基于DEA-Tobit茶叶企业经营效率影响因素分析

李道和 童荣兵 朱朝晖

(1. 江西农业大学“三农”问题研究中心 330045;2. 江西资溪县人民银行 335300)

基于DEA-Tobit茶叶企业经营效率影响因素分析

李道和1童荣兵1朱朝晖2

(1. 江西农业大学“三农”问题研究中心 330045;2. 江西资溪县人民银行 335300)

基于江西省茶叶企业的数据，利用DEA-Tobit的模型，分析了茶叶企业经营效率的影响因素。研究表明：①技术人员、企业主要负责人的文化程度以及员工年培训次数对茶叶企业的技术效率和纯技术效率有显著的正向影响。②研发费用对于茶叶企业的技术效率及规模效率影响不显著为正，但对纯技术效率显著性影响为正。③企业最大股东所占股权比例对技术效率影响不显著为负，但对纯技术效率和规模效率不显著为正。④政府的政策扶持、茶叶品牌对于企业的技术效率、纯技术效率以及规模效率呈现影响显著且为正。⑤项目扶持金额对纯技术效率显著影响为负，而规模效率不显著影响为正。⑥信贷融资对于企业的技术效率及规模效率影响显著且为正，而对纯技术效率影响不显著但为正。

经营效率；茶叶企业；影响因素；DEA-Tobit；江西

1 引言

据江西省农业厅统计，2015年，江西省茶园面积为9.3万hm2，比2014年增加0.9 万hm2，其中无公害茶园和有机茶面积分别为5.9 万hm2和2.5 万hm2，比2014年分别增加0.3万hm2和0.4万 hm2。全年干毛茶总产量50 697.5t，比2014年增加4 035.6t，全年干毛茶总产值422 476.5万元，比2014年增加24 317.2万元。2015年，江西省政府为进一步壮大江西省的茶叶产业，有选择性对茶叶产业进行扶持，选择“四绿一红”(狗牯脑、婺源绿茶、庐山云雾茶、浮梁茶、宁红茶)进行重点扶持。2015年，江西省“四绿一红”区域茶园种植面积达到5.04万 hm2，占全省总面积的54.2%，干毛茶总产量3.5万t，占全省干毛茶总产量的69%。同年，江西省政府整合省级财政统筹相关涉农资金1亿元，专项支持茶叶品牌整合，重点对江西省茶叶经营主体进行扶持。显然，江西省茶叶企业经营效率如何，影响茶叶企业生产经营绩效的内在因素有哪些，这些问题的确定对于提升江西省茶叶企业的经营绩效具有较为重要的意义。

John Kipkorir Tanui 认为资金投入的不足将会严重影响茶叶企业的运行效率。他指出，由于马拉维国有茶叶企业资金投入不足，技术设备不能够及时更新换代，导致整体运行效率低下，再加上相关政府研究部门资金投入不足，致使茶叶产量大幅度下降[1]。Anoma Ariyawardana在研究斯里兰卡茶叶产业生产经营时，认为产业经营方式的改变能够促进整个茶叶产业的经营效率[2]。Mamati G.E认为肯尼亚茶叶产业的成功在于引入规模化企业经营管理理念，改革并发挥茶叶产业各个组织机构沟通和协调作用，提升茶叶产业的竞争优势[3]。李道和、肖鹏、盛智颖等认为企业总资产、职工工资、贷款贴息、品牌扶持金额、雇佣农户数、与农户签订合同数、农民培训费用对全要素生产率、技术效率、技术进步有不同程度的影响[4～6]。孟令杰、陈敏等发现企业DEA 非有效的主要原因是企业的资源利用效率不高与规模效益低，DEA 非有效龙头企业普遍存在人力与资产冗余[7～8]。

2 江西省茶叶企业经营效率影响因素分析

2.1 数据来源说明

通过实地调研、发放问卷等方式对所调查收集到的数据资料进行分类整理，主要调查了江西省九江市、上饶市、景德镇市、吉安市等地区的茶叶企业发展情况。采取分层抽样的方法，随机抽取各地区茶叶企业进行问卷调查，发放问卷120份，最终获得有效问卷100份，问卷有效率达83%，并从100份调查问卷中有针对性地抽取87份来探讨茶叶企业经营状况。

2.1.1 解释变量的选取与说明

首先利用DEA(数据包络分析法)测算出了江西省茶叶企业的技术效率、纯技术效率以及规模效率，明确了茶叶企业总体经营效率和不同规模企业之间的效率差异。为了进一步找出制约茶叶企业发展的影响因素，提升茶叶企业的经营管理水平，以技术效率、纯技术效率以及规模效率作为因变量，运用Tobit回归分析，分析得出茶叶企业经营效率的影响因素。 在自变量选取方面，选取了技术人员、研发投入费用、员工培训次数、最大股东所占股权比例，有无享受科技政策扶持、项目扶持金额、信贷融资难易程度、品牌级别等(表1)。

