政府和社会资本的合作（PPP模式）探讨

全宗婢

摘要：近些年来国内经济发生了非常大的变化，基础设施建设在我国经济发展中起到的作用也越来越大。公私合营模式较好的满足了当前社会发展的要求，其中PPP模式是公私合营模式的一种，并在许多国家内取得了较好的应用效果，出现了众多典型案例，国际对这种新型的融资模式也越来越青睐，在我国基础设施项目建设的过程中通过将PPP模式应用到融资风险管理工作中，可有效的增加PPP模式在国内基础设施建设过程中的应用水平。

关键词：政府；社会资本；合作；PPP模式；研究

中国分类号：F127 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）028-0000-01

引言：随着国内基础设施建设行业不断开放，PPP融资模式理论的不断完善，国内基础设施建设的过程中PPP融资模式应用的空间将不断增加，其在我国基础设施建设过程中重要性也将越来越明显，不论为借助PPP项目实现资金提供的私有部门还是参与PPP项目的政府公共部门，均需要对PPP模式理论有一个非常清楚的定位，全面的了解并掌握PPP模式下项目融资所含的风险种类，通过合理的方式进行风险分担，并对风险进行科学有效的评价。因此，全面的实现政府和社会资本的合作（PPP模式）的研究有着非常重要的意义。

一、PPP模式的含义

所谓的PPP模式就是Public-Private-Partnership的缩写，翻译为公私合作制，在上世纪九十年代初期由英国政府提出，其所含的内容较多，但总体主要是在进行基础设施建设的过程中，政府部门与其他的社会则本进行深入合作，将社会资本有效的引入到政府基础设施的建设中，实现政府部门与私人部门的全面合作，这里的私人部门就是政府部门之外的其他部门，可以是盈利性的组织也可以是非盈利性的组织。通过将PPP模式引入到项目管理中，能够最大限度的提升项目主体的多方面合作，实现对资源的优化配置，最终实现经济效益与社会效益的最大限度提升。

二、政府和社会资本的合作（PPP模式）的分类

从现阶段PPP融资模式在国内使用的范围来看，当前PPP融资模式在实际使用的过程中主要分为三大类，分别是：外包类、特许经营类、私有化类。

1.外包类

PPP融资模式外包类项目主要为政府部门的投资，政府与私人部门签订对应的合同，私人部门在合同的框架内承担对应的责任，同时将合同中规定的工作完成。例如承担项目前期的基础设施建设与后期项目的维护与管理工作。在外包类PPP融资模式项目中，政府部门承担的风险要大于私人部门承担的风险。PPP融资模式中外包类项目还可以细分为整体式外包与模块式外包两类，其中整体式外包主要是PPP项目整体外包，可分为：O&M （Operate & Maintenance，整体运营和维护）、DBMM （Design-Build-Major Maintenance，设计—建设—主要维护）、DBO （Design-Build-Operate，设计—建设—经营）、DB （Design-Build，设计—建设）等模式。模块式外包主要是指私人部门在项目中仅仅承担某几项或者一项项目，通常包括有管理外包与服务外包两类。

2.特许经营类

私人部门在合理特许经营期限内，将资本投入到特许经营PPP项目中，从而实现私人部门与政府部门实现风险的共担，最终实现收益共享，取得双赢的效果。私人部门在特许经营的期限内，主要负责项目的运营、维护及建设，当特殊经营期完成之后，政府部门从私人部门那里接受建成的项目，政府主要责任为实现项目利益性与公益性关系的协调处理，实现双方兼顾，不能有失偏颇，同时应结合项目的具体现金流与收益情况，向特许经营单位收取合理的特许经营费用或者进行一定的补偿。

从而使私人部门与公共部门各自的优势在PPP融资模式项目中得到充分的发挥，实现基础设施建设项目效益的总体提升。现阶段特许经营类PPP融资模式项目包含有：LUOT（租赁—更新—经营—转让，Lease-Upgrade-Operate-Transfer）、BOT （Build-Operate-Transfer，建设—经营—转让）、TOT （Transfer- Operate- Transfer，转让—经营—转让）、DBFO （Design-Build-Finance-Operate，设计—建造—投资—经营）。政府部门与私人部门在特许经营类PPP项目中均需要承担一定的风险。

三、私有化类

私有化类及时在政府监督下，对项目的各个主体进行协调与配合，特别是私人部门的投资进行负责，当整个项目完成之后，私人部门采用收费的方式将对应的债务进行清偿，从而取得对应的盈利。同时私有化类PPP项目按照范围的不同可以分为部门私有化与完全私有化两个部门，比如：BOO（Build-Own-Operate，建设—拥有—运营），当项目完成之后政府不具备项目的所有权，因此，在私有化类PPP项目中政府承担的风险要小于私人部门所有承担的风险。

四、政府和社会资本的合作（PPP模式）风险控制要点

PPP融资项目中所含的风险控制是一个循环且较为系统的过程，主要目的是将项目所含的风险降低到最小，或者将一些不能避免分风险所产生的损失降低到最低，从而有效的提升企业的收益，从PPP融资项目的实际特点来分析，在进行PPP融资项目的风险控制时，应当控制的要点有四个，分别为：风险控制、风险识别、风险评价及风险分担。

五、结束语

PPP模式在我国应用仅仅有十几年时间，因此，对PPP模式的研究与实践工作相对于国外仍旧有着较大的差距。因此，在今后的工作中，应当继续增强对政府和社会资本的合作（PPP模式）的探索和研究工作，更好的使PPP模式服务于我国经济建设。

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