商业银行中小企业贷款风险及对策研究

2017-03-07卜天娇

商业经济 2017年2期

卜天娇

[摘要] 商业银行对中小企业贷款业务存在很大风险。风险形成原因包括中小企业经营规模较小，风险管理较差，财务管理制度不合理，市场竞争力低；商业银行信用评价体系不够完善，缺乏专业的信贷管理体系；相关的法律法规不够健全，信用评价系统尚不成熟。防范商业银行对中小企业贷款风险，中小企业要扩大经营规模，提高风险管理水平，规范财务管理制度；商业银行要加强贷款使用情况监督，建立风险评估体系，提高工作人员综合素质，建立专门的中小企业信贷中心；相关政府部门要制定政策，优化金融环境，完善法律法规，针对中小企业特点实行贷款监督，规范中小企业经营行为。

[关键词] 商业银行；中小企业；贷款风险；对策

[中图分类号] F830.5 [文献标识码] B

引言

目前，中小企业融资难的问题引起了人们的广泛关注，随着一系列有助于中小企业融资的法律法规颁布之后，这一问题逐渐得到重视。商业银行通过不断拓宽业务宽度，开始提供具有针对性的中小企业贷款。商业银行贷款业务的授理在一方面，对我国中小企业的发展起到了积极促进的作用，缓解了市场经济压力。另一方面，还能够增加自身的收益，拓宽业务渠道。但是，现阶段中小企业经营规模相对较小，管理水平较其它企业比较也相对较低，商业银行对中小企业贷款时增加了自身的风险，如何降低商业银行办理中小企业的贷款风险，成为当务之急。

一、商业银行中小企业贷款的特点

商业银行中小企业贷款的特点具体表现为以下几点：

第一，目前国内中小企业数量众多，一般来说这些企业需要的资金处于短缺状态。中小企业依靠自身的一项或者多项优势来吸引消费者，其经营规模较小，灵活性比较强，能够采用多样化的方式来获取利润。商业银行一般将贷款的类别分为个人贷款、个人经营性贷款以及大中型企业贷款的形式，虽然这些类别的贷款的数量较多，但是大多数贷款的计划性不强，没有明确的用处以及还款的期限与方式等。

第二，大部分商业银行流动资金相对来说比较有限，贷款大多数期限都不超过一年，由于风险较大，商业银行一般情况下不向中小企业提供项目建设贷款以及固定资产贷款等，多是根据企业的经营情况，查看企业的购销合同等来向中小企业发放流动性资金贷款，这种贷款方式的期限一般是一年或者一年之内。

第三，商业银行向中小企业贷款一般都会被中小企业所接受，因为其贷款的价格敏感度较低，并且中小企业资金周转流动速度较快，资金使用率较高，大部分中小企业都能够接受商业银行贷款利率的上浮。并且隨着中小企业对商业银行的业务范围要求越来越高，除贷款业务之外还要求商业银行帮助中小企业进行资金核算等。

二、商业银行中小企业贷款风险的表现与成因

（一）商业银行中小企业贷款风险的表现

商业银行对中小企业贷款风险的表现大致表现在两个方面上。一方面，由于中小企业经营不善而造成的偿债能力不足的贷款风险，导致中小企业的资产信用没有达到标准。另一方面，由于中小企业缺乏文化建设，其道德信用还有很大的提升空间，因此在经营不善、无法获利的情况下，缺乏足够的偿债意愿。从经营的规模来看，中小企业的经营规模较小，不确定因素较多，并且缺乏严谨、完善的管理机制，没有形成良好的企业文化，其管理者的能力与管理手段有限，许多中小企业在管理和经营上还未完全与现代企业接轨。其经营模式仍然停留在作坊式生产、家族式管理经营等阶段。加之中小企业缺乏可靠的技术支持，其生产经营的产品市场竞争力相对较差，企业抗风险能力弱。从中小企业的道德层面来看，部分中小企业由于缺乏对长期经营的理念的意识，其信用意识不够明确。并且其在向商业银行贷款之后，没有按时执行还款计划，一旦经营出现问题，往往会选择各种方法以此来逃避商业银行的债务，在很大程度上增加了商业银行的贷款风险。

（二）商业银行中小企业贷款风险的成因

商业银行向中小企业贷款风险的成因主要是商业银行之间的恶性竞争以及中小企业经营规模小，不确定性因素大造成的。商业银行之间的恶性竞争使得很多商业银行放宽对中小企业贷款的限制，为了使自身的利益最大化，各个商业银行为了争夺更多的优质客户不惜铤而走险，利用各种关系以及各种各样的优惠条件来吸引客源，把中小企业的经营情况、经济实力以及偿债能力置之度外，加大了商业银行对中小企业贷款风险的成因。商业银行对中小企业贷款其条件之一就是专款专用，但是由于中小企业灵活性较强，并且大部分商户都是独立经营，商业银行很难对资金的运用进行监督。在实际情况中，很多中小企业以扩大生产经营的名义进行贷款，然后在贷款成功之后把款项运用到了其他方面，这在一定程度上加大了商业银行向中小企业贷款的风险。

