固定总价PMC合同模式实证研究

2017-01-17喻仲乾余伦创赵国杰

海河水利 2016年6期

关键词：总价承包商业主

喻仲乾，余伦创，赵国杰

（中水北方勘测设计研究有限责任公司，天津300202）

固定总价PMC合同模式实证研究

喻仲乾，余伦创，赵国杰

（中水北方勘测设计研究有限责任公司，天津300202）

在我国基本建设项目中，固定总价PMC合同正在得到普及。抽取2014年以来在贵州省7个县州实施的10个中小型水库工程为样本，分析梳理出固定总价承包PMC的合同模式，并结合合同实施现状解析了固定总价承包PMC的问题点，给出了相应的政策建议和合同管理应对措施。

固定总价；PMC；合同模式

PMC是近年来我国建设行业发展较为迅速的一种工程总承包方式。但是，关于这种合同模式仍然缺乏政策层面和法律层面的明确界定，研究领域也鲜有对PMC的实证研究，容易造成合同各方对PMC模式的理解偏差。

本文抽取2014年以来在贵州省7个县州实施的10个中小型水库工程为样本，分析梳理出固定总价承包PMC的合同模式，并结合合同实施现状解析了固定总价承包PMC的问题点，给出了相应的政策建议和合同管理应对措施。

1 PMC定义

根据国家建设部建市〔2003〕30号文精神，PMC是项目管理服务（PM）的一种延伸。PM是指工程项目管理企业按照合同约定，在工程项目决策阶段，为业主编制可行性研究报告，进行可行性分析和项目策划；在工程项目实施阶段，为业主提供招标代理、设计管理、采购管理、施工管理和试运行（竣工验收）等服务，代表业主对工程项目进行质量、安全、进度、费用、合同、信息等管理和控制。

PMC是指工程项目管理企业按照合同约定，除完成项目管理服务（PM）的全部工作内容外，还负责完成合同约定的工程初步设计（基础工程设计）等工作。

2 固定总价PMC合同模式

2.1 样本概况

笔者调研了2014年以来在贵州省7个县州实施的10个中小型水库固定总价承包PMC项目。这些项目的资金来源均为财政资金，按照国家财政资金管理办法，这些项目采用了公开招标，并按照贵州省财政资金管理办法在贵州省公共资源交易中心实施了公开招投标。

按照工程规模，10个项目分为小型水库4座、大型水库6座。小型项目的PMC总承包招标金额分布在0.6亿～1.5亿元人民币，中型项目则分布在3亿～10亿人民币（见表1）。

表1 样本项目招标金额和工期

项目法人（即业主）为项目所在地的县州级水务投资公司或专项资金管理机构，一般以水务投资有限责任公司、水利水电投资有限责任公司、水利投资有限责任公司、中型水库建设管理所、小型水库建设管理所、农业水务和移民局（扶贫开发办公室）等名称出现。

招标依据均为初步设计，通常表述为《某某水库工程初步设计报告》。PMC承包商的工作范围和承包价格都由初步设计规定，在合同约定责任范围内承包价格不予调整。

投标资质要求上，全部中型水库项目在招标书中都明确投标人必须具备工程咨询、水利行业设计和工程勘测设计这三项乙级及以上资质。4个小型水库项目中，有3个项目要求相应丙级资质、1个项目要求乙级资质。关于水利行业设计资质，8个项目明确要求有水库枢纽设计资质。

关于项目工期，小型水库项目的工期均在30个月以内，中型水库项目工期均超过30个月，其中30～40个月的工期设定项目为3个、超过40个月的项目为3个（见表1）。

2.2 招标法律依据

10个项目的招标文件中均列举了相同的招标法律法规依据，一般表述为“根据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国招标投标法》和水利水电建设的有关法规，结合《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、建设部的《关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见》（建市〔2003〕30号）、《贵州省建设工程项目管理暂行办法》对项目进行项目管理承包PMC实施招标。”

