关于企业性质的相关文献综述

张孟莹，秦琳，马立建

（云南民族大学，云南 昆明 650000）

关于企业性质的相关文献综述

张孟莹，秦琳，马立建

（云南民族大学，云南 昆明 650000）

契约理论由科斯首创 ，他率先引入“交易费用”概念来阐释企业的性质和边界问题。他认为： （1） 市场交易中存在着高昂的交易费用 。（2）企业最显著的特征在于， 它是价格机制的替代物 。（3） 企业不过是以一个市场契约替代了一系列市场契约而已 。

企业性质；相关文献；综述

一、科斯《企业的性质》简介

格罗斯曼和哈特（1983） 在坚持契约论的基础上，通过引入“不完全契约”概念将企业性质理论推进了一步 。他们将契约分为完全契约与不完全契约，并且认为要素市场的交易契约是一个不完全契约。因此， 在他们看来 ， 企业本质上是权利义务条款没有事前完全界定， 要素一方有权在履约过程中追加规定的一种特别契约。

威廉姆森（ 1975， 1981，1985） 将“资产专用性”概念引入企业性质问题的分析中 。他认为 ，任何有关经济组织研究的努力都离不开与资产专用性相联系的有限理性和机会主义这一对混合衍生物。

阿尔钦和德姆塞茨（1972） 在坚持契约论的基础上， 开始意识到企业的生产性， 并将研究重点从企业与市场的关系分析转向企业内部激励与监督问题的分析。他们认为： （ 1） 企业本质上是一种“团队生产”方式。（ 2） 企业与市场的区别在于企业生产对市场生产的优势，即与市场的单个生产相比 ，企业的团队生产能够获得一种额外的“合作收益” 。（ 3） 由于团队成员的贡献无法精确地分解和度量， 就导致出一个偷懒问题 。

二、科斯关于企业性质的定义及解释

在《企业的性质》这篇开创性的论文中，科斯证明企业的存在是通过与市场对比来完成的。其逻辑是：利用市场交易可能支付额外的成本，所以需要替代市场的组织——企业；反过来，由于利用企业进行交易也需支付额外的成本，所以需要替代企业的组织——市场。当企业的边际交易成本和市场的边际交易成本相等时，组织均衡出现。

三、其他学者科斯《企业的性质》 评价

（一）支持市场替代说。

科斯关于企业与市场相互替代的观点得到了其他一些经济学家的继承与发展，构成了现代企业理论关于企业最基本的看法。

张五常在其1983年的论文 “the contractual nature of the firm ”中指出，企业“这个契约”存在的唯一原因是节约交易成本，发生在要素市场上，是一种要素市场关系；而价格机制的“那一系列契约”则发生在产品市场上。

周其仁（1996）对科斯思想进行提炼，指出企业是用一个市场契约替代一系列市场契约。他通过分析科斯的论文，认为张五常和科斯的观点在本质上是一致的，即企业之所以产生，是因为它能够节省交易费用。

（二）重视企业的生产特性。

曹正汉（1997）通过综合多方观点，在“市场分工不可完备化”的命题之上，论证了企业的功能不仅体现在节约交易费用上，还体现在将市场不能专业化的交易协调和风险决策活动通过企业的内部分工形成专业化，并在此基础上给出了关于企业性质“较为全面的解释”。

焦斌龙（2000）指出以科斯为代表的新制度经济学通过“交易费用”“契约论”为核心和主导，展开了对企业的组织性质和结构问题的研究，却忽视了企业的生产特性。

盛宇明（2003）指出企业是资源所有者为取得更多的收益而建立起来的生产组织，节约交易成本并不是其存在的根本和唯一原因。科斯企业理论中将企业经营看作与市场经济相对立的机制是错误的，企业是以市场合约为基础形成的、按市场运行原则运作的市场性组织，其资源配置机制并不独立于市场价格机制之外，企业家对价格信号的反应还是价格调节赖以实现的必要条件。

黄文富（2006）指出企业的出现不是替代了（产品）市场，而是创造了新的（要素）市场。企业绝不是为了节省交易费用才出现的，对利润无止境的驱逐才是企业的本质。货币是积累财富的唯一手段，是企业产生的先决条件，离开了货币，是无法理解企业的出现的。

王晴（2006）通过对科斯《企业的性质》中二分法的逻辑缺陷、对科层（hierarchies）的理解以及企业与组织的理解得出，企业是生产力发展到一定阶段的产物，市场容量的扩大、生产环节的多步骤化，管理的层级化是企业产生的前提。

张五常比科斯前进了一步 ，他认识到企业与市场都是合约 ，而且界定了企业， 认为企业是要素使用权转让合约， 而且“要素使用权没有得到明确界定” 。这一点非常关键，如果要素使用权转让得到明确界定 ，那么这种合约就与市场合约没有很大的区别了 。但张五常没有进一步地认识到，企业合约与市场合约并不是互斥的关系， 它们之间具有较大的相容性 。我们认为，认识到这一点， 是解决所有企业性质问题的金钥匙 。譬如张五常所说的“件工合约” 、“特许经营权合约”以及“外包合约” ，甚至于企业之间的“卡特尔”等， 这些形式的合约既不是完全的科斯和张五常意义上的企业合约 ，也不是科斯和张五常意义上的市场合约，而是合约曲线图既含有企业合约， 又含有市场合约 。

［1］Coase， R.H.（ 1937） The Nature of the Firm［J］.Economic， 4

［2］张五常.经济解释［M］.北京： 商务印书馆， 2000.351-379

［3］焦斌龙 .市场中的企业： 人力资本与物质资本的契约［J］.中国经济问题，2001，（4） .

［4］姚树荣.企业性质理论的演变与最新发展［M］北京：北京科技大学学报，2002.

［5］盛宇明.科斯《企业的性质》之质疑［J］.经济学家；2003年01期

［6］白华英，杨亚妮.企业的性质：西方企业理论的不同解说［J］.石油大学学报，2003（4）.

［7］王晴.《企业的性质》与企业的性质［J］.阴山学刊；2006年04期

［8］黄文富.论企业的性质与起源——对科斯的质疑.《科技创业月刊》2006年第06期

［9］黄凯南和黄少安，企业的性质：契约理论与演化理论的比较与融合，求索，2008年第4期（CSSCI）

D922

A

1671-864X（2016）07-0046-01

张孟莹（1990.05-），河北邯郸人，云南民族大学，会计专硕。