我国中小企业信用担保问题研究及其策略

摘 要：解决我国中小企业融资困难的有效方法之一是信用担保，目前信用担保也是大多数国家扶助中小型企业成长的主要办法。就我国目前的形势而言，中小企业发展所需的信用担保还处于最初阶段，信用担保的供给离市场所需还相距胜远。文章意在分析我国信用担保的问题所在及如何构建和完备相关的管理机构与控制体制。

关键词：中小企业；信用担保；供给

1.信用担保的功能和信用担保中政府体现的职能

（1）信用担保的功能。信用担保可以有效地缓释貸款供给。信用担保的存在决定信贷利率和风险控制。根据相关数据及实际情况显示，在有信用担保的条件下，担保机构为银行信贷承担了部分风险，银行的信贷利率也会因此有所下降，中小企业在获得银行信贷方面也变得更加容易，这种机制使得中小企业以及银行的增收都有所增加。

世界各国都以信用增级作为信用担保的计划目标，政府担保贷款计划在大部分国家都在实行，以政府担保的形式为中小企业提供保障，扶持企业的发展与增长。然而在诸多国家的信用担保机制中，仅有美国提出了成本恢复的理论要求，此目的主要是利用会计运算的形式达到成本恢复的目标。对于中小企业在金融市场上的逆向选择，信用担保机制很好地缓解了这一趋势。信息的不对称问题一直影响着银行的信贷配给会使中小企业集资困难。然而信用担保机制正好缓释了这部分影响。信用担保机构利用自身优势与信誉，使得信用增级，并通过对信息的收集，减少部分信息不对称的障碍。

（2）信用担保中政府体现的职能。政府参与中小企业的信用担保有着很重要的促进作用。中小企业的大部分资金来自财政款项，在政府的支持，信用担保机构才能够长久稳定的经营。其次，政府对中小企业间的信用担保提供立法保障。同时，作为监管的主要执行者，政府对各机构进行着审核与评价，有效降低信贷风险。

2.中小企业信用担保中存在的供给不足问题

我国许多中小企业存在着贷款无法满足的问题，其最根本原因是：①我国中小企业信用担保存在着体系的偏差。在整个担保体系中，政府作为担保机构的核心，并不是以赚取利润作为目的；中小企业间相互建立起来的机构成为互助担保机构，其特性表现为自我出资、独立法人、自担风险等等。②相关法律建设不完善及没有相应的监管体制。在中国的信用担保行业中，统一的监管体制相对缺乏，相应的法律法规也不够健全。③由于资金补偿机制的缺失，其承保能力也有所减弱。我国金融信用担保机构能够长期稳定的发展是以补偿机制作为保证的，在我国，不同地区间的担保机构发展情况也不同，相互间则存在着不平衡性。④中小企业与银行合作过程中始终处于弱势地位。依 据各国实例来说，大部分的信用担保 组织是不会进行所有金额担保的，担保单位会根据借款的规模与实践限制进行相对比例的风险担保。一般担保机构会与银行进行协作进行担保，担保机构从担保成本上来说相对较高，且风险承担也较大，这些都会导致担保业务量不能良好的增长，阻碍了金融市场资金的流动。

3.如何解决中小企业信用担保中存在的问题

（1）重新定位担保体系功能。就目前中国金融市场而言，担保体系的功能相对来说并不完善，这一行业的整体结构还需作较大的调整，以此实现功能与功能之间互补与完善。以政府为体系核心的方针需要得到改变，以政策性担保、商业担保和互助性担保为体系核心才是我国信用担保未来发展的道路，

（2）完善中小企业信用担保中存在的风险分散机制问题。目前，担保机构承担的担保风险仍然较大，担保机构急需与商业银行间建立相应的利益分享与风险共担机制。应明确担保范围、风险承担比例、资信评估等。再担保业务的发展，在担保机构与再担保机构之间应该由再担保机构承担大部分的风险，当然，再担保机构可以对担保进行再次担保，借此对风险进行转移，以降低风险承担。

（3）建立完善的补偿机制和相应的法律法规。信用担保的持续发展需要在相应的补偿机制下，且有完善的法律法规来监管，补偿机制的确立能够使资金方面问题有所解决。完善的法律法规保障了信用担保的发展，使其得以持续发展。

参考文献：

[1]姜长云，孙同全，潘 忠.中国中小企业互助担保机构的发展与前景[J].经济研究参考，2003（69）.

[2]（美）米什金.货币金融学[M].郑艳文，译.北京：中国人民大学出版社，1998.