企业合规监督的价值与要求

文/张利军

企业合规监督的价值与要求

文/张利军

2015年，中央全面深化改革领导小组《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》和《关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》的出台，给国企改革再次定调，对国有资产保值增值提出了新的更高要求。面对企业改革发展新内涵、新动力、新形势、新挑战，合规监督取代效能监察，作为管理的再管理、监督的再监督手段，按照“三转”要求“物归原主”，还监督职能于主责部门，促进企业经营管理的合法合规、合情合理。

开展合规监督，是完善企业内部控制体系的内在需要。

内控体系是企业防范经营风险，实现生产经营目标的重要保障。合规监督作为企业特色的监督控制形式，已经成为企业建立和完善内部控制体系工作中不可或缺且非常重要的监督制约机制。其强有力的监督控制职能，能够充分发挥在生产经营中防范风险的作用，能够充分发挥在对管理人员履行职责行为中监督约束的作用，能够充分发挥在惩治和预防腐败中责任追究的作用，确保制度执行精准、权力有效受控、责任落实到位。通过开展合规监督，对存在管理风险和容易滋生腐败的重点领域、关键环节、要害部位进行监督防控，促进企业决策权、执行权和监督权的有效形成。既相互制约又相互协调配合，从而防范决策失误、用权不当、执行不力等风险的发生，维护企业良好的内部控制环境，确保内部控制体系有效运行。

开展合规监督，是构建惩治和预防腐败体系的基本保证。中央印发《建立健全惩治和预防腐败工作体系2013—2017年的工作规划》，进一步完善党内反腐倡廉的教育、预防、监督、惩治等制度体系。其中教育是基础，制度是保证，监督是关键。合规监督是保证教育实施有效、制度落实有力的监督控制手段，既有惩治作用，又有预防作用，与“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针相辅相成、相得益彰。信任不能代替监督，倘若监督不到位，惩治和预防腐败体系就会变得流于形式、空泛而谈了。然而与教育、信访、案件工作相比，合规监督“注重预防”的作用则显得尤为突出，主要体现在事前监察，注重抓苗头，抓防范；事中监察，注重抓隐患，抓纠正；事后监察，注重抓问题，抓整改，在问题没有爆发或恶化前，及时发现纠正错误，堵塞管理漏洞，将问题消灭在萌芽状态，治本作用更佳。

开展合规监督，是确保改革发展政令畅通的必然要求。

按照“继续加大国有企业股份制改革力度，做强做优世界一流企业”的总体要求，确保企业改革发展政令畅通，既是支持国有企业改革发展稳步前行的重要保障，更是各级企业党委、纪委的神圣使命。通过开展合规监督，对党和国家重大决策部署，落实中央八项规定精神、执行“三重一大”决策制度等有效进行监督监察，重点纠正有令不行、有禁不止、逾越制度、失职渎职、顶风违纪、造成严重经济损失和恶劣影响的情况，发现一起调查一起，落实一起问责一起，坚决维护党和国家政令的权威性、严肃性，促进企业管理部门及人员合规管理意识，促进企业改革与发展。

面对企业改革发展新局面，思想观念的创新转变是合规监督工作发展的指挥棒。转变思想观念，最重要的是要认清企业改革发展新变化、新要求，企业负责人对合规监督的关注度、认可度是至关重要的；而后是纪检监察部门的转变，主动从业务中撤出，明确工作职能，在企业负责人的领导下，毫不动摇、不折不扣地开展合规监督工作，做到监督不缺位不越位；其次是主责部门的转变，主动放弃抵触情绪，不怕暴露问题，正确看待问题，积极整改问题，化被动等待监督为自觉自我监督。最终通过转变思想观念，真正达到党政齐抓共管，单位和部门各司其职，始终保持与党风廉政建设“两个责任”要求相一致。

面对企业改革发展新局面，工作方法的创新转变是合规监督工作发展的突破口。要真正发挥好合规监督作用，必须制定具有方向性、指导性、操作性、可行性的标准和规范。从合规监督实施的角度讲，制定适应企业内部合规监督、合规管理的标准和规范是十分可行和必要的。从监督队伍讲，应当加强合规监督组织机构建设和队伍建设，选拔和培养优秀的专业监督人员，开展工作之前要对企业合规管理的标准和规范融会贯通，在开展工作过程中能够合理依据标准和规范开展工作，讲求工作方法，提高工作效率，才能保证合规监督取得实效。

面对企业改革发展新局面，目标任务的创新转变是合规监督工作发展的动力源。科学、合理、有效地确定合规监督任务要以企业生产经营管理中的责任和目标为要求，选好题立好项；要在企业经营风险分析的基础上对合规监督的监控点进行全面综合考虑；要对照存在风险、易滋生腐败的重点部位和内控环节，确定合规监督开展的覆盖面，制定目标任务，切忌出现点多面广不深入、虎头蛇尾草草了事的情况。

（作者单位：大庆油田钻探工程公司钻井三公司）

（责任编辑：晓 理）