关于财务公司提高合规风险管理能力的思考

李楠

摘要：本文从财务公司合规风险管理现状出发，分别从合规管理组织体系、与业务发展相互关系、内部管理基础、与外部监管机构关系以及合规文化等方面，分析探讨了财务公司提高合规风险管理能力的具体措施，为财务公司提高合规风险管理能力提供支持。

关键词：合规；风险管理；财务公司

中图分类号：F233；F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-000-01

根据新巴塞尔协议，合规风险是指金融机构因未能遵循法律法规、监管要求、自律性组织制定的准则以及职业操守，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

随着市场融合和金融创新的不断发展，金融产品越来越复杂，面临的监管规则也更加复杂。从国际上来看，自二十世纪八九十年代以来一系列的损失案例，几乎无一例外都与严重违规操作具有直接关系；而有章不依、违规操作、“打擦边球”等合规失效问题更是成为当前制约中国金融业稳健发展的重要因素。财务公司作为银行业金融机构，应当将合规纳入全面风险管理，把加强合规风险管理作为其稳健发展的必然选择和参与国内、国际竞争的重要基石。

关于财务公司如何加强合规风险管理，现从以下几个方面进行分析：

一、“理顺经脉”，建立集体协作、衔接紧密的合规管理组织体系

目前，大多数财务公司都根据自身特点，设立了独立的合规管理部门或者岗位。但是，合规风险管理要想切实有效，不能单靠合规部门的“一己之力”，而是需要公司上下广泛参与，各部门紧密配合，建立统一领导、归口管理、分级负责、全员参与的合规管理组织体系。

一是要抓好顶层设计，真正落实“合规从高层做起”的理念。公司董事会及其下设风险管理委员会、审计委员会，指导监督公司合规风险管理工作；高级管理层统一领导合规风险管理工作，并负最终责任；监事会对合规风险管理行使监督职能。二是要建立各部门衔接紧密、权责明确的集体协作机制。一线业务部门是合规的直接责任主体，应主动进行自我动态合规评估；合规管理部门或合规人员应负责合规风险的识别、评估和监测，加强风险提示，做好与其他部门在合规风险管理中的沟通与合作；内审部门负责合规检查，能够与合规部门相分离。合规管理部门是合规风险管理的归口部门，作为事前和事中过程控制的“第二道防线”，充分调动和引导业务部门发挥“第一道防线”作用，同时积极配合内审部门事后检查的“第三道防线”，确保公司合规风险管理的有序、高效开展。三是要推行全员合规的理念。合规风险管理要求应明确写入公司各部门和各岗位职责，确保横向到边，纵向到底，覆盖从高级管理层到基层操作一线的每个层面和人员。

二、“刚柔相济”，既要敢于说“不”把好合规关，又要善于说“可”努力促业务发展

合规风险管理的抓手和基础是“合规”，其“刚性”就是要牢牢坚守依法决策、合规经营、按章办事的底线。财务公司金融业务特点要求其“合规”至少要做到“眼观六路”：一“观”全国人大及其常委会制定的法律，国务院制定的行政法规，国务院各部委制定的规章，地方人大及政府制定的地方法规；二“观”央行、银监会、外管局等监管机构颁布的规章、规则以及业务指引和指导意见；三“观”财务公司所在集团以及自身各项内部规章制度和操作规程；四“观”中国财务公司协会的行业准则；五“观”相关金融行业市场惯例；六“观”职业道德规范和职业操守。与“依法”相比，“合规”的工作量更大，标准更高，要求更细致，内涵更丰富。

合规风险管理最终要落脚到生产经营，其“柔性”就是要寓管理于服务，努力让合规创价值、促发展。合规风险管理工作要敢于“挑刺”，但更要善于“拔刺”，力争在坚守合规底线与业务发展之间寻求平衡。财务公司合规管理部门或合规人员要牢固树立服务意识，积极为公司经营管理出谋划策，为业务部门开展业务排忧解难，努力为业务发展提供合规风险评估与指导意见，在合规框架内提出解决问题的方法，避免因为合规工作而降低决策效率，贻误市场机会。合规也是竞争力，合规创造价值，只有将合规与生产经营和业务紧密结合，合规风险管理工作才能具有长久生命力。

三、“内外兼修”，夯实合规管理基础，树立良好合规形象

对内夯实基础。合规风险管理的关键在于流程管理，而全流程管理需要依靠完善的内部控制和内部规章制度作为有力抓手。财务公司应当对各项管理和业务活动的流程经常性的梳理、整合和优化，基于流程健全岗责体系，将合规内容嵌于业务全流程，对业务的授权、执行、操作、监督、检查评价实施全程监控，形成以客户需求为中心的闭环管理。二是合规管理部门或合规人员应当与内部控制人员、内审人员相配合，充分与内控检查、内审检查相结合，对公司业务经营合规情况进行全面督查。三是组织员工签订《合规责任承诺书》，逐层、逐级、逐岗落实合规责任。

对外有效互动。财务公司需要注重与监管机构有效互动，建立和保持良性关系，避免作为监管者与被监管者之间相互博弈、“猫鼠游戏”。在外部监管之下，财务公司应当主动合规，充分展现审慎经营的管理准则、认真负责的企业态度，友好诚信的企业文化。日常与监管机构保持保证信息沟通顺畅，及时提交各类報告、报表，积极配合各项监管检查，树立良好的企业形象，从而赢得监管机构更多的信任，进而提升公司品牌价值，转化为自身竞争优势。

四、“文化引领”，持续加强合规文化建设，增强依法合规意识

财务公司应始终坚持合规经营的理念，致力于培育和弘扬良好的合规文化，将合规文化建设融入企业文化建设全过程。在日常做好制度、岗位规范和业务流程宣贯，让员工熟知制度、业务规范和工作流程的同时，更重视对员工的合规教育宣传，积极开展形式多样的合规宣传教育活动，大力弘扬“依法、合规、公平、诚信”的法治文化，引导干部员工自觉遵纪守法、依法办事、按章操作，树立“合规人人有责”、“合规创造价值”等合规理念，不断增强员工合规意识，提高财务公司合规风险管理能力。

五、结语

合规管理是系统工程，没有固定模式，不能“一蹴而就”， 也无法“一劳永逸”。只有将合规面向管理、面向业务、面向操作，不断探索和建立与财务公司实际相适应的合规管理模式和长效机制，才能有效发挥合规职能，体现合规价值，助力公司发展。

作者简介：李 楠（1984-），山东人，工作单位：中国石化财务有限责任公司风险控制部。