2.3 PMC的工作内容

项目业主对PMC总承包商约定了以下10项工作内容：项目管理；施工图阶段勘测设计及科研实验；土建施工，包括永久工程和临时工程；水土保持、环境保护工程及水文情报自动监测工程；工程保险；劳动安全与工业卫生；试运行到完工移交；协助项目业主进行融资；协助业主进行征地移民。对于设计工作，10个项目中8个项目包含施工图设计、1个项目包含初步设计和施工图设计、1个项目不包含任何设计工作。

图1显示了贵州省水库工程PMC模式中PMC承包商承担的工作内容。

图1 固定总价PMC承包商工作内容

2.4 PMC的责任范围

合同对PMC承包商的责任范围约定为设计管理、招标管理、合同管理、质量管理并对质量终身负责、控制投资、工程进度控制和工期管理、安全管理、职业健康管理、环境管理、水土保持监测与管理、施工管理、档案资料管理、合规管理（审计）。

2.5 定价

10个项目均采用固定总价PMC模式，合同价款分为项目管理服务费和项目建设费用，项目建设费用包括设计、项目施工、机电设备和材料采购费用以及安装调试费用。所有费用项目均为总价承包，具体为项目管理服务费为固定总价；土建工程、设备购置及安装工程、临时工程及水保环保工程按固定总承包管理，根据工程初步设计范围和初步设计图纸要求在合同约定的乙方（PMC承包商）可控制范围内超支不补、节余部分归乙方所有。初步设计范围以外的工程设计变更以及属于变更处理范畴的情形除外。由此可见，项目管理费和项目建设费盈余是PMC承包商收入的主要来源。

2.6 合同价款调整

（1）合同价款调整约定。合同价款包括PMC承包商对工程进行正常项目建设和项目管理总价承包所必需的所有费用，除经原审批单位批准的设计变更、设计漏项、国家政策性变动增加的投资、解决因甲方原因引起的意外事故而采取措施所增加的工程项目和费用、建设内容增加或减少、不可抗力及动用工程预备费等原因，双方同意调整相关费用外，合同价格不做调整。

（2）调整条件。合同价款调整分为物价价差调整、设计变更调整和税率变动调整，调整资金来源为工程预备费，超出工程预备费总额的调整需启动预算变更程序。样本项目的PMC合同列举了以下调整情形和调整条件：①重大设计变更。因工程地质、水文地质条件与初步设计发生变化引起的经批准的重大设计方案变动导致增加的费用。②价差调整。在物价上涨超过初步设计概算考虑的物价上涨水平以外的情况下，设备、材料的价差不实行价差调整，按固定总价承包。③不可抗力损失。由于不可抗力的自然灾害所造成的损失和预防自然灾害所采取的措施应由发包人承担费用。④初步设计漏项或概算工程量清单漏项。为完成设计范围内的工作，应予单独计价的项目而又未在合同文件或相关设计概算的工程量清单中出现的项目费用。⑤其他。由乙方提出书面申请并提供相应的材料和证明，监理单位认可并经甲乙双方认可的其他可动用工程预备费情况。⑥税率政策性变动引起税率的调整。

2.7 进度款扣留金

进度款扣留金起到督促PMC承包商按质按量完成项目的作用，但对PMC承包商来讲，扣留金不仅影响到项目现金流，同时还承担扣留金收回的风险。业主与PMC承包商对扣留金的设置谈判主要集中在扣留金的项目设置、扣留比例、退还程序和时间安排上。对样本项目的调查发现，贵州省水利工程PMC总承包项目中出现4种扣留金，分别是质量保证金、完工保证金、资料档案保证金和审计保证金，扣留比例通常每项为5%，少数为10%。但是，后两项扣留金仅有1个项目收取，不具备一般性。

