小额贷款公司信用风险管理研究

王振洲

摘 要：当前国内经济下行压力较大，虽然国家支持小额贷款公司的发展，但目前小额贷款公司在为中小企业和农村地区提供信用贷款时，公司产生的风险问题日益突出。分析当前经济环境，并对国内小额贷款公司的发展现状进行综述，然后进一步分析这些小额贷款公司在开展业务中存在的主要问题和风险。因为信用风险是小额贷款公司的主要风险，所以进一步分析信用风险的生成机理，并在此基础上，提出具有可行性与可操作性的建议，以期完善小额贷款信用管理机制。

关键词：小额贷款公司；信用风险；风险管理

中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）16-0067-02

引言

现在国际经济形势严峻，银行信贷紧缩，经济下行压力较大，制造业面临着大量的库存压力。这样的经济形势不利于小额贷款公司的贷款收回，导致我国大量的小额贷款公司面临着极大的风险和压力。从这些小额贷款公司面临的风险上来说，除了要面临生存风险、操作风险，还要处理各种复杂的外部风险。根据对我国大量的小额贷款公司的研究分析，本文认为当前我国小额贷款公司主要面临的风险有信用风险、内部风险以及利润风险。

国内外的大量学者研究认为，小额贷款公司的一切风险都来源于信用风险。因为这些公司缺少一定的风险防范和分析的能力，而且在当前的市场竞争中又难以取得大客户的支持。因此，小额贷款公司的主要客户为一些中小企业以及广大的农村地区，这些中小企业因为一般经营规模较大，抵御风险的能力较低，大型的商业银行一般不把它们作为主要的客户。而当这些中小企业在接收贷款之后，往往由于自身经营效益不佳，抵御市场风险的能力不足，因而可能会在贷款到期之后无法主动还款，从而会产生大量的坏账。这些坏账的产生使得小额贷款公司出现大量的信用风险。这些坏账的产生主要还是由于小额贷款公司尚不完全具备足够的风险评估技术，不能像商业银行那样建立符合其经营特点的客户评级系统，设立完善的风险防范措施及实施办法，自身的风险控制体系比较薄弱，也就无法降低风险。

国内学者都从不同角度对小额贷款公司面临的风险进行了研究，但研究的角度和范围仍存在一定的缺陷。表现在研究成果注重具体风险的分析，而没能更深入地研究如何实现风险的防范。

一、小额贷款公司的发展现状

小额贷款公司成立的主要目的就是有效配置金融资源，弥补大型商业银行仅仅给大型企业提供商业贷款的不足，利用自身“小额、便捷”的优势面向中小企业，特别是农村地区提供金融支持。

2005年，我国有关部门就开始在四川、贵州、山西、陕西和内蒙古5个省和自治区进行小额贷款的试点。为了保证小额贷款的成效，这次在5个地区推行的试点只是用于发放信用贷款，而不能进行存款。一年之后，在这些试点的7家公司都取得了一定的成效。我国中国人民银行在此基础上，联合中国银行业监督管理协会一起下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》。其中，对我国的小额贷款公司的组织形式进行了规范。国家以及地方政府都对小额贷款公司的发展开放绿灯，推出了很多优惠的政策。在这些政策的支持和鼓励下，我国的小额贷款公司发展迅速，呈现了蓬勃发展的态势，这极大地解决了我国农村地区和中小企业难以取得金融贷款的局面。

小额贷款公司从初步推行到现在已经有十多年时间，以及在很多地区都取得了一定的认可，这有力地改善了农村地区以及中小企业贷款不足的局面。尽管小额贷款公司等小微金融机构的发展值得肯定，但总体来看，小微金融机构仍较为缺乏，无法形成规模，不能在服务于小微企业等毛细经济体系中形成竞争力。而且，小额贷款公司的发展战略、公司治理、风险控制能力等诸多问题有待解决。

二、小额贷款公司面临的主要风险

虽然当前小额贷款公司在国家政策的支持下取得了长足的发展，但也面临着巨大的挑战。因此，建立完善的风险管理机制成为小额贷款公司发展的必由之路。根据对我国小额贷款的公司的研究和分析，小额贷款公司当前面临的主要风险有以下几方面。

