关于商业银行内控合规文化建设探讨

张金丽

【摘 要】企业建设文化的重要组成部分为合规文化建设，关于其的创立发展需要综合性的规章制度为基础，通过员工的高效执行能力来实现。合规文化建设对企业可持续发展有积极的作用，是其经营管理水平发展的必然要求，有助于最大程度的实现经营效益。合规文化建设的最高境界，是在全行凝聚一种员工共同接受、共同追求、共同遵循、共同信仰的合规理念。本文就内控合规文化的建设相关发展形势入手展开分析。

【关键词】商业银行；内控；合规文化建设

现阶段商业银行发展主要是对内部控制合规文化的建设，并加强对经营风险的防控管理。近几年，商业银行已经积极采取有效措施，充分重视合规文化的建设，对银行内部管理的工作机制和管理手段进行创新和探索，从而为内部控制的合规管理奠定良好的基础。促使合规管理在防控各类风险中的职能作用显得越来越突出。但是，全行合规文化建设还处于初级阶段，合规管理现状仍存在一些不足和问题。所以，开展对银行内控合规文化建设分析很有必要。

一、内控合规文化建设概述

高风险性是商业银行较之其他行业最为显著的经营特点，决定了合规经营始终贯穿于商业银行发展的始终。银行业最基本、最核心的行规之一就是要坚持合规守法始终。商业银行在开展内控合规文化建设工作时主要是围绕日常工作中相关的违规、违纪、违法行为进行打压和限制，从而在根源上断绝不法行为的滋生，在思想意识方面加强遵守法律法规制度的工作意识，并严格在工作中贯彻落实法律、法规、各项规章制度的规定。有助于商业银行在内控合规文化建设工作中形成工作的核心，有助于全体工作人员树立正确的行业价值观和道德观。形成银行内部控制、各管理部门、工作流程等有制度约束、有监督、有风险监测、工作评价、责任追究的良好发展局面，确保商业银行运行稳定性。

商业银行在开展内控合规文化的建设工作时应从员工的意识观念建设为中心，通过培训或者再教育学习向员工传输在开展业务时要有高灵敏度的行为准则遵守和对违规行为的杜绝，从而形成有效的银行内控管理。对银行各管理部门和业务部门的员工、管理工作人员的全面合规教育。树立准确识别关键的合规风险和合规问题的工作理念，能够在开展工作时，对银行发展过程中的潜在合规风险进行自主性的辨识、评估和监督，进行动态的风险防范和化解；并且在工作管理中对新兴的相关法律法规文书、行业变化波动趋势进行密切的关注，有助于创建良好的商业银行发展的外部环境，针对相关的法律法规以及行业发展趋势，充分结合本行实际发展形势，对现有的内部制度进行完善和修改，制定有效的全面性内部制度，明确界定实际工作中的尽职、问责和免责标准。

二、我国商业银行内控合规文化发展现状概述

1.合规文化管理发展不成熟

在商业银行内部管理中存在管理权力和责任不对等的现象，一定程度上削弱了管理的作用。责任问责追究制度的不完善在开展银行内部工作时，对开展各业务和管理工作质量没有充分发挥其监督作用。商业银行在内部管理各部门和各工作环节中传导力度不够致使执行力度不高，究其根本原因在于银行的内部管理体系、管理环节设置不合理，较为繁杂，存在一定的不成熟发展问题。严重制约了最大程度的执行力效果，在部分基层业务的主管部门中，重点强调了相关负责人的职责，对经营管理过程中的压力过于重视，导致执行力在管理传递环节中中断。

2.执行力度不够

商业银行在开展日常业务和管理工作中，员工主要以银行业务拓展工作为中心，忽视了合规风险在工作中的防范和辨识、分析，在对客户群体办理业务中放松警惕，增加了银行的操作风险。也有部分员工忽视银行规章制度，在开展工作中夸大个人经验和习惯，在一定程度上致使了违规违纪行为的产生，对于存在的问题没有重视，整改不力，导致相关制定的制度規定在贯彻落实方面形式化，由于相关的违规行为处罚制度缺乏严谨性，没有从根源上杜绝不法行为的滋生。