2.8 工程投保

固定总价PMC合同的保险费也是总价承包，PMC承包商负责投保建筑工程一切险和第三者责任险，工程机械施工责任险和员工意外险由各分包商负责投保。

2.9 工程监理

10个样本项目全部采用业主聘用第三方监理方式，通常在合同中表述为“甲方（业主）委托监理单位对本工程实施监理。甲方以书面形式明确其对监理工程师的授权，乙方（PMC承包商）必须服从监理单位的监督管理。甲方应负责乙方与监理单位的工作协调，监理单位可直接对乙方项目管理承包行为进行监理。”

3 固定总价PMC合同特点及实施问题点

3.1 固定总价PMC合同特点

通过对贵州省7个县州10个水库枢纽工程项目的调研，我们总结出如下关于固定总价PMC的合同特点。

（1）固定总价PMC的工作范围和报价依据是初步设计。因此，初步设计深度特别是概算精度对PMC承包商是一个很大的风险。特别是在业主不组织查勘、投标时间短的情况下，PMC承包商需要组织精干的技术、造价和商务骨干对项目作充分的评估。

（2）参与初步设计的设计单位更有优势成为PMC承包商。首先，初步设计单位对工程的技术和造价组成的理解更充分透彻；其次，由于PMC承包商需要负责施工图阶段的勘测设计，参与初步设计的承包商在技术管理上更加有利。

（3）与成本加成合同相比，总价承包合同更受业主欢迎。首先，在责任范围上，总价承包合同模式下PMC承包商承担了质量、工期和投资风险，极大地保护了业主利益；其次，在该种模式下，由于设计、采购、施工等项目实施全过程全范围工作一并交给了承包商，业主仅需投入很小的工程管理力量即可快速有效地实施工程建设，避免了管理机构的臃肿以及项目完工后的人员安置难题。

（4）固定总价PMC合同明确要求PMC承包商直接与施工承包商、设备材料供应商签订合同，建立直接的法律关系。这一点与我们通常理解的PMC承包商不直接与施工承包商及供应商签订合同的理解并不吻合，这说明我国的PMC正在承担更多更大的合同责任。

3.2 固定总价PMC实施过程中的问题点

（1）关于扣留金。根据住建部近期出台的有关政策，业主可以对工程项目进度款就以下4项保证金进行适当比例的扣留，分别是完工保证金、质量保证金、农民工保证金和资信保证金。业主扣留超出合理范围的保证金将会给PMC承包商带来更大的资金风险。

（2）关于税率政策引起的调整。营改增对PMC合同的影响首先体现在2016年5月1日之前签订的老合同的税率调整问题。特别是人工成本和砂石料成本占比较大的施工承包企业面临着税负可能增加的风险，从而要求PMC总承包商调整税率价差。由于PMC承包商直接与施工承包商签订合同，来自施工承包商的税率价差调整需要以适当的方式传递到业主，通常需要业主、PMC承包商和施工承包商三方合作与税务部门进行协调。

（3）关于物价价差调整。由于我国物价水平总体处于上升趋势，固定总价PMC承包商需要慎重考虑主要物资及人工成本的上升压力，认真收集物价宏观和微观数据，充分利用合同中关于物价价差调整的约定以及工程或价差预备金，与业主一同处理好物价上升风险。

（4）关于设计变更。固定总价PMC合同通常不对一般设计变更和设计漏项做价差调整。重大设计变更可动用工程预备金，当预备超支时可启动概算修改程序，同时水利部亦出台了关于水利工程重大设计变更的管理办法。但是，如何界定重大变更，如何申请动用工程预备金和启动概算修改程序对PMC承包商来说是一个挑战。

（5）关于监理。本次调研的10个样本项目全部由业主聘请第三方监理，并且约定PMC承包商接受监理管理。但是，通过进一步访问调研发现，第三方监理、PMC承包商以及业主之间就监理工作范围划分、监理权责划分存在较大分歧，对项目实施产生了一些不利影响。事实上，根据国家建设部建市〔2003〕30号文，业主既可聘请第三方监理，也可将监理工作交给具有相应资质的PMC承包商。