（一）资金供不应求，资金链存在断裂的风险

小额贷款公司当前面临的首要风险是资金流动性的不足。作为以“只贷不存”为主要特点的公司，小额贷款公司需要充足的资金支持才能保证贷款业务的有序开展。而在当下，经济下行压力较大，很多公司难以及时还款。这使得很多小额贷款公司无法及时收回之前放出的贷款，从而难以获得稳定的现金流，甚至导致坏账的产生。而且根据规定，小额贷款公司无法通过利用存款来不弥补自身的资金缺口，这加剧了小额贷款公司面临资金缺口的风险。

（二）社会公共信息不对称，信用风险突出

研究小额贷款公司的大量专家学者指出，在小额贷款公司面临的所有风险中，最严重的是信用风险，这会导致其他的风险，也是很多风险的来源。因为小额贷款公司无法像商业银行一样及时掌握社会公共信息的变化。一般小额贷款公司难以具备像很多大型商业银行一样的规避和防范风险的能力，因客户违约造成的信用风险随时都有可能发生，给小额贷款公司的可持续发展造成了严重的资金压力。而且，在小额贷款公司信贷业务的各个过程都有可能发生信用风险。

（三）员工专业素质差，操作风险加剧

小额贷款公司除了面临资金流动性风险和信用风险之外，还会因为公司员工的专业能力不足而产生一定的操作风险。纵观当前的大部分小额贷款公司，都比较缺乏有专业胜任能力的人才，而且小额贷款公司也难以吸引大量的人才加入。很多的小额贷款公司的员工都没有从事过金融、管理等相关方面的实务操作，缺乏从事信贷业务的经验。而且很多小额贷款公司因为风险防控意识不足，本身也没有设置相应的风险监控岗位，由专门的人员来负责风险监控。而且对于避免发生操作风险，以及发生操作风险时该如何处置都没有建立相应的控制机制。

三、加强小额贷款公司信用风险管理的措施

（一）建立完善的内部控制制度

为了加强小额贷款公司的信用风险管理，首先要提高小额贷款公司的风险防控意识，要在小额贷款公司内部建立和完善内部控制制度，并且要设置专门的内部风险监控岗位。公司整体要提高信用风险防范和管理的意识，从内部制度着手，可以参照成熟的商业银行的经验，并根据自身的特点，建立起一整套的完善的内部控制风险防范体系。自上而下加强内部控制制度的学习，并保证内部控制制度的执行。在岗位设置上，要按照岗位之间“不相容职务”互会牵制的管理制度，严格控制公司内部员工导致的操作风险。

（二）建立有效的公司监管体制

小额贷款公司需要自内而外改善自身的监管体制，加强小额贷款公司的内部监管是防范公司信用风险的重要途径。建立有效的公司监管体制，加强公司监管可以有效规避那些因缺乏监管而发生的信用风险。建立有效的监管體制首先要明确监管的主体地位，并明确具体责任，防止出现主体缺乏而互相推卸责任。这需要建立合理的监管制度，并且要保证监管制度的严格执行。同时，对于违反监管的行为也要制定严格的处罚措施，可以对违法监管的行为形成一定的威慑力。

（三）加大政策扶持力度

当前，我国政府积极规范并扶持引导小额贷款公司的发展。从长期而言，应根据实际业务能力和当地经济金融发展水平适当放宽小额贷款公司融资机构和融资比例限制。通过双重限制的逐步放宽，辅以有效的信用风险控制措施，进一步促进小额贷款公司的良性发展。

结论

本文基于目前我国小额贷款的发展现状以及存在的主要风险进行了具体分析，并提出了相应的完善小额贷款公司信用风险防范的措施。根据以上对于小额贷款公司的抵御风险能力以及信用风险管理的研究和分析，本文主要得出以下结论。

我国政府积极鼓励小额贷款公司的发展，并出台了很多利好政策，而且当前我国经济大环境为小额贷款公司的发展提供了广阔的市场前景。然而目前在国内还没有形成信用市场，而且违约成本也较低，加强信用风险管理迫在眉睫。小额贷款公司管理和控制规范还不完善，要逐渐建立完善和成熟的信用风险控制机制。同时，整个社会也要建立健全社会信用企业和个人的征信体系。小额贷款公司要利用自身的优势，为中小企业和农村地区提高金融服务，我国政府也要加大力度，继续鼓励和推动小额贷款公司的发展。