美国马里兰州科技型中小企业发展的经验及对天津的启示

中共天津市委党校赴美国考察课题组

中小企业一直是国民经济发展的重要力量，特别是在拉动内需和解决就业方面起着不可替代的作用。美国一直高度重视科技型中小企业的发展，而马里兰州又是这方面的典范，州政府出台各种政策对科技型中小企业进行扶持与保护，有力地促进了科技型中小企业的发展，其经验做法对我市科技型中小企业发展很有启发。

一、美国马里兰州发展科技型中小企业的经验

1.规划建立经济园区。马里兰州政府在270国道附近规划了四个高新技术产业园区，不仅在道路等基础设施上优先向园区集中，而且通过政府投资扶持，建立了六个为中小企业提供系列化服务的孵化器。在园区的规划建设上，马里兰州非常注重依托城市区域资源，发挥以点带面的辐射作用，从而带动区域内相关产业集群的发展。而在园区的管理上，本着公开招聘、择优录取的原则，由具有高文化素质、高专业水平以及具备企业管理经验的经理人进行管理，这些因素使得园区的发展更容易规范化、产业化。

2.联邦政府的资金支持措施。一是小企业创新科研奖（SBIR）。美国联邦政府从1982年开始实施“小企业研发创新计划（SBIR计划），要求有关政府部门至少拿出2.5%的研发经费用于支持中小企业创新，SBIR项目经费虽然仅占美国联邦政府各部委研发经费的2.5%，但在美国科技发展和科技成果转化过程中却起到不可替代的重要作用。所有参与实施SBIR计划的联邦政府部门都设立专门的机构负责确定支持领域、发布申请通知、受理企业申请、审核批准立项。目前，每年SBIR计划的总支出金额超过25亿美元，每年支持企业超过3000家，征集了40万个创新研究课题，资助了65000个项目，为美国科技成果的转化作出了巨大贡献。二是小企业科技转化奖（STTR）。美国于1992年开始实施“小企业技术转移计划（STTR计划），该项目由国家科学基金会等5个部门负责，旨在推动非赢利性科研机构向科技型小企业转让科技成果。此项目作为SBIR计划的补充，规定研发经费超过10亿美元的部门需要拿出额外0.3%的经费用于支持此项计划，该计划要求小企业与大学或科研机构共同申报联邦政府机构的研发经费支持，这些项目的实施对美国科技型中小企业的创立和发展及促进科技成果转化发挥了重要作用。三是小企业投资公司计划（SBIC）。该计划是私营经济与政府之间的合作，由私营的风险投资公司通过申请加入政府设立的小企业投资公司计划。SBIC计划可以成功地帮助风险投资公司解决风险投资的资金筹措问题，如联邦快递等国际上知名的企业都是在该计划的支持下诞生和发展起来的。

3.天使投资与风险投资的扶持措施。一是天使投资基金的扶持。天使投资虽然是风险投资的一种，但与风险投资有着较大差别。天使投资是一种非组织化的创业投资形式，其资金来源大多是民间资本，而非专业的风险投资商。天使投资的门槛较低，有时即便是一个创业构思，只要有发展潜力，就能获得资金，天使投资不要求企业的回报。二是风险投资基金的扶持。美国的风险基金最为发达，遍及全国500多个“小企业投资公司”，其中大部分是向高新技术型小企业提供基金。对于起步型企业而言，要从银行取得贷款很难，因为它们不仅缺乏资金，也没有资产作为贷款抵押，马里兰州小企业中心尽量帮助这些企业获得风险投资以缓解其资金紧张的局面。三是中小企业投资项目资金支持。马里兰州政府对于中小企业投资项目给予8400万美元的投资支持，政府将这部分资金借给商业银行，借给商业银行的资金只能专款专用，定向贷给中小企业。此外，马里兰州设有很多赌场，政府对于赌场会收取高额税收，这些税款收入也用来支持中小企业发展。