表1 茶叶企业经营效率影响因素的变量定义

2.1.2 模型设定

利用数据包络分析(DEA)模型可以测算出各个决策单元的效率值，但为了进一步分析各个决策单元效率值的影响因素以及影响程度，常用方法就是DEA两阶段法。也就是首先利用DEA测算出各个单元的技术效率(TE)、纯技术效率(PTE)、规模效率(SE)；然后把各个效率值作为因变量，并选取影响因素对效率值进行回归分析，通过自变量的系数来评估影响因素对效率值的影响程度。根据计算出来的技术效率、纯技术效率、规模效率作为因变量，以上文提到的影响因素作为自变量，建立以下回归模型：

lnTE=β0+β1lnTP+β2lnR&D+β3lnTrain+β4lnSR+β5TS+β6lnPSε+β7EDU+β8CF+β9BL+ε1

lnPTE=β0+β1lnTP+β2lnR&D+β3lnTrain+β4lnSR+β5TS+β6lnPSε+β7EDU+β8CF+β9BL+ε2

lnSE=β0+β1lnTP+β2lnR&D+β3lnTrain+β4lnSR+β5TS+β6lnPSε+β7EDU+β8CF+β9BL+ε3

其中，β0为回归模型的常数项，βi(i=1,2,3…，9)为回归模型各自变量对应的系数，ε1、ε2、ε3，均是随机扰动项。江西省茶叶企业影响因素的回归结果如表2所示。

表2 茶叶企业经营效率影响的回归结果

注：*、**、***分别在10%、5%、1%水平上显著。

2.2 结果分析

第一，技术人员对茶叶企业的技术效率和纯技术效率通过了10%水平上的检验，有显著的正向影响。这说明，高素质的员工能够提供先进的生产技术和管理经验，有利于提高资源的利用效率，节约资源，降低管理成本，对提高企业的技术效率有显著的促进作用。因此，提高技术人员的比重，能够提高企业的经营绩效水平。

第二，研发费用对于茶叶企业的技术效率、规模效率影响不显著为正，但对纯技术效率显著性影响为正，并通过了5%水平上显著性检验。这反映出茶叶企业在前期不断投入研发费用，而生产加工技术尚未成熟，不能及时推广和应用，从而增加了经营成本；但随着生产技术逐渐成熟并投入实践，提高了资源的利用效率，降低了生产成本，企业也随之扩大生产规模。因此，研发费用的增加对于提高企业的技术效率、规模效率具有一定的促进作用。

第三，员工年培训次数对茶叶企业的技术效率以及纯技术效率显著影响为正。这反映出茶叶企业加大对员工培训，能够增加先进的经营管理经验，拓宽视野，学习全新的农业生产技术，提高经营管理、生产加工的能力，从而提升产品的科技含量和产品质量，延长产品产业链，增强企业的市场竞争力。

第四，企业最大股东所占股权比例对技术效率影响不显著为负，但对纯技术效率和规模效率不显著为正。这说明江西茶叶企业股权过于集中，企业决策缺乏科学化，可能会导致企业管理决策的失误，影响企业管理绩效。

第五，是否享受政府的政策扶持通过了1%水平上显著性检验，对于茶叶企业的技术效率、纯技术效率以及规模效率都呈现出显著的正向影响。这说明，一方面，政府加大对茶叶企业的政策倾斜力度，为企业带来先进的管理经验和技术指导，增强产品技术加工能力，提高资源利用水平，从而促进企业的经营管理水平的提升。另一方面，政策扶持伴随着大量资金和优惠政策的支持，可以扩大企业生产规模，充分发挥规模效应，提高产品产量，使得企业获得更大的经济效益。

第六，项目扶持金额对纯技术效率显著影响为负，在10%水平上显著，而规模效率不显著影响为正。这说明，茶叶企业获得项目资金的支持而扩大生产规模，投入要素的不断增加而生产技术水平却没有同步改进，资源利用效率降低，导致资源出现严重浪费而产出不足，影响了企业的经营效率。

第七，企业主要负责人的文化程度对于企业的技术效率和纯技术效率都呈现出显著影响为正。对企业的技术效率通过了1%显著水平检验，对纯技术效率在10%水平显著为正。这反映出企业主要负责人受教育程度高，具备丰富的知识、管理经验、创新理念等，具有良好的社会资本，能够及时掌握市场信息，制定企业长期发展战略，同时能适时地引入科技人才、生产设备提高产品的科技含量和质量标准，可极大地提高了企业的经营管理水平，提升经营绩效。