3.规章制度建设存在缺陷

部分银行业务部门在对合规风险的防治工作中，没有树立正确的风险控制管理意识，对员工日常工作行为只是通过制度上的各种限制、严禁手段进行控制管理。一定程度上与管理经验也有紧密的联系，对已有的管理经验和管理成果只是粘贴复制性引用，没有充分结合商业银行发展实际状况进行针对性的改善，管理制度中更多的是一些形式上的空洞制度，并没有实际的应用作用。

三、商业银行内控合规文化建设对策

1.内部控制制度体系的建设

商业银行合规文化建设的基础为制度建设，全面完善的制度为合规文化提供了重要的参考依据。所以在对内部控制制度建设中对商业银行的业务类型进行深入的分析，并针对性的建立管理制度。业务部门工作管理应转变工作理念，树立以客户、市场为工作中心的服务理念，对银行操作系统进行整合改善，贯彻落实风险控制的管理，对开展各业务的流程进行创新管理。加强宣传力度和对员工的培训力度，对其工作职能、范围、工作环境有清晰明确的了解。

2.内控合规风险管理机制的建立

结合商业银行经营管理目标和经营特点，建立风险管理环境、内部控制、风险管理目标和政策制定、风险监测与识别、风险评估、风险应对、风险信息处理与报告、后评价系统八大模块的风险控制体系（如图1）。充分借助计算机科学信息化技术来提高合规风险的防止工作管理，通过对相关的风险分析模型体系对业务经营和管理中存在的潜在风险进行辨识和评估。并且建立相配套的监测机制加强对合规风险的监测和控制，有助于及时发现问题，并采取针对性的措施解决问题，最大程度的降低风险所带来的破坏作用。

3.完善银行内部工作体系

在商业银行日常经营和管理中建立绩效考核，将业务成果、风险预控成果与相关负责人和工作人员的奖金绩效挂钩，以此充分调动员工开展业务工作的积极性，强化高管负责人的管理能力，一定程度上有助于一批优秀的员工和负责人凸显出来，通过模范带头作用，将银行的合规管理建设工作向正确的道路和方向迈进，极大的减少或者避免了工作流程中违规行为的发生。除此之外，还应建立监督机制，通过对各业务部门和各管理部门进行合股管理的定期检查，对工作现场和非工作现场的定期或者不定期的检查，提升开展业务工作和管理工作的质量和效率，重点对商业银行下属各分行的相关负责人和领导人进行监督，以此来有效的避免不法行为的滋生。并且加强责任追究制度的全面贯彻落实，改变原有在制度上形式化的执行状况，对违反法律法规制度的工作人员和负责人加大处罚力度，以此创立良好的严谨性工作环境[6]。

四、结束语

综上所述，合规文化建设是一项系统性工程，任重道远，需要银行领导、负责人和全体员工的努力，在内控合规文化建设中积极贡献自己的力量，形成强有力的凝聚力，推动内控合规文化建设工作的进展力度。严格遵守相关法律法规制度的规定，遵守行业市场发展的规律，充分重视合规管理建设，从而促进商业银行的合规稳健持续发展。

参考文献：

[1]鲁彦. 我国商业银行合规文化建设浅析[J]. 科技信息，2013，21：460+467.

[2]葛伟，赵明慧. 商业银行合规文化建设探究[J]. 天津经济，2013，10：47-48.

[3]陈勇，张传林. 商业银行合规文化建设研究[J]. 金融理论与实践，2011，02：116-118.

[4]金志红. 对基层商业银行合规文化建设的强化思考[J]. 经济研究导刊，2014，03：94-95+102.

[5]于晓燕. 关于我国商业银行合规文化建设的思考[J]. 现代经济信息，2014，09：351.

[6]薛俊强. 商业银行合规文化建设理论与实践分析[J]. 科教导刊（中旬刊），2014，10：178-181.