4.提供融资方面的支持。一是提供贷款担保。美国中小企业管理局（SBA）在马里兰州设有区域办事处。中小企业管理局向那些无力向一般金融机构贷款的符合条件的小企业提供金融协助，以担保的方式吸引银行向中小企业提供贷款，为中小企业的融资提供信用担保，以满足中小企业长期的资金需求。二是CDC中长期贷款计划。CDC是由美国中小企业管理局颁发执照的非盈利服务公司，每家CDC服务于一个特定地区，向切实促进社会经济发展的成长型小企业（不包括房地产相关企业）提供长期且低于市场固定利率的贷款，用于小企业固定资产投资，目的是帮助小企业扩张规模。三是小额贷款计划。通过地方社区中介贷款组织向中小企业提供单笔不超过3.5万美元的贷款，贷款资金由SBA提供给分布在全国的170余家贷款中介组织。四是美国进出口银行（Ex-ImBank）的资金支持。Ex-ImBank是美国政府全资拥有的官方出口信贷机构。该行的建立，旨在通过支持美国产品和服务的出口，来带动美国就业和经济发展。目前，Ex-ImBank约87%的交易能惠及小企业出口商。

5.税收方面的优惠。小企业大多是劳动密集型企业，70年代以来不断升高的社会保障税成为小企业的极大负担。因为按照规定，美国的社会保障税按雇员工资的一定百分比支付，由雇主和雇员各付一半。为了减轻小企业的税负，美国对小企业的税收优惠政策包括：减少对企业新投资的税收；降低公司所得税率；推行加速折旧；实行特别的科技税收优惠以及企业科研经费增长额税收抵免等。

6.政府采购方面的支持。美国联邦政府每年采购预算合同金额的至少23%由中小企业获得，而美国联邦政府是世界上最大的货物与服务采购者，政府采购极大地促进了科技型中小企业的发展及新技术和新产品的应用。

7.小企业发展中心提供全方位服务。小企业发展中心（SBDC）对已有的和即将建立的小企业提供管理上的协助。SBDC计划通过分布在各州的主要中心和分支中心向小企业提供各种咨询、培训和技术援助等全方位服务。小企业发展中心已经形成网络，马里兰小企业发展中心是其中之一，中小企业可以用不同项目向小企业发展中心申请资金支持（相当于启动资金）。

8.设置科技型企业孵化器。在美国，52%的孵化器由政府如经济发展局投资（在马里兰州，马里兰商业与经济发展部及马里兰科技发展集团积极地为马里兰州的孵化器提供资助）；20%由大学及科研机构投资；24%为政府、科研机构、企业等组合类型的投资；在美国只有4%的孵化器其经营以盈利为目的。在美国，孵化器是一种非常有效的区域经济发展工具。马里兰新兴技术中心就是一家非营利科技企业孵化器。

二、对天津科技型中小企业发展的启示

1.加大资金扶持力度，适度提高贷款本金损失的风险补偿比例。融资难、融资贵一直困扰着科技型中小企业的发展，因此在起步阶段获得政府资金支持至关重要。从美国马里兰州的经验可以看出，政府通过科技项目、担保贷款、支持股权投资机构等手段对科技型中小企业给予大力支持，极大地促进了科技型中小企业的发展和创新能力的提升。因此我市要继续加大资金扶持力度，对科技型企业的技术研发、引进高端人才、建立完善研发机构等给予相应的支持并将政策落到实处；同时政府还应加大金融支持的力度，鼓励商业银行建立科技型中小企业信贷专营机构或部门，引导银行机构放大信贷规模，除了对出现风险的贷款项目按一定比例分担本金风险损失外，还应适度提高贷款本金损失的风险补偿比例，解除商业银行的后顾之忧。

2.强化政府政策支持，为科技型中小企业提供整套孵化服务。政府稳定的政策支持是孵化器发展的前提。由于孵化器从事的是有利于地区经济发展的公益性事业，尽管孵化器以公司模式运作，但在孵化器建设上会不同程度地得到政府资金的支持及政府不同形式的补贴支持。美国政府对孵化器的扶持和政策支持具有长期稳定性和持续性。借鉴美国的经验，我市政府应强化孵化器政策的稳定性，并应鼓励孵化器采用灵活多样的发展形式，吸引大企业、民间机构和国外资本共同参与投资，引导和鼓励政府与商业及民间资源的高效整合，为科技型中小企业提供整套孵化服务。

