浅谈商业银行在经济下行期的内部控制管理
2016-05-30王超
王超
摘 要:商业银行是我国经济运行的重要机构,能够合理配置市场资源、调整经济结构、转变经济发展方式。在经济全球化背景下,国内外的经济金融环境不断变化,我国经济逐步进入下行期,商业银行受到各种不稳定经济因素的影响,面临诸多挑战,这就需要商业银行加强内部控制,采取有效措施规避经济风险,推动业务发展。本文简单分析了商业银行在经济下行期面临的挑战,并探讨了商业银行在经济下行期的内部控制管理措施。
关键词:商业银行 经济下行期 内部控制 管理措施
经济下行属于一种重要的经济现象,是国际性的经济问题,得到世界各个国家的广泛重视。虽然在国家宏观调控下,我国经济发展较为稳定,但是受到国际金融变化的影响,我国经济发展仍然面临下行的压力,对金融类行业造成的不利影响尤其明显。商业银行的业务经营具有“顺周期性”,在经济下行期,商业银行面临资产规模难以扩张、盈利空间收窄、不良贷款和信用风险、流动性风险等问题,严重制约商业银行的可持续发展。对此,商业银行要积极采取有效措施,建立长效的内部控制管理机制,实现风险控制、业务经营、价值创造等方面的全面协调发展。
一、商业银行在经济下行期面临的挑战
在经济下行期,银行业务的经营环境发生了变化,盈利能力降低,操作风险增加,使得商业银行面临诸多挑战,本文从以下几个方面进行了描述:
1.资金规模扩张受限。“十二五”期间我国年均经济增长的目标初步预期为7%,银行业贷款业务会随之降低5个百分点,在这种情况下,我国银行监管要求不断提高,资本充足率和拨贷比成为衡量商业银行资本实力的重要指标,同时,贷款新规则的制定和实施,对商业银行派生存款能力形成了严重的制约作用。在经济下行期,金融脱媒趋势不可阻挡,金融创新成为银行业发展的必然途径,这就造成实体经济融资渠道变得更加多样化,各类银行和小型贷款公司逐渐发展起来,加剧了市场竞争,使得商业银行贷款在社会融资总量中的比例不断下降,资产业务发展空间受到限制。
2.利率市场化造成经营风险。“十二五”规划中提出了推进利率市场化的决策,使得商业银行面临诸多经营风险。市场供求对资金价格发挥决定作用,由于影响利率的市场不稳定因素较多,难以对利率变化趋势进行准确判断,容易导致定价风险;存贷利差的缩减使得传统存贷业务难以发挥原有效用,商业银行不得不进行业务转型发展,受到内部因素和外部环境影响,转型面临失败风险;在利率市场化背景下,资金需求者获取资金的渠道得到丰富,可以进行更多的选择,银行需要不断调整和优化信贷客户结构,面临很多客户违约风险。
3.不良贷款和信用风险上升。现阶段,地方融资平台系统风险可以得到较为有效的控制,但是对着贷款存量的不断增加,政府的偿债压力增加,造成更多的潜在财政风险,不利于商業银行的发展。中小企业在商业银行中的贷款比率逐年上升,但是中小企业的抗风险能力较低,容易造成商业银行信贷成本的上升。经济下行期,企业的经营环境恶化,盈利能力降低,其还贷能力和还贷意愿不足,使得社会信用体系受到破坏,经济活动中的合同得不到有效执行,贷款违约率提高,使得商业银行面临严重的经济损失。
4.流动性风险管控压力增加。在经济全球化的背景下,商业银行流动性风险管控压力增加。在经济下行期,经济和金融环境复杂多变,对商业银行流动性产生不良影响,造成诸多风险,流动性风险的主要特征表现在自我加强、自我实现、外溢性高。随着利率、汇率市场化金融改革的不断深入,商业银行体系的资金分流情况加剧,稳定性降低,使得银行流动性风险的脆弱性和系统性更加明显,尤其当金融市场交易扩大,交易关系变得十分复杂时,预期之外的事件容易影响整个金融体系。
