从心理学角度浅析养老保险资金缺口问题

吴晓玲

湖南师范大学，湖南 长沙 410081



从心理学角度浅析养老保险资金缺口问题

吴晓玲*

湖南师范大学，湖南 长沙 410081

目的：了解我国养老保险资金缺口的基本概况，从心理学角度分析出现的原因，针对其可能存在的弊端，提出相应的解决措施，并且提出针对这一问题的建议。方法：定量分析法与定性分析法相结合：引用当前养老保险资金缺口的数据，从此及彼，由表及里，逐步的探究根据养老保险资金缺口可能存在的问题，提出的解决途径以及措施。比较研究法：运用比较研究方法，对比分析各项解决养老保险资金缺口的措施，为本研究论述的养老保险资金缺口问题提供更准确，实用的前提条件和依据。结论：1)做实个人账户，解决隐性债务;2)实现养老金保值增值;3)积极应对人口老龄化问题;4)完善养老保险制度;5)强化政府责任，养老保险基金信息透明化

养老保险资金缺口；老龄化；空账

养老保险资金缺口是指养老保险基金的收支差异。从心理学角度看，中国一直存在养儿防老的思想，养老保险基金的建立从根本上解决了人们晚年的基本生活问题，同时也减轻的年轻一代的养老负担。养老保险基金以及新型养老保险制度的建立有利于从根本上解决计划生育问题，减轻经济压力，不仅使家庭关系变得更加的和谐而且有利于社会的和谐发展，国家的安定繁荣，利国利民。随着中国老龄化的到来，养老问题更加成为了重中之重，建立有效的养老保险制度，保证养老保险基金的收支平衡是不可忽视的问题。

一、养老保险资金缺口的概述

(一)养老保险基金的基本结构

养老保险属于社会保障中的内容，可以分成企业补充养老保险，社会基本养老保险和个人储蓄养老保险。而社会基本养老保险又分为个人账户养老保险和基础养老金。

二、养老保险资金缺口问题的现状分析

(一)人口老龄化问题

表2.1 1990年到2050年中国人口老龄化发展的统计与预测

数据来源于陈蓓.基本养老保险资金问题与解决问题探究[D].上海：华东师范大学，2009.[1]

根据表2.1，我们可以预示，从现在幵始到以后的20/30年间，中国将是世界上人口老龄化速度最快的国家之一数据显示，中国老龄化速度增快，使人口红利阶段进入到人口负债阶段，即使，某种程度上，人口总量在此之后仍会保持惯性增长，但是，我们可以预测中国经济从人口类型转变中得到的“益处”将逐步下降。从而，减缓人口老龄化速度，是中国人口政策调整的需要考虑的出路。在无形之中，人口老年化所带来的社会心理压力不断在增加。

(二)隐形债务(PID)问题

从1995年起，我国开始实行社会统筹和个人账户相结合的筹资模式，在制度实行前，即将退休和已经退休的职工个人账户基本只是名义上的。对于已经退休的人称为“老人”仍按以前的现收现付制为其继续发放养老金，而在制度实施后即将退休的人称为“中人”对于这部分人的养老金的发放采用基础养老金、个人账户养老金及按工龄系数计算的过渡性养老金三者结合的方式。在这种制度上，所产生的隐形的心理压力以及心理负担，加重了，民众对于隐性成本的忧患与不安全感，隐性债务，即通常所说的转轨成本。同时由于在转轨过程中，公共财政投放不足，人口老龄化速度加快，养老保险覆盖面窄，心理压力所导致的参保率低，基金筹措存在困难，社会养老保险基金被挤占挪用、欺诈、冒领的现象等等，都大大加重了政府的养老保险隐性负担。

(三)个人账户空账问题

空账是由人口老龄化、养老保险制度改革一起作用的结果。1951年中国推出的劳动保险就确立了现收现付制，也就是工作人员赡养退休人员，一代赡养一代，不断维持下去，但是城镇养老保险负担却在加重，1990年5.4个工作人员赡养一个退休人员，减少到3.3个工作人员赡养一个退休人员()。[2]个人账户基金空账运行是一个不争的事实，空账问题不仅增加了建立新的体制的难度，而且遗留了传统的现收现付制度所导致的后果。

三、解决养老保险资金缺口问题的措施。

(一)做实个人账户，解决隐性债务

首先，我们需要在未来一段时间内有效的筹集资金，拓宽渠道，可以采取以下办法予以解决。根据我国当前的实际情况，可以考虑采取以下措施：1、国有资产的部分变现。2、财政支出结构整合与调整。3、股权结构的调整。4、建立新的税收品种，规划到养老保险基金中。还可以在条件成熟的时候，开征社会保障税。5、随着城市化进程的加快，可以建议让国有土地使用权的部分地方，将其所得的一部分收入划入养老保险基金。用外界造血，多渠道收集资金，例如“财政收入，。变现国有资产，发行国债等等方式。

