商业银行中小企业信贷风险分析

郭垒

摘要：中小企业是国民经济保持持续稳定增长的重要力量，国家相继出台了一系列促进中小企业发展的法规和办法，为中小企业提供贷款服务，已经成为金融机构的新兴业务和利润增长点。但是，中小企业的经营水平参差不齐，抗风险能力偏低，贷款风险一直处于较高水平，如何有效防范中小企业信贷风险已成为商业银行迫切需要解决的问题。文章从银行经营的角度出发，通过对中小企业信贷风险产生的原因进行分析和阐述，提出了防范中小企业信贷风险的建议与对策。

关键词：中小企业；商业银行；防范；信贷风险

中小企业是促进就业、改善民生、稳定社会、发展经济、推动创新的基础力量，是构成市场经济中数量最大、最具活力的企业群体，据统计，截至2015年我国中小企业数量达 7000多万户，经工商注册的中小企业数量700多万户。中小企业近几年发展迅速，在经济发展中的作用十分重要，在全国政协十二届三次会议新闻发布会中，大会新闻发言人介绍：我国中小微企业对GDP的贡献超过了65%，税收贡献占到了50%，出口超过了68%，吸收了75%以上的就业，占中国发明专利的65%，企业技术创新的75%和新产品开发的80%，已经逐渐成为了支持国民经济和社会发展的重要力量。

从人民银行发布的《2015年社会融资规模存量统计数据报告》中了解到，2015年末社会融资规模存量为138.14 万亿元，同比增长 12.4%。其中，对实体经济发放的人民币贷款余额为92.75万亿元，同比增长 13. 9%，虽然当前经济呈现下滑的趋势，但由于中小企业对税收、就业、GDP 增长有突出贡献，且在《关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见》中银监会强调小微贷款由“两个不低于”调整为“三个不低于”，即：在有效提高贷款增量的基础上，努力实现小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。因此中小企业信贷规模仍保持高速增长，且增长的趋势不会改变，但随之而来的信贷风险也日益加剧。据普华永道统计的数据显示，截至2015年年底，18家上市银行的信贷风险有所增加，不良贷款率由2014年的1.22%上升到1.65%。

一、中小企业的信贷风险分析

银行开展中小企业信贷业务风险一方面源于中小企业自身经营管理所存在的问题，另一方面来自于银行内部存在的问题，具体表现在以下两个方面。

（一）中小企业方面

1. 经营风险

中小企业资产规模小，多以家族经营为主，从而企业内控制度不健全，其经营权、管理权、决策权高度集中在企业主一人手中，缺乏有效约束，一旦出现经营决策失误，就会影响经营甚至破产倒闭，另外中小企业产品结构单一，生产规模小，产量低，导致其抵御风险的能力较差，一旦原材料、产品成本及销售价格、国家政策等朝着中小企业不利的方向变动，企业的经营风险必然会加大。

2. 道德风险

大部分中小企业法人治理结构不完善，财务管理制度和会计制度不够健全，信息透明度通常较低，为了能够获得银行的信贷支持，利用银行掌握信息不对称的弱点，中小企业往往会对不利的信息和风险因素进行隐瞒，粉饰财务报表，甚至编制虚假财务报表，有的都是税务一套账簿、银行一套账簿、自己一套账簿。有的中小企业还可能改变信贷资金的用途，将贷款资金挪用于高风险、高回报的投资项目，甚至将信贷资金用于赌博等违法行为，这些都无疑增加了中小企业的信贷违约风险。

基于以上分析中小企业自身经营存在较大风险，而且经营持续时间普遍相对较短，据美国《财富》杂志报道，美国中小企业平均寿命不到7年，而中国中小企业平均寿命2.5年。美国每年倒闭的企业约10万家，而中国有100万家，是美国的10倍，呈现退出市场概率较高的特性，客观上增大了银行信贷的风险。

（二）商业银行方面

1. 贷款管理制度不健全

绝大多数的商业银行对小企业的贷前调查，严重流于形式，只对借款企业的相关财务报表、合同书、资产证明、资质证明等进行形式上的审查，未能对企业的生产经营状况、融资需求数额、贸易背景方面、抵押财产的真实权属及评估价值等方面进行深入的调查，使得银行掌握的信息与企业真实情况不对称。贷款资金发放后，银行很少就企业对贷款资金流向、贷款用途及企业日常经营情况、财务情况进行必要检查和监督，贷后调查不到位的做法必然导致银行不能提前预警信贷风险的发生。

