加强合作社的管理

聘请或者邀请专业化的管理人员，通过对合作社理事长和理事的培训，使得他们能够重视合作社管理，能够用现代化的管理理念来管理合作社，增强合作社于社员之间，合作社与金融机构之间的信任，减少金融机构调查的困难。

合作社要想通过金融机构融资，就必须规范自己的财务制度，使得合作社的财务报表能够反映合作社的真实生产经营，销售、现金流动等情况。合作社财务制度健全也有利于合作社成员以及合作社以外的周边农户、种植大户、关联企业等了解合作社发展情况，有利于合作社成员进一步投资以及吸收外部成员的加入。

如果能够促使同合作社合作的企业能够为合作社投资、那么将极大的解决合作社融资问题。

重视合作社的征信

我们在调查中了解到很多合作社不重视自己或者成员的征信，在目前经济下行压力较大，银行等金融机构收缩信贷的情况下，征信记录良好成了每一家银行选择客户的首要条件。

农民专业合作社的发展一定程度上代表了甘肃农业的发展，国家对农业高度重视，要推行农业产业化发展、农业现代化、农业适度规模经营的目标的实现离不开合作社的发展。因此国家农业部门对于合作社应该加大关注力度、着实解决合作社发展的瓶颈问题，培养出一批优秀的有规模、有特色、有优势的合作社、带动其他合作社和农户发展。

农民专业合作社这种新型的农业经营主体在快速发展的过程中存在着很多问题，其中融资问题是困扰合作社发展的重要难题，如何化解合作社融资中存在的诸多问题，让资金不再是困扰合作社发展的拦路虎是我们社会各界都需要努力解决的问题。我们相信在国家的大力支持、在社会各界的努力配合下、合作社发展一定会越来越好。（甘肃省农业信贷担保有限公司 供 稿）

（编辑：王骏杰）