第八，信贷融资对于企业的技术效率及规模效率影响显著且为正，对规模效率通过了1%水平上显著性检验，而对纯技术效率影响不显著但为正。这说明茶叶企业可以通过信贷融资的方式，来弥补自身发展资金的不足，避免了资金链断裂的危机，提高了企业经营管理灵活性。一方面企业可以通过信贷融资，吸纳资金增加投入，扩大生产规模，获得更大产出，提高经济效益；另一方面企业在增加投入的同时，可以改造生产技术，提高资源的配置效率，提高产品的深加工能力，从而在一定程度上促进了纯技术效率的提升。

第九，茶叶品牌对于企业的技术效率、纯技术效率以及规模效率呈现影响显著且为正。茶叶品牌对技术效率和纯技术效率在1%水平上显著，而对规模效率在10%水平显著。一般而言，茶叶品牌需要经过政府相关部门严格的审核、鉴定才定位哪种级别，因此茶叶品牌是经过官方认定的，级别越高，就越具有权威性。另一方面由于品牌效应，企业能够获得来自于政府部门更多资金的支持，也更容易接受更多资本投入和进行信贷融资，发挥规模经济效应。

3 建议

3.1 提高茶叶企业的管理水平与科技含量

企业需要提高技术人员的比重，大力引进高素质的人才，利用他们先进的管理经验和生产技术提高企业的经营管理水平。

3.2 优化股权结构

适度的股权结构，有利于提高各个股东工作积极性。基于追求利益最大化的心理，股东也会利用自身资源和优势继续加大对企业的投入，扩大生产规模，从而实现企业经营绩效的提高。

3.3 加大对员工的培训力度，提高人力资本

一方面企业可以根据自身的发展情况调整员工培训结构，优化培训内容，提升培训效果，从而增加员工生产、经营管理方面的知识，提升自身技能；另一方面，增强员工对农业技术的实际应用能力，提高产品的深加工水平，加大对员工的培训力度，有利于提升其人力资本，从而促进企业的经营管理绩效。

3.4 提升企业主要负责人的文化水平

企业主要负责人在企业战略决策、管理运营过程中起着举足轻重的作用。优秀的负责人具有敏锐的市场洞察力，具有丰富的管理经验和先进的管理思想，能够根据市场变化而调整经营决策，还拥有良好的社会资本，能吸纳更多资金，有利于扩大生产规模提高市场竞争力。因此，要想提高企业经营绩效必须提升企业主要负责人的文化水平，从而提升企业整体的经营管理水平，为企业带来良好的经济效益。

3.5 加大对企业的政策扶持力度

政府相关部门应该加大对茶叶企业的政策倾斜力度，解决企业发展资金不足的问题，同时也要加强市场监管，指导并规范企业透明化运作，健全和完善市场金融体系， 提供便捷完善的信贷融资渠道，从而保证企业健康有序发展。

3.6 打造企业自主品牌，发挥品牌效应

茶叶企业要打造自主品牌，充分发挥品牌效应。增强自身的科技实力，通过技术硬实力来打造自主品牌，同时提升自身的软实力，从而提升企业整体的经营绩效水平。

[1] John Kipkorir Tanui.Improving energy efficiency in Malawian tea industry using an integrated multi-objective optimlzation method combing IDA，DEA and evolutionary algorithms[J].Journal of International Food and Agribusiness Marketing，2012：148～168.

[2] Anoma Ariyawardana .Sources of Competitive Advantage and Firm Performance：The Case of Sri Lankan Value-Added Tea Producers[J].Asia Pacific Journal of Management，2003(3)：102～107.

[3] Mamati G.E.LIANG. Yuerong Structure and organization of Kenya’s tea industry[J].Journal of Tea，2004(1)：32～36.

[4] 李道和.基于DEA的国内林业上市公司经营绩效分析[J].林业经济.2012(11)：105～108.

[5] 肖鹏，胡许萍，孙玉红.科技型小微企业科技资源利用效率评价[J].科技进步与对策，2013(22)：134～136.

[6] 盛智颖，刘寒.农业类上市公司经营效率及其影响因素研究[J].经济研究导刊，2015(12)：106～113.

[7] 孟令杰,丁竹.基于DEA的农业上市公司效率分析[J].南京农业大学学报(社会科学版)，2005(2)：39～43.

[8] 陈敏,邵彩霞.新材料上市公司经营效率及其影响因素研究[J].企业管理，2013(11)：173～176.

江西省现代农业产业技术体系建设专项资金(JXARS-02)。