电力企业资金管理存在的问题及对策

刘 亮 高翔宇 王庥祺

国网山东省电力公司经济技术研究院，山东 济南 250021



电力企业资金管理存在的问题及对策

刘 亮*高翔宇*王庥祺*

国网山东省电力公司经济技术研究院，山东 济南 250021

资金是电力企业正常运转的纽带，在电力企业的发展中起着至关重要的作用。资金管理是电力企业管理的核心，决定着电力企业的前途和命运。因此，本文将通过对电力企业资金管理模式进行分析，找出其存在的问题并给予相应的解决措施，以应对电力企业体制改革不断增长的社会压力。

资金管理；问题；对策

企业管理的核心在于财务管理，而资金管理是财务管理的重中之重。电力企业的健康稳健发展，有赖于良好的资金管理。资金是一切商业交易的血液，只有合理管理好各个血液动脉，使其流通畅便，才能够维持电力企业的正常运营和发展。资金的运营管理，不是电力企业某一部门单一的举措就能够一蹴而就的，而是要通过电力企业的多个经营部门共同合作努力，才能够建立科学良好的资金管理体系。

一、资金管理概述

资金管理是财务管理的核心，它包括投资管理、筹资管理、资本运营管理等多方面，涵盖了资金从吸收、使用、分配到投资的全过程，因此各部们需要相互配合，建立科学有效的资金管理体系，优化企业资金资源配置，维护资金合理运行机制，实现资金供需的动态平衡。

(一)资金管理的内容

资金管理包括了企业对资金的吸收、使用、投资过程中一系列问题的监督考核与管理，涵盖了固定资金、流动资金和专项资金三种资金表现方式的管理。企业应依照法律法规以及公司章程的规定，对资金的使用情况、资金的投资计划与决策、资金的利用效果以及资金分管责任机制进行考核与监管，以维持或促进企业资金管理的有效运行。

(二)资金管理的模式

理论上，资金管理模式主要有统收统支模式、备用金模式以及结算中心模式三种。统收统支模式是指总公司的财务部门负责所有现金的收支业务，其他部门无权审批现金的收支业务。这种模式虽然避免了分权产生的混乱，但一定程度上加大了总公司的业务负担。备用金模式是指总公司的财务部门以拨付备用金的方式将一部门现金审批权交给各分部，分部可以直接报账使用，备用金定期补足。结算中心模式是指总公司专门设立内部结算中心，用来办理分部的现金收支业务，加快资金有效运作，同时与业务往来相联系，以实现资金的两条线管理。

二、电力企业资金管理问题

随着社会主义现代化的发展，我国企业内部制度的改革越来越迅速，国家相继出台了一系列法律法规对企业的管理作出规范与指导。然而，我国电力企业内部制度改革相对落后，仍然存在很多问题，阻碍了电力企业的快速发展和优化运营。由于电力企业自身的发展模式，往往企业资金流量较大，资产重组力度加大，这直接影响到电力企业的运营收入和稳健发展，随之而来引发了一系列资金安全问题，极大地阻碍了电力企业的改造与完善。目前电力企业资金管理主要存在以下几个问题。

(一)资金管理意识淡薄

现阶段，很多电力企业对资金管理并未形成系统的科学认识，并未意识到资金管理的重要性。企业管理人并没有统筹大局，将资金管理与所有财务部门建立联系，只单纯地将其归于某一部门的管辖范围之内，这就导致了电力企业各个部门之间不能相互配合，无法将资金管理予以系统化，加剧了资金安全与利用问题。

(二)资金管理体制混乱

大多数电力企业尚未建立系统的资金管理体系模式，造成职责分配不清、管理程序混乱的局面。资金管理是电力企业整个财务部门相互合作、共同运行的过程，只有明确财务部门内部各方的职责范围和工作要求，才能减少相互推诿责任等事态的发生。另外，加强监督从侧面促进了电力企业的有效管理，以避免内幕交易或暗箱操作等问题的滋生。

(三)资金投放失控

电力企业有效的资金管理是为了实现企业利益最大化，而资金管理中对资金的使用和投资是核心环节，是实现资金保值增值的重要手段。然而，部分电力企业盲目追求短期利益和投资规模，没有建立健全资金预算管理制度，导致资金无法依据合理的计划进行投放，造成资金乱用的危险局面，从而引起不必要的财务风险。

(四)责任追究机制不健全

良好的资金管理模式应当涵盖事前、事中和事后控制三方面，然而很多电力企业将重点放在了资金的使用运营上，忽视了资金管理错乱时责任分配和追究问题，减轻了惩处力度，降低了员工的警戒意识和责任意识。

三、资金管理存在问题的对策

(一)提高资金管理意识

加强电力企业员工的资金管理意识，开展对财务部门员工的业务培训管理，同时加强法律意识，明确法律义务和法律责任，以提高员工的自我约束能力。其次，专门培养资金管理方面的人才，以提高财务部门的整体素质。另外，建立员工奖惩机制，对优秀的予以激励嘉奖，以提高员工的工作积极性，对失职的员工予以惩戒，以避免更大问题的发生。

(二)建立合理的资金管理模式

电力企业发展情况不一，各企业应当根据自身情况合理选择合适的资金管理模式，优化资金配置，提高资金管理效益，完善资金的管理与控制活动。通常情况下，电力企业应当加强资金的集中化、系统化管理，防止权力分散带来的闲散状态和混乱局面。

(三)建立资金预算制度

资金的合理使用是资金管理的核心环节，电力企业应当建立健全资金预算制度，制定科学的资金管理决策，将资金用到实处，以实现利益最大化。资金的分配与有效投资能够避免资金的过度闲置或资金短缺，能够充分发挥资金流通的功能，以进一步促进电力企业的发展。

(四)完善电力企业监督体制

电力企业资金管理离不开事后的监督，因此企业应当在资金融资到投资的全过程中设置相应的监督制度，以预防或避免违法违规的问题发生，从而将电力企业对资金管理相关制度落到实处，实现资金管理的有效运行。

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[2]刘涛，张丽娟.我国企业集团资金管理存在的问题及对策[J].湖南商学院学报，2011，22(02)：27-29.

[3]宁德稳.浅谈电力企业资金管理存在问题及对策[J].云南电业，2006，17(08)：43-44.

刘亮(1972-)，男，汉族，山东泰安人，硕士，国网山东省电力公司经济技术研究院，中级会计师；高翔宇(1986-)，男，汉族，山东泰安人，学士，国网山东省电力公司经济技术研究院，中级会计师；王庥祺(1986-)，女，汉族，新疆昌吉人，硕士，国网山东省电力公司经济技术研究院，中级会计师。

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