关于我国商业银行操作风险防控的思考

2017-04-24余琼花

中国经贸 2017年6期

【摘要】本文主要从当前中国金融市场和商业银行发展的实际情况出发，分析了目前随着互联网化和金融创新步伐的加快，商业银行的操作风险变得越来越突出，并呈现高发态势的原因。同时，在此基础上，提出适当的可行措施来防控商业银行操作风险以兴利除弊，为推进我国商业银行操作风险防控服务。

【关键词】商业银行；操作风险；防范控制

一、问题的提出

金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的重要组成部分，在关注民生、构建社会主义和谐社会方面肩负着重要的责任和使命。商业银行的资产负债结构和它的高杠杆性又使得它具有不稳定性和脆弱性，历史上由于操作风险给商业银行造成的巨额损失已经有许多惨痛的教训。20世纪90年代初以来，国际金融市场动荡加剧，频频发生大大小小的金融风波，如1994年的墨西哥金融危机、1995年世界著名的英国巴林银行倒闭、1995年日本大和银行的倒闭以及1997年席卷东南亚和日韩的亚洲金融风暴，还有国内1998年海南发展银行关闭案以及2016年中國农业银行票据案等。这些案件的发生使得各国政府和监管部门非常重视商业银行操作风险的防控，以保证金融体系的安全和稳定。

二、目前我国商业银行操作风险的特点

1.操作风险的定义

英国银行家协会（BBA）1997年最早给出了操作风险的定义：操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的。2004年6月，BIS颁布了《巴塞尔新资本协议》，在该协议中，首次对操作风险进行了全面的定义。其定义是：由于不完善或有问题的内部操作过程、人员和系统或因外部事件而导致的直接或间接损失的风险。巴塞尔银行监管委员会认为操作风险的内涵包括法律风险，但是不包含策略性风险（来自于错误决策的损失）和声誉风险（指公司价值的下降及声誉丧失）。

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

2.目前我国商业银行操作风险的现状和特点

商业银行的高比例负债经营，决定了它是一个特殊的高风险行业，其主要的利润来源就是承担风险的风险溢价。近年来，国内商业银行频繁发生各种金融案件，在商业银行的信用风险、市场风险和操作风险三大主要风险中，操作风险越来越受到各商业银行和监管部门的关注。

综合来看，当前，国内商业银行操作风险方面的特点主要有以下几点：（1）发案频率趋高；（2）涉案领域广泛；（3）涉案金额巨大；（4）涉案人员较多；（5）作案手段多样化；（6）案件隐匿时间长，暴露晚；（7）案件之间的相关性较强，容易造成巨大的连带偿付风险。国务院总理李克强在十二届全国人大五次会议上的2017年政府工作报告中，再次提及“金融风险”。报告称，当前系统性风险总体可控，但对不良资产、债券违约、影子银行、互联网金融等累积风险要高度警惕。

三、现阶段引发国内商业银行操作风险的原因分析

1.内控机制和风险管理体系不完善

国内商业银行频繁发生大案要案，表明其自身的免疫力还不高，其内控制度仍存在严重缺陷。大多数银行的内控制度建设往往滞后于业务发展。另外，总行对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督，内控制度缺乏刚性。内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制操作风险的作用，稽核审计职能和权威性没有充分发挥。

2.存在“内部人”控制现象，业务运行缺乏健全的操作规程

近年来，国内银行业发生的一系列案件，说明银行在内部管理方面存在重大漏洞，其关键原因就在于内部管理链条过长，分支行权力过大，尤其是一些基层行的负责人决定了员工的岗位分配和工资待遇。当负责人出现一些不规范甚至违法违规的操作，员工为了保住工作岗位，也会选择“事不关己，高高挂起”，让违规者缕缕得手。2016年，农行北京分行2名员工涉嫌非法套取39.15亿元票据进入股市，造成资金无法兑付，银行面临巨大亏损。保险柜中的票据如何被换成了报纸？一定是银行内部管理出问题了。

近日，银监会主席郭树清在国新办新闻发布会上介绍，2017年银监会将坚持从严管党治党，坚持遵纪守法，坚决惩处内外勾结、监守自盗、利益输送、吃拿卡要等违规违法违纪行为。他指出，部分交叉性金融产品跨市场，层层嵌套，底层资产看不见底，最终流向无人知晓。这种现象的产生，很大程度上是源于监管制度缺失，就是所谓“牛栏里关猫”，没有完善的监管制度，银行业经营必然引发严重的风险暴露。

3.制度执行不力，业务无章可循、有章不循

制度执行没有很好地落实是银行业操作风险频频发生的根本原因。从已经发生的大案要案来看，无一不是在发案部位或者环节上对制度的执行出现了问题。虽然制度设计得很好，但没有有效地按制度执行，部分银行的制度成为了一种摆设，实际操作中有章不循，制度执行流于形式。对制度执行缺乏有效的监督和科学的管理体制，即使发现了制度和内控方面的缺陷，也未及时采取有效的整改措施。

