中小型物流企业营运资金管理分析

【摘要】中小型物流企业规模小、抗风险能力弱，运营资金管理效率低。文章主要针对中小型物流企业运营资金管理中的问题进行剖析，并阐述了如何有效加强运营资金管理，以供参考。

【关键词】中小型物流企业；财务内控；运营管理；资金风险

我国经济的高速发展，带动了中小型物流企业的成长，特别是近年来电商经济的蓬勃发展，为物流产业开拓了更为广阔的发展空间。解决中小型物流公司的资金运营、管理问题，有利于其在激烈的市场竞争中生存和发展，促进物流产业结构升级。基于物流产业的自身特性，中小型物流公司的发展，有助于缓解就业压力，促进区域合作，从而进一步加快我国的经济转型。

一、中小型物流企业营运资金管理问题

（一）融资难，营运资金不足

对于中小型物流企业而言，多靠自有资金或者民间借贷资金起步，随着自身经营规模扩大、设施投入增加，加之日常运营对流动资金的需求以及业务保证金等要求增多，因此导致营运资金压力增大。在该种情况下，自身资金已经无法有效满足需要。中小物流企业因难以从金融机构，比如银行等筹集经营资金，同时内部收益留存获得的资金有限而无法有效满足经营发展要求，最终导致很多中小型物流企業经营活动中的营运资金严重不足，甚至面临着营运资金风险。许多中小型物流企业，为了在激烈的市场竞争中取得一席之地，以延期付款的方式争取客户，此举无疑加大了资金管理的风险，致使企业资金周转紧张。加之，当前相关法律法规尚不完善，从业人员法律意识淡薄，行业道德难以保障的大环境下，客户质量更是良莠不齐。不少劣质客户习惯性拖欠账款，恶意赊账，甚至瞄准企业资金管理的漏洞，实施金融诈骗。这一系列的风险，最终的买单者都是抗风险能力较低的中小型物流企业。

（二）疏于管理致使资金利用率低下

传统的经营模式难以适应日新月异的经济发展形势，中小型物流企业资金的运营与管理效率低下，且短时间难以突破瓶颈，实现蜕变。这其中，对资金运营、管理意识有待提高，执行过程中的懈怠，往往是最主要问题。中小型物流企业对于现金流管理的信息化重视不足，也是导致管理疏漏的重要原因，表现之一就是预算偏差值大。在实际执行过程中，擅自更改预算、投资比重现象，屡见不鲜。再生资产的配置不合理，将企业日常营运资金拿来投资固定资产，致使现金流活性降低，严重影响了资金的有效利用率。

二、加强中小型物流企业营运资金管理的有效策略

通过上述对当前中小型物流企业运营资金管理过程中存在的问题分析，笔者认为要想加强运营资金管理，提高企业发展水平，可从以下几个方面着手：

（一）拓宽融资渠道，加强监管

新时期，中小型物流企业为了实现可持续发展，充足的资金是必不可少的。从这一层面来讲，拓宽融资渠道势在必行。比如，在银行贷款基础上，还应当不断加强直接融资，从而为物流企业的经济发展，提供充分的保障。针对中小型物流企业资金监管力度不强等问题，实践中应当不断加强监管力度，以确保企业稳步发展。在此过程中，还要求在日常资金管理过程中，设立科学合理的财务机构，以便于明确各自的职能。同时，还要明确各部门的职能和责任，提高工作效率。按照科学的预算方式进行预算，为财务工作提供精确的考核依据，保障中小型物流企业资金管理工作顺利实行。

（二）合理竞争，为资金管理降低风险

中小型物流企业经营过程中存在着很多的风险和问题，针对这些不利影响因素，利用延期付款等方式争取客户，是一种“竭泽而渔”的运作模式，不仅加大资金调配的风险系数，还为公司今后扩充规模埋下了危机，搅乱了合理的行业竞争秩序，应当摒弃。中小型物流企业应该着眼于通过提升服务水平、吸纳高端人才的方式，提升企业软、硬实力，以实力换财力。

（三）优化财务结构，提升运资效率

拥有充足的流动现金，尽可能的减少闲置资金，是资金管理的最终目标，这就对财务结构的优化升级，提出了更高的要求。首先，运营资金管理的严谨化。应努力完善资金管理的信息系统，形成高效率的信息反馈机制。通过严谨的调查，专业人员认真测算后得出预算指标，并在实施过程中及时反馈计算结果的准确性、实用性，杜绝擅自更改，无视规制的现象。其次，中小型物流企业还应当不断扩充现金流比重，盘活企业运作资金，为企业运作留有充足的资金弹性空间。在此过程中，将长期投资规划，相互配合，提升资金管理、运营的效率。中小型物流企业作为一个资金周转密集型企业，想要发展经济，就必须要加强企业的资金使用效率，加快资金周转率。将资金花在必要的地方，减少资金的浪费和闲置的情况。中小型物流企业的管理层要通过多种方式和渠道了解企业的具体预算和实际情况，充分掌握中小型物流企业各个部门的资金使用情况，避免出现违规现象。

（四）加强信息化建设，采取动态化管控模式

中小型物流企业实际经营过程中的营运资金管理，是一项非常复杂的工作，涉及到企业的各个方面。企业要加强信息化建设，促进财务部门与其他职能部门之间的协作，提高执行力。企业安排存货取得方式、存货资金占用以及持有量方面，采取动态化管理模式。在此过程中，应当缩减库存资金占用。根据外部市场环境条件，重要客户动态信息，实现企业经营活动与资金结算、商业信用管理之间的无缝衔接，对企业现金流量进行滚动式、周期性的管理，以此来提升营运资金的财务使用效率。

三、结语

综上所述，由于我国经济发展迅速，对于产业升级、经济结构调整、市场功能多元化都提出了更高的要求。物流行业有助于解决就业难题、促进经济转型，其作用与责任日益显著。但也因为迅猛的经济发展形式，传统的企业运作模式难以适应新环境下的资金管理需求，致使中小型物流企业在激烈竞争中面临更大挑战。中小型物流企业若要提升资金运营、管理水平，需要树立新的财务管理观念，控制财务风险，扩充流动性资产比重，使得融资能力与债务偿还能力等价，从而为自己融资、再融资的发展道路扫除障碍。通过互联网思维优化信息管理系统，力争在新经济事态下，取得更多的发展空间。

参考文献

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[2]刘东明.物流企业财务管理[M].北京：北京大学出版社，2012.

[3]苗洁.中小型企业营运资金管理中存在的问题及对策[J].重庆科技学院学报（社会科学版），2010.

作者简介：门振洲（1979-），男，安徽涡阳人，昆山宝湾国际物流有限公司财务经理，会计师，研究方向：物流企业财务管理和内部控制。