二、商业银行在经济下行期的内部控制管理措施
1.改善经营理念。在经济下行期,商业银行要坚持自身的本质和经营原则,树立良好的经营理念,推动银行发展。首先,坚持四个“回归”,回归“铁账本、铁算盘、铁规章”的刚性要求,回归“安全性、流动性、效益性”的银行业法定经营规则,回归“贷前调查、贷时审核、贷后检查”的制度、回归前台、中台、后台相分离的内控运行机制;其次,坚持“理性、审慎、稳健”经营理念,根据商业银行的发展历史分析,稳健经营发挥着重要作用,在经济下行形势下,商业银行要增强风险意识、责任意识、底线意识,转变“重规模,轻质量;重利润,轻合规”的管理观念,实现理性决策,审慎管理,稳健发展。商业银行要将四个“回归”和“理性、审慎、稳健”经营理念渗透到经营管理的各项活动中,鼓励员工以求真务实的态度处理好各项业务工作。
2.健全金融安全体系。商业银行结合服务实体经济的发展需求,以国际通行的金融行业发展规则为依据,建立健全自身的金融安全体系。商业银行要以自身的发展实际情况为基本出发点,根据《商业银行内部控制指引》的最新要求和国内外银行业的发展规律,制定业务、风控、稽查三道防线,并进一步明确内部控制框架和风险管理中各个部门的具体职责、工作内容和流程。商业银行要健全安全防护管理体系的组织构架,科学分工,加强协同,从而提升内部控制的质量和效果。在具体的责任制度管理中,商业银行要监督各个部门的责任执行和审查工作,落实案防责任制,并以银监会的监管要求为根据,通过“一案四问”对领导责任人、内部监管人员、案件当事人以及相关制约人进行全面调查和审核。
3.推进市场化改革。商业银行要根据我国的基本国情和银行业的发展情况,稳定有序的推进市场化改革。商业银行要采取有效策略广泛吸纳民间的优质资本,提高金融服务质量,确保对中小企业提供可靠的贷款保障。面对利率市场化发展,商业银行要提高对系统性金融风险的重视程度,并积极采取有效措施,加强配套推进,对人民币贷款利率进行科学、合理的调整,提高服务实体经济能力。商业银行还要加强市场化定价创新型存款产品的研究和发展,推动业务壮行,从而扩大银行的发展空间。
4.强化银行内部风险管理。风险管理是商业银行经营管理的关键内容,只有加强内部风险管理才能够提升银行运行效率,保障经营质量。商业银行风险管理主要包括信用、市场、合规、操作、声誉等方面的内容,具体可以从以下几方面进行:第一,不断健全银行治理结构,充分发挥高层主管与董事会在风向管理中的决策作用;第二,进一步完善风险管理战略,落实监管新标准,加强潜在风险管理,提高跨周期、跨行业、跨境风险管理能力;第三,优化风险管理流程,制定更加完善的风险规范,加强各个业务环节的风险管理和控制;第四,切实落实对各项重点风险领域的管控措施,保证总体资产质量的稳定和提升。在未来发展规划中,商业银行将风险管理的重点放到房地产信贷、理财产品管理、民间融资平台建设等方面,有效控制市场风险和流动性风险。
三、结语
总而言之,国内外经济金融形势不断的发展变化,由于我国商业银行改制以来还未经历一次完整的经济周期,在经济下行期,商业银行面临诸多风险问题,发展受到制约。面对各种不稳定、不健康因素,商业银行要综合分析自身面临的各种挑战和风险,积极采取有效的调控措施,不断完善经营管理理念,建立健全金融安全体系,并稳定有序的推进市场化改革,加强内部风险管理,从而全面提升内部控制效率和质量,促进商业银行的战略转型和发展,进而推动我国经济的健康、稳定发展。
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