中小企业财务风险的分析与防范

山东省临沂市兰陵县财政局 管宜金

中小企业财务风险的分析与防范

山东省临沂市兰陵县财政局 管宜金

随着我国经济发展，中小型企业的发展也越发活跃，对我国经济发展发挥着不可忽视的作用，同时也很大程度的丰富市场经济，为我国经济发展带来新的活力。但我国的中小型企业的发展过程中，还是存在许多问题。本文将重点研究中小企业发展过程中的财务风险问题，财务风险对中小型企业的运营发展有着重要的影响。下文将对中小企业的财务风险问题做出分析，提出相关防范方法。

中小企业 财务风险 防范

中小企业的财务风险在整个经济领域中被归纳为一种微观经济风险，主要是指中小企业在运营中，实际结果与预期偏离的可能性。而财务风险防范可以体现出中小型企业的财务活动是否组织有效,管理得当。因为财务风险的分析和防范不仅有利于帮助企业自身审核组织架构合理性，随时做出合理调整。还能够帮助企业优化财务管理效益，降低降低企业损失风险提高企业收益。

一、中小企业财务风险的成因分析

(一)宏观经济环境因素

宏观经济管经济环境不仅包含经济发展速度国家经济政策，还包含其中的利率变化，汇率变化等具体市场调整措施。宏观经济的变化对中小企业的财务风险影响主要包含：一是国家经济发展速度，国家的发展速度从打的环境下直接限制着中小企业的发展速度。二是通货膨胀，当通货膨胀发生时中小企业的收支会收到严重影响。三是利率变动，利率的提高会导致企业融资更加艰难，利息成本提高。四是政府的经济政策变化。中小型企业的发展还不够完善，对与以上的宏观环境变化会产生反应滞后，应对措施做的不及时，从而产生各种财务风险。

(二)企业管理因素

企业的管理因素造成的企业财务风险中最主要的问题就是中小企业的投资决策失误。我国中小型企业普遍都有投资不科学，预期收益管理不当，投资回报率低等问题。其次企业管理中，企业缺乏清晰的财务关系也是造成企业财务风险的因素之一。目前我国中小企业大都存在管理混乱，资金使用不科学，资金回报率低下，资金没有安全保障等问题。

(三)管理者对建立财务风险预警机制的意识淡薄

我国大部分中小企业属于个体企业或私营企业。多以“一人决策型”的管理形势为主，这就导致企业管理中存在众多不完善的地方。就目前而言，大部分中小企业创业者不是以财会背景出身，所以他们在财务风险管理方向也会偏向薄弱，财务人员也多以信任型人员为主，缺乏专业财务人员进行操作。从而造成许多账目混乱，财务系统不齐全。

二、中小企业风险防范措施

(一)认真分析掌握宏观经济环境

中小型企业应时时关注国家宏观经济政策，并积极收集各种市场信息。包括货币增贬值状况，利率汇率变化状况，实时货币通货膨胀率和各种政府经济政策变化。例如货币贬值出现的时候，事物性资金会相对增值，而中小企业的资金会出现资金供给不足的状况，影响企业发展。再如通货膨胀率增高，劳动力价格水平上涨，导致企业经营成本提高，利润降低甚至出先企业亏损状况。

(二)转变经营理念

中小型企业应建立科学的决策管理程序和机制，改变目前“一人决策型”企业的状况。公司管理者可以通过学习成功企业的管理理念，适当放权，提高企业员工的作用，发挥企业员工的管理才能。从中小企业创立者独政转变为现代性团队企业，建立一个作用良好，管理优秀，职业素养过高的决策团队。

(三)建立健全财务风险防范机制和专门委员会

中小型企业仅仅建立财务风险防范机制还不够完善，还需要建立一个从风险发生前的预警防备，到发现风险和处理风险事中处理，到最后风险消除和化解的监控的全方面风险预防机制。风险发生前的与警方防备首先需要设置风险预警指标，引入新近ERP系统运用数据化管理了解企业的财务状况并对企业的财务状况做出预测分析，发现企业运营中的各种财务风险，在财务损失实际发生时发出预警预告，并采取相应的防范措施。在风险真是发生滞后应及时采取针对该风险的措施来化解降低后续可能会发生的损失，做好消除风险余波工作。同时企业应将建立的全方面风险预防机制与企业运营的其他管理和机制相互协调，合作。以免该机制太过严苛导致中小企业盈利降低，同时也能跟其他系统共享数据，保持该机制信息的准确性和及时性。最后，企业还应该建立相关的风险管理部门，又企业管理者直接领导，负责财务处理的各中风险问题，加强对财务风险工作的监管。

[1]邱淑芬.试论中小企业财务风险的防范与控制[J].中国乡镇企业会计,2015(1)