论我国农村信用社贷款项目管理的现状与对策

文/尚光锋，中国石油大学（华东）经济管理学院

论我国农村信用社贷款项目管理的现状与对策

文/尚光锋，中国石油大学（华东）经济管理学院

近年来，农村信用社正按照农村金融体制改革的要求，不断加强贷款管理工作，逐步推行资产负债比例管理，改进贷款方式，优化贷款投向，盘活资金存量，完善信贷制度，充实信贷人员，提高信贷资金效益，取得了一定的成效。然而，农村信用社在贷款管理上还存在不少问题，潜伏着一定的风险。农村信用社是农村金融的主力军，肩负着农村金融服务的使命，是我国金融体系的重要组成部分，在支持三农经济发展中发挥着巨大的作用。农村信用社业务品种单一，收益主要来源于贷款利息收入，信贷资产的安全决定着农村信用社整体运行的安全。农村信用社面向三农经济，易受农业生产的周期和经济波动的影响，效益低、信用环境较差，使得农信社信贷风险始终较高；加之贷款营销方式落后，贷款管理制度执行不到位，考核办法不完善，信贷人员主观因素严重，评估、判断风险的能力较差，这些因素均是形成农村信用社不良贷款居高不下的原因。尽管农信社多年来采取了贷款核销、打包出售等方式，从报表数字上看不良贷款余额的增加得到了控制，但表外不良贷款逐年上升较快。农信社一旦贷款大量出现风险，就意味着危机的到来。对信贷资产进行有效的管理，是农村信用社的当务之急。

1 我国农村信用社贷款管理的问题现状

1.1 国家经济政策因素

国家经济政策进入改革时期，因受国家宏观经济政策的影响，特别是国营、集体乡镇企业转体改制，使贷款难以收回，造成农村信用社产生大量不良贷款。又由于缺乏贷款风险管理体制和制约机制，不同程度存在人情贷款、越权贷款现象。贷款审批时只考虑数量，风险考虑不足，“一支笔”批贷款较为普遍，审贷分离成为一句空话。

1.2 产业政策和农村经济环境因素

多年来，地方政府出台各种产业政策，使得信用社投资风险过于集中，而这些产业往往没有强大的生命力，受市场经济影响而走向衰弱；同时，农村产业结构单一、市场化程度不高，农产品生产周期长、受自然条件影响大，农村工商业不发达、特色农业发展水平低，农业经济效益水平较低、农民收入不高等，也是造成贷款难以清偿，形成沉淀的原因。

1.3 社会信用环境因素

一是多年来信用社对逃废债行为的打击得不到党政、司法部门的有效支持，社会上逃废债现象比较严重，信用环境差，甚至有些国家公职人员利用手中的权力逃废信用社债务；二是国有商业银行不良资产实行剥离，使信用社贷款户产生消极还贷思想；三是信用社与贷户之间缺乏沟通，使信用社怕贷、惧贷、惜贷, 借款人有难以再借而故意违约不还等心理，酿成了信用危机。信用贷款比重高，风险大。基层信用社发放的大都是信用贷款，有的信用社全部是信用贷款。有的信用社办理了一些保证、抵押贷款，但大都是无效保证、抵押，表现是一没有签订保证、抵押合同，二是没有办理抵押的登记。

1.4 信用社内部因素

这是最主要的原因，具体表现一是信贷人员少，政治业务素质低，不适应工作需要；二是缺乏完备有效的贷款管理内部制约机制，贷款风险没有同信贷人员利益挂钩。贷款发放好坏一个样，收回贷款多少一个样，责任追究制度不健全；三是没有严格执行《借款合同条例》，制度形同虚设，为不良贷款的形成提供了土壤和温床；四是行业不正之风严重，“条子贷款”多 、“人情贷款”多、“违规违纪贷款”多、“多头贷款”多。

2 我国农村信用社贷款项目管理的改善对策

2.1 建立和完善精细化的贷款管理制度

要认真执行《商业银行法》和《贷款通则》等一系列金融法律、法规，严格依法开展贷款业务，全面审批制度，减少信用放款，不断扩大抵押、担保、质押贷款的比重，并严格按《担保法》等法规的要求，认真审查担保人的担保资格和抵押物的变现能力，确保担保、抵押贷款合法有效。

良好有效的制度可以为农村信用社经营提供科学化、程序化、规范化的保证。信用社要尽快建立科学规范的精细化管理制度，严格执行完善的信贷政策机制，紧扣“业务发展、提高效益、风险防控”三大目标，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制。对信贷业务的各个风险点要有控制制度，对重要风险点应该制定详细的内控制度进行约束和限制，防止舞弊、欺诈，杜绝道德风险。规范信贷操作流程，加强对权力的监督和制约。通过五要素即内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动健全和完善内部控制制度，从源头上防控贷款风险。

2.2 逐步建立并完善信息系统及风险预警系统

农信社建立并完善信息系统是为了适应现代化管理的需要，使信用社处于一个信息灵敏、管理科学、决策准确的良性循环之中，增强信用社防控信贷风险、提高经济效益的能力。过去在信贷管理中信息资料搜集难度大，准确性不高，虽然信贷人员投入了大量的时间、精力，信贷管理工作仍然会出现局限性，或带有个人的主观性和片面性。面对越来越多的信息资源和越来越复杂的内外部环境，农信社有必要建立高效、实用的管理信息系统，为信用社贷款管理决策和控制提供保障。建立完善的风险预警系统，可以及时分析风险预警情况及产生风险的原因，使农信社能够及时采取切实可行的措施化解风险，提高信用社整体的抗风险能力，实现风险管理的科学化、规范化、系统化。

2.3 强化信贷人员培训，提升信贷员的业务素质

农村信用社应树立以人为本的经营管理理念，注重人在贷款风险管理中的作用，加强信贷队伍整体建设。对信贷人员加强业务培训、实行等级管理，对不合格的信贷人员实行淘汰制。同时，加强信贷人员职业道德教育、法律知识教育、爱岗敬业教育。开展有教育意义的企业文化活动，提升正能量，使信贷人员有积极向上的价值观、人生观，对信贷工作充满热情、激情、感情，对各种诱惑经得起考验，形成比学习、比工作的氛围，强化风险防范意识。

[1]夏杨. 湖南省农村信用社小额贷款风险管理研究[D].湖南农业大学,2015.

[2]胡耿.农村信用社贷款的信用风险管理研究[D].暨南大学,2015.

[3]卢静.基于农村信用社贷款项目风险管理的研究[D].大连海事大学,2014.