(二)实现养老金保值增值

政府应当制定适当政策，科学确定投资组合和策略，引导社会养老保险基金向低风险、高收益的领域投资。其次，还要积极推进养老保险基金的市场化管理。目前而言，基金管理市场化的成本是最低的，改革时机也是最佳的，所以，我们应不失时机地积极推动基金市场化管理。

(三)积极应对人口老龄化问题

1.积极探索多元化的养老模式

人口老龄化已经成为不可避免的事实，为了让自己老有所依，我们应该积极探索更加多元化的养老模式，推进个人养老、家庭养老和社会养老相结合的道路。让老年人口不光只依仗养老金，不仅可以减轻养老保险的压力，而且可以解决许多不必要的问题，稳定社会秩序。老年人拥有年轻一代无法比拟的社会经验与智慧，树立投资观念，自给自足，还应该加强宣传教育，倡导传统道德和家庭美德，提倡孝道。将养老的压力分解为自己投资自足；儿女负担；社会、国家养老金支撑等方式是老年人口保证老来无忧，老有所依的绝好方式。

2.适当降低基本养老金替代率，减轻国家财务负担

随着我国人口老龄化的速度加快，面对巨大的老年群体，基本养老金的替代率就会凸出，这种情况，在某种程度上，与我国的经济发展实力以及经济发展的态势并不完全相符合。我们要学会吸收他国的经验教训，取长补短，在建立养老制度的过程中，突出本国的优势，将制度与我国的经济水平相一致，不要超过国民经济发展的速度，一定要看准时机，在时机成熟的时候进行，而且要把降低基本养老金替代率同大力发展补充养老保险结合起来，否则将会产生不良的后果。

(四)完善养老保险制度

随着时间的推进及经济社会化大生产的发展，社会保险愈来愈显示出其强大的影响力与生命力，在推动经济增长和社会发展的进程中，发挥着重要的作用。当前，我国城市养老保障体制并不够完善，但是，我们可学习并且借鉴发达国家的经验，结合我国实际的情况，充分考虑财政、金融、税收体制改革，制定并健全适应社会主义市场经济体制的、符合我国国情的有关社会养老保险的法律法规，对资金渠道、实施方向、增值方式、保障标准、收支进程、执行政策监督等都明确规定，规范操作行为与手段，确定下来，建立长效机制，从基本上解决社会养老金的缺口问题。同时，结合国家农村税费改革进程推动农村社会保障水平的提高，可以利用各级财政农业投入增加、减轻农民负担与压力，从而为为农村社会保障制度改革开创广阔空间，逐步建立城乡统筹的社会保障制度。[3]

(五)强化政府责任，养老保险基金信息透明化

对于提高养老金统筹层次，政府应具有超前理念。养老金统筹层次的增加与提高，从而达到省级统筹甚至全国统筹，将有利于扩大资金来源解决资金缺口。应充分利用网络系统、信息高速公路等方式，让人们不断了解自己个人账户资金的应用和筹资情形，相关负责部门应该定期公布相关保险资料，这样，人们的热情一旦被激发出来，参保意识的提高就会容易大大促进统筹层次的提高，统筹资金的大量筹集，反过来又会弥补养老金缺口，从而逐步杜绝，收不抵支导致的私自挪用个人账户资金。

(六)综述养老保险资金缺口各项措施的实施前景及制约因素

“做实”养老金个人账户是个老之又老的话题，却因为悬而未决的“空账”问题使其每年都成为新问题。个人账户空账面临着巨大的养老金收支缺口，个人账户性质不明确，以及老龄化速度加快等挑战与危机，若这些问题不解决，空账的问题将变得越来越突出。

总之，想要解决养老保险资金缺口这一问题，必须通过全方位的努力，在劳动生产率，经济发展水平不断提高之下，政府，企业，个人各司其职，提高工作人口赡养老年人口的能力，在老龄化的时代之下，提高单位劳动创造财富的能力，弥补劳动力数量不足带来的生产能力下降，通过人力资本投资和经济结构调整，提高有效劳动力供给，将劳动力从劳动生产率较低的部门转移到较高的部门是提高劳动生产率。从思想中重视，从制度上体现，遵循取之于民，用之于民，培养尊老，敬老，养老的观念，才能真正实现老有所养，老有所依。

[1]陈蓓.基本养老保险资金问题与解决问题探究[D].上海：华东师范大学，2009.

[2]封进.如何理解个人养老保险账户的空账问题[N].东方早报，2012-12-21(A23).

[3]Philip E.Davis.Pension Funds[J].Retirement-Income Security and Capital Markets-A InternationalPress，1993(30)：15-17.

吴晓玲(1990-)，女，湖南师范大学，应用心理专业硕士。

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