三、商业银行中小企业贷款的风险分析

（一）中小企业经营规模较小，缺乏完善的治理结构，风险管理较差

现阶段，我国中小企业经营规模相对来说比较小，并且缺乏完善的治理结构导致其风险管理较差、抗风险能力较弱。中小企业较其他企业来说其生产规模有限，加之没有绝对优势的技术支持，市场竞争力不强。这就导致了在经营过程中存在时而盈利、时而亏损的局面，放大了企业的经营风险。中小企业中大多数为个体商户，在经营的产品中技术含量低，无法与产品技术含量高的企业进行竞争，并且受市场环境影响较大，经营的不确定性极强，信用水平较大企业来说相对较低。

目前，国内部分中小企业为家族式企业，企业的领导者与管理者自我控制的意识较差，个人主观意识比较强，在经营决策上容易出现严重的失误，导致企业亏损。中小企业的经营规模小，但是随意性比较强，在风险管理方面做得远远不足。除此之外，商业银行向中小企业贷款之后缺乏对中小企业的监督与制约，加大了商业银行向中小企业的贷款风险。

（二）中小企业财务管理制度不合理，市场竞争力较低

近些年来，我国中小企业快速发展壮大，但是大部分中小企业财务管理制度不够合理，市场竞争力普遍较低，加大了商业银行对中小企业贷款的风险。目前，中小企业财务管理制度不健全，存在弄虚作假的情况，就财务报表这一方面来说就存在着许多问题。中小企业针对不同部门上报不同的财务报表，例如，上报给主管部门、税务部门与银行部门的报表都不同，给商业银行的贷款工作增添了许多的难度。根据相关调查数据显示，超过一半以上的中小企业财务管理制度存在着问题，会计信息失真的问题严重，各类财务信息披露也少的可怜，在很大程度上增加了商业银行向中小企业贷款的风险。另外，中小企业由于经营规模以及核心技术的限制，缺乏一定的市场竞争力，大部分中小企业存在盲目跟风的现象，见风使舵，没有长远的战略目标，提高了中小企业的经营风险。中小企业产成品的同质化问题严重，无法有效的利用市场机制进行调节，很可能导致某一产品供过于求而产生了恶性竞争的局面，缩短了中小企业的生命周期，给商业银行向中小企业贷款带来了极大的风险。

（三）商业银行信用评价体系不够完善，缺乏专业的信贷管理体系

目前为止，我国商业银行的信用评价体系还不够完善，并且缺乏专业的信贷管理体系，增加了商业银行对中小企业贷款的风险。我国商业银行缺乏对中小企业专门的信用评价体系，采用“一刀切”信用风险评价体系的商业银行较多，而且大部分商业银行没有对信用评价等级进行差别化的区分。由于商业银行的信用评价体系不够完善，信用评级方法存在漏洞，没有做好企业之间的差异性分析，使得商业银行对中小企业的贷款风险得不到充分的体现，以致于商业银行的信用评价体系无法真实的反映出中小企业的实际经营情况。中小企业近些年来作为商业银行重要的客户群体，部分商业银行对中小企业贷款的各项规章制度还没有建立完善，缺乏专业的信贷管理体系。商业银行的信贷管理是贷款成功之后的一项重要工作，是控制贷款风险的重要手段，还能够在很大程度上维护客户的利益不受损害。但是，部分商业银行在贷款之后没有进行相关的信贷管理，更多的商业银行为了实现自身利益的最大化而急于发掘下一个客户，忽视了对中小企业贷款后的管理与监督，增加了商业银行对中小企业的贷款风险。

（四）相关法律法规不够健全，信用评价系统尚处于初级阶段

商业银行向中小企业贷款的相关法律法规不够健全，信用评价系统还尚处于初级阶段，给商业银行中小企业贷款增添了很多的困难。目前，社会上缺乏对中小企业贷款管理的相关法律法规，中小企业融资方面的法律法规也模糊不清，没有相关法律保障商业银行的利益，导致中小企业信用越来越低，失信率越来越高，给商业银行带来了不小的损失。另外，我国社会信用评价体系的建设还处在初级阶段，很多企业的管理者对信用评价系统的概念不是很理解，在社会上没有形成良好的信用评价体系，而且中小企业诚信基础较低，失信的代价相对来说较小，在向商业银行贷款之后双方信息沟通较少，中小企业贷款的抵押资产也不是很多，有效的担保人少之又少，信用担保体系的发展也停滞不前，使得中小企业失信现象常有发生，阻碍了商业银行的发展与进步。