2. 缺乏创新精神

银行的产品及流程多为从国外或其他银行引进或改良而来的，大多适用于大中型正规企业，不能适应中小企业短、频、快的融资特点，而且处于初创期或者成长期亦或成熟期的中小企业所采用信贷产品及管理方法都是不同的，大部分银行都无法满足中小企业信贷业务发展的需要和风险管理的要求。

3. 无法正确应对银行间日益加剧的竞争局面

随着利率市场化的全面推进，银行数量的上涨，加上互联网金融的兴起，银行间的竞争日益加剧，银行利润空间会进一步缩减，银行人员为了快速占有市场，增加客户群，维持利润的高增长，就会准入高风险客户，在激烈的客户争夺战中，那么商业银行无一例外的将中小企业作为自己的目标客户，向中小企业客户授信、放款，却不能理性的评估贷款风险，这必然使得该部分贷款资金的风险加大。

4. 缺乏高素质人才

由于中小企业行业所涉及到的面较广，且经营灵活多变，那么开展中小企业信贷工作需要大量高素质人才，信贷人员既能够做到懂银行业务，又要做到懂得企业生产经营并熟悉行业特点，否则很容易造成中小企业信贷的高风险或业务机会的丧失。然而有些银行信贷人员素质参差不齐，这方面的人才缺乏严重，甚至有部分信贷人员缺乏必要的专业素养与专业知识，风险防范意识薄弱。此外，信贷工作人员的道德水平也间接对信贷工作的完成质量和风险防范产生影响。

二、商业银行防范中小企业的信贷措施

1. 建立中小企业信息公开查询系统

中小企业信贷风险迟迟居高不下，其根本原因在于信息的不对称，要改变这一现状，仅仅依靠银行是无法实现的，必须依托地方政府及人行机构，在整个社会中建立一个全面的信息系统，覆盖企业生产经营的每个环节，将企业在人行征信系统、税务、工商、海关、公安、环保等情况上传到这个信息系统，这会大大降低银行的续贷业务及其他业务的调查成本，提高银行的贷前调查效率，有效防范风险。

2. 完善中小企业信贷流程控制

加强中小企业贷前、贷中、贷后全流程风险控制，实现风险管理关口前移，提早发现贷款风险。贷前风险调查，贷前调查是防范风险的关键，贷前调查的主要对象是借款人及保证人的经营情况、抵押物等，信贷人员在开展贷前调查时，应围绕这些具体对象进行全面深入调查，形成详细真实的调查报告，让审批人员能更好地掌握此笔贷款情况，即使没去现场，也能清楚的对企业的经营状况和财务状况有个准确的了解；贷中落实审批意见，严格按照审批意见放款；贷后监管不能流于形式 ，贷款发放后应对贷款的资金流向及贷款用途做专项调查，通过定期与不定期现场贷后检查与非现场监测，分析借款人经营、财务等变化情况，以便掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

3. 发展和创新中小企业信贷产品

创新信贷产品要针对中小企业客户不同发展阶段的资金需求，合理开发适合中小企业周期性的信贷产品。针对企业发展的初创、成长、成熟、衰退四个阶段，根据企业生命周期理论，设计配套的金融产品，以满足中小企业的融资需求。同时，通过信贷产品的使用情况来掌握企业的信贷风险特征。

4. 组建专业化队伍，培养高素质信贷人才

防范中小企业信贷风险，建立敬岗爱业的高素质信贷团队显得尤为重要，信贷团队主要分为客户经理队伍和风险管理队伍，两个队伍的综合素质要求是不同的，客户经理队伍带有营销职能，要求应该有扎实的理论功底，丰富的实践经验，当地经济有特别了解，踏实的工作作风等。对风险管理队伍，要求对中小企业信贷有准确理解、对风险收益有较好把控、对信贷政策能合理把握等。另外通过法律法规、业务知识和专题案例培训等多渠道提升客服经理业务和道德素质，提高当前经济形势下信贷人员道德风险的水平。

参考文献：

[1]甘当善，王应贵.商业银行经营管理[M].上海财经大学出版社，2009.

[2]岳凤荣.我国商业银行对中小企业信贷风险控制探析[J].现代商业，2010（17）.

[3]赵婷.浅谈我国中小企业信贷风险基本特征及防范对策[J].时代金融，2015（01）.

（作者单位：青岛农村商业银行股份有限公司城阳支行）