银行不良资产防范之我见

葛晓晓

摘要：中国商业银行能否抵御国际金融资本和周期性金融危机的冲击，又能否将不良资产控制在这样一个范围之内，文章就国有商业银行不良资产防范问题，从以下几个方面展开探讨：加快发展，以科学发展观统揽全局，提高商业银行抗风险能力；加快构建健全有效的不良资产识到预警机制；加快金融创新，构建风险转移，减少不良资产发生；建立不良资产处理快速通道，使得银行得以轻装前进。

关键词：商业银行 不良资产 防范

中图分类号：F830 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）07-154-01

中国银行业开放过渡期结束，世界各大商业银行进入审核阶段，并将在通过审核后进入中国市场。面对如此巨大的竞争压力，重组上市后的中国国有银行该进行怎样的努力，才能在世界股份制银行界站稳脚跟呢？中国商业银行能否抵御国际金融资本和周期性金融危机的冲击，又能否将不良资产控制在这样一个范围之内？这个问题的答案只有在商业银行未来发展的过程中才能找到答案。

本文就国有商业银行不良资产防范问题谈几点个人的观点。

一、加快发展。以科学发展观统揽全局。提高商业银行抗风险能力

面对如此激烈的竞争形势，国有商业银行必须坚持科学发展观，坚持以人为本，各项业务整体统筹协调发展，在控制风险的前提下，通过适度增加规模，实现效益总量、质量、结构的稳步增长，从而达到效益、质量、规模的协调和可持续发展。

1.坚持稳健经营的原则，必须提足准备金，这是金融出于保护一般公众的利益、确保金融机构安全和适当运营的需要。商业银行必须努力实现效益总量、质量和结构的稳步增长，提高风险拨备覆盖水平，增加自身抗拒风险能力。

2.努力调整收入结构，提高中间业务和新业务收入占比，减少资产业务对收入的影响。作为银行业务的重要组成部分，商业银行开展中间业务可以增加盈利水平，提高内部融资能力，以改善资产配比。

二、加快构建健全有效的不良资产识别预警机制

商业银行在风险掌控问题上，应按照全面风险管理的要求，构建适合现代商业银行经营发展形势的风险管理体系。

1.加强全面风险管理，扩展风险管理内涵，加强对信用风险、市场风险、操作风险和流动风险的掌控力度，严格分类标准，加强对创新产品和创新服务的风险掌控能力。在组合管理层面上，对各条业务线进行经济资本配置。

2.加强风险管理技术，依托先进的信息技术，加强基础数据信息的收集归纳，构建全面、先进、灵敏的综合风险预警、识别、评估和管理系统，提升风险处理技术，将风险管理模式从粗放走向集约，从依靠主观判断走向量化分析，从事后处理走向事前预警。

3.加强风险掌控的制度建设，重造风险管理的流程，确保风险决策得到深入贯彻，确保风险信息得到充分共享，确保风险防控措施得到切实执行。

三、加快金融创新，构建风险转移，减少不良资产发生

掌握和使用风险转移工具，减少银行业不良资产风险。不良资产形成原因很多，信用风险诱因明显，针对这一问题，我国商业银行应该学会和熟练掌握信用风险转移工具，来防范和处理因为信用风险而产生的不良资产。一是进一步规范使用传统的信用风险转移工具，如财务担保，信用保险等；二是要跟上国际金融市场发展形势，使用新的信用风险转移工具，信用违约互换。

四、建立不良资产处理快速通道，使得银行得以轻装前进

在这个方面，可以参照国际先进的商业银行处置不良资产做法。

例如，日本银行业曾因日本经济泡沫崩溃而出现了规模庞大的不良资产，他们在处理不良资产的一些做法上，有我国商业银行值得借鉴之处。

首先，在会计科目设置方面，改变国内相关制度规定合并反映资产质量做法，必须按照风险分类后实际信贷资产情况进行设计，真实客观地反映银行资产质量状况，使得商业银行不良资产核算信息更加透明。

其次，在坏账核销方面，改变目前国内对坏账核销条件和程序严格、难以操作的实际状况，而采取相对宽松坏账核销条件和程序。对于事实上属于破产并且其他偿还来源有限的客户，就可以直接核销或100%提取准备金，这样一方面可避免受行政方面的过多约束，也可加快银行处理坏账的速度，有利于银行业尽快摆脱呆账桎梏的困扰。