四、商业银行中小企业贷款风险防范措施

（一）中小企业扩大经营规模，完善治理结构，提高风险管理水平

商业银行降低对中小企业的贷款风险需要中小企业与商业银行共同努力，打造出一片和諧的新天地。中小企业要扩大经营规模，完善治理结构，提高风险管理水平，降低商业银行向中小企业贷款的风险。一方面，中小企业要发掘自身优势，利用自身的灵活性来扩大经营的规模，多学习与借鉴国内外先进的财务管理经验，聘请专业的企业管理者与高素质的财务管理人员帮助完善企业的治理结构，不要盲目的通过商业银行的贷款来扩大生产经营规模，要进行实地调研，充分的考察之后再拟定相关的经营计划，降低经营风险。另一方面，商业银行也要加强对贷款之后中小企业财产使用情况的监督，及时掌握贷款的用途，建立风险评估体系。对于未能及时还款的中小企业进行充分的情况了解，积极讨论出补救措施，将商业银行向中小企业的贷款风险降到最低。防范中小企业的贷款风险与一些大企业有所不同，在建立信用评价体系时要充分了解中小企业本身的经营特征，建立与中小企业经营特征相符的、科学的、有效的信用评价体系。

（二）加强队伍建设，规范财务管理制度，提高市场竞争力

为从根本上降低商业银行向中小企业贷款的风险，首先必须要加强中小企业的队伍建设，规范企业内部的财务管理制度，提高市场竞争力。同时商业银行也要对在职工作人员定期进行培训，提高工作人员的综合素质。对中小企业来说，加强队伍建设，聘请高素质的管理者与工作者能够在很大程度上提升企业自身的市场竞争力，从而降低经营风险。加强队伍建设同时也是商业银行需要完成的任务，专业的、高水平的中小企业信贷队伍能够有效的降低商业银行向中小企业贷款的风险。其次，商业银行要根据每个工作人员的优势为其安排不同的工作岗位，并且要定期为其制定培训计划，对新招聘的员工要进行入职前的培训，提升工作队伍的综合素质。

现阶段，中小企业贷款群体比较广泛，并且数量众多。目前贷款金额普遍较小，在这种背景下对商业银行的工作人员提出了较高的要求，然而由于银行员工的综合素质良莠不齐，容易出现关系贷等问题，从而加大商业银行对中小企业的贷款风险。所以说，要想降低商业银行向中小企业贷款的风险，商业银行以及中小企业必要要加强队伍建设，规范财务管理制度，提高市场竞争力。

（三）完善银行信用评价体系，建立专门中小企业信贷中心

信用评价体系是商业银行降低对中小企业贷款业务存在风险的重要措施。商业银行的稳定客源，提升收益与竞争力的经营目标可以通过完善银行信用评价体系，形成专门的中小企业信贷来实现。首先，银行为中小企业的贷款提供一定的便利条件，从而实现对中小企业贷款风险的可控。近些年来，国家鼓励中小企业的发展，出台了相关的金融政策。各大商业银行、农村信用社以及贷款公司都把目标锁定在了中小企业上，竞争趋于激烈。商业银行要想在激烈的市场竞争中获得更多的客源，并且逐渐发展为稳定客源，需要针对中小企业的特点制定出一套银行信用评价体系，并且要不断的丰富创新相关的贷款产品。在抵押上银行可以采用担保抵押的方式来降低自身的贷款风险，积极制定中小企业贷款政策，增强中小企业信贷风险防范能力。另外，商业银行要建立专门的中小企业信贷中心，不同的贷款形式来降低商业银行的贷款风险。

（四）建立健全相关法律法规，加强企业合作，优化金融环境

为降低商业银行在向中小企业提供贷款的过程中所面临的风险，社会各个方面和政府要共同努力，通过建立健全相关的法律法规，加强企业合作、密切企业联系，优化金融环境。商业银行要意识到和银行企业合作的重要性，实现资源共享、信息互通等，从而更好的建立风险评价体系以及风险防范的建设工作。银行通过与企业的合作交流中总结经验，选择更加有优势的贷款项目，实现双方共赢的局面。其次，我国政府应该致力于改善中小企业所处的社会环境，相关金融部门要根据中小企业的经营特点对中小企业实行贷款监督，并且制定相关的政策以及法律法规来规范中小企业的经营行为，从而降低商业银行面临的贷款风险概率。

五、总结

总而言之，商业银行向中小企业贷款有利也有弊，要想达到共赢的目的，需要商业银行以及中小企业共同努力，从而创建出良好的金融环境以及经营环境，做好风险防范的工作，增加市场竞争力，提高商业银行的收益。

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