3.将孵化器与风险投资相融合。美国创业企业发展在初创期，主要通过自筹资金创办公司，如果其理念和想法获得认可，即可以获得天使投资的支持，然后才是风险投资的支持。在美国，有太多的资金追逐太少的优秀项目，而在我市，钱与项目相脱节的局面十分明显，资金匮乏与具备良好市场潜力的成熟项目得不到支持形成了一对矛盾，这不仅因为缺乏有效的资源整合及资本市场体系的不完善，也源于当前我市风险投资环境的欠缺，风险投资与孵化器融合的也不够紧密。在支持我市科技型中小企业发展过程中，孵化器与风险投资的作用日益显著，二者的推动作用和目的尽管不尽相同，但二者可以有机地结合在一起，风险投资参与孵化器并通过孵化器发展壮大其投资业务，同时孵化器也逐步向风险投资发展，二者趋同动力明显，因此应鼓励二者自主的融合，以充分发挥孵化器的功能，共同推动科技型中小企业的发展，进而促进科技创新发展。

4.完善多层次资本市场，构建多层次、多渠道投融资保障体系。通过不断完善多层次资本市场体系，支持科技型中小企业实现改制、挂牌和上市融资。支持利用各类产权交易市场开展科技型中小企业股权流转和融资服务，完善非上市科技公司股份转让途径。鼓励科技型中小企业利用债券市场融资，探索对发行企业债券、信托计划、中期票据、短期融资券等直接融资产品的科技型中小企业给予社会筹资利息补贴。积极培育和发展创业投资，设立科技型中小企业孵化器天使投资引导基金和重大科技专项投资基金，扩大创业投资引导基金规模，为孵化期、初创期、成长期科技型中小企业和项目提供融资渠道；引导商业银行积极向科技型中小企业提供系统化金融服务。支持发展多种形式的抵质押类信贷业务及产品。鼓励融资租赁企业创新融资租赁经营模式，开展融资租赁与创业投资相结合、租赁债权与投资股权相结合的创投租赁业务。鼓励互联网金融发展和模式创新，支持网络小额贷款、第三方支付、网络金融超市、大数据金融等新兴业态的发展。

5.转变资金支持方式，建立地方社区中介贷款组织。政府可借鉴美国马里兰州政府对科技型中小企业的资金支持方式，将资金借给商业银行或专门的金融机构，再由银行或金融机构将款项专款专用，贷给有需要的科技型中小企业。由政府主导建立地方社区中介贷款组织，由该组织向科技型中小企业提供小额贷款，资金源于中小企业管理局。

6.加强信用担保体系建设。当前我市对科技型中小企业的信用担保体系尚不健全，应该尽快成立专门的科技型中小企业信贷担保机构，完善科技型中小企业的信用担保体系，建立包括政府、企业、法人和自然人等在内的股份制信用担保基金，整合政府担保资源，引导融资性担保机构为民营科技企业的技术创新和发展服务。鼓励符合条件的科技型中小企业发行集合债券，以及开展股权融资、项目融资和信托产品等形式的直接融资；建立和完善科技型中小企业信用信息征集机制和评价体系，推进信用制度建设；通过建立多层次的担保体系，解决科技型中小企业因缺乏足够的担保资源导致贷款困难的问题。

7.加大中小企业参与政府采购的力度。马里兰州在政府采购中对中小企业的一系列扶持政策以及优惠计划，大大拉动了中小企业的发展。我市的中小企业在市场竞争中处于弱势地位，亟需政府的政策扶持与帮助，充分发挥政府采购职能作用，加大对中小企业的扶持力度，政府可以在政府采购的报价、信息披露方面，为中小企业降低竞争门槛，并在扩大信息网络和提供社会化服务的同时，适当降低政府采购项目的标的，增强中小企业的竞争力或直接制定面向中小企业的政府采购目标。

8.加大税收优惠力度，完善结构性减税。进一步完善和落实小型微利企业、高新技术企业、技术先进型服务企业、技术转让、研究开发费用加计扣除、研究开发仪器设备折旧、科技企业孵化器、大学科技园等税收优惠政策，加强对科技型中小企业的政策培训和宣传。结合深化税收制度改革，加快推动营业税改征增值税试点，完善结构性减税政策。

9.推进科技成果产业化。SBIR立足于市场和科技成果转化，是为了解决现实中的实际问题，为了将科技成果转化为生产力。我市的许多科研项目则是为了研究而研究，导致研究与成果转化脱钩。因此，政府除了鼓励科技创新外，还应通过资金支持、设立专门机构、税收优惠等手段推进研发成果产业化，培育孵化一批技术领先的企业。