4.监管力度不够，对造成风险损失的责任人没有严格的处罚措施

目前，国内许多商业银行在体制和机制改革中都实行了扁平化管理，这使得监管者难以按规定对各网点进行及时和有效监管，稽核检查在很多时候只是走过场，该发现的问题没有及时发现，即使发现了问题也没有采取切实有效的措施进行处罚和整改。一旦案件发生以后，许多银行的整改意见大多停留在文件或口头上，导致同样的问题屡查屡犯和违规违纪行为顺利得逞，没有系统地从整体上、从源头上进行整改，以至于部分操作风险始终得不到根本性解决。2016年12月14日，市场传出消息，国海证券一债券团队负责人失联，以“萝卜章”冒用国海证券名义进行交易，令一些金融机构代持的大量债券出现亏损。随后，市场再次爆出浙商财险与广发银行之间的“假保函”问题，“萝卜章”再袭金融市场。

5.员工队伍管理不够，岗位职能划分不明、责任不清

长期以来，我国许多商业银行仅注重业务效益指标的考核，忽视了员工的案件防范思想教育，使得部分员工在思想方面自律性变差，时间一长，部分员工必定出现思想道德水平下降、法纪法规意识淡薄。另外，部分商业银行的重要岗位轮换制度和近亲属回避制度没有得到严格执行，有的主要负责人或重要岗位人员在同一机构、同一岗位一干就是几年甚至十几年，有的甚至多名直系亲属在同一机构不同岗位担任要职。这必然会给一些价值观扭曲的人以可乘之机，导致商业银行的贪污、挪用、盗窃等案件不断发生。

四、对防控我国商业银行操作风险的思考

良好稳健的金融体系不仅关系着国家的经济安全和社会稳定，也关系着广大人民群众的切身利益，而社会公众对金融体系的信心，是金融体系安全运行和健康发展的基础条件。与其他金融市场不同的是，一旦银行出现无力兑付存款，政府就会行使“最后付款人”的角色，这种“银行亏损，政府买单”的局面无形中加重了政府的财政负担和成本。更为严重的是，如果一家银行发生支付危机，就会引起“羊群效应”从而造成整个银行体系的“多米诺骨牌效应”，导致更多的银行受到牵连，引发整个银行业的挤兑，最终可能导致市场恐慌和金融危机。因此，有效防控商业银行操作风险就显得尤为重要。

针对我国目前商业银行操作风险频频发生的态势，应该标本兼治，从多方面着手，建立防控操作风险的长效机制。

1.提高从业人员的素质，建立科学完善的激励和约束机制

引发商业银行操作风险的最大因素是人的因素，员工素质的高低是保证内控制度得到有效贯彻的关键，离开了高素质的员工，再健全的制度、再完善的机制，都是一纸空文。

因此，在加强员工业务知识和操作技能培训的同时，需不断强化员工的风险意识和职业道德素质教育。此外，还需要建立科学完善的激励和考核机制，合理确定员工的业务指标，把风险防范和内控管理纳入考核体系。

2.全面加强内控建设，实施有效的内部审计措施

针对目前我国商业银行内部控制的缺陷和薄弱环节，首先，管理层应高度重视内控文化和风险管理体系建设，建立科学有效的内部控制综合评价体系和完善的监管信息系统。其次，要建立有效的岗位制约制度，不断完善内部审计机制，提高风险识别和防范能力，进一步强化审计部门的独立性和权威性。

3.完善法人治理结构，杜绝“内部人”控制

商业银行要不断完善法人内部治理结构，建立起议事规则和决策程序，保证决策的民主性和科學性，增强透明度，形成有效的监督制衡机制，特别要保证对关键环节和重要岗位有充分的制约和监督，让违规违纪始终成为每位员工不敢逾越的“带电高压线”，同时，加大对责任人的违法追究力度，确保案件治理工作取得显著成效。

4.建立健全各项风险防控规章制度

监管部门要建立健全各项风险防控规章制度。同时，商业银行要紧跟业务发展情况对现行的规章制度和业务流程进行全面梳理、修订和完善，尤其是对新开发的业务，要及时进行有效评估并防范可能出现的风险点，堵塞业务上的漏洞，保证内控制度涵盖所有风险点，包括决策、执行和监督的全过程。

5.建立健全全面风险防控体系

商业银行的风险管理工作应从被动规避风险、事后处理风险，向积极经营风险、主动管理风险转变，依托科技和互联网的力量，建立覆盖全行机构、全部业务和贯穿业务全过程的风险防控体系，以及全行集中、垂直的风险管理组织架构和报告路线，实现业务风险的全流程管控。