建筑施工企业风险和风险防范对策分析

李刚

【摘 要】随着城市轨道交通、高速铁路、城镇化建设迎来新一轮投资热潮，建筑施工行业发展迅猛，施工企业不可避免地面临大量风险。如何防范风险成为施工企业亟待解决的重大问题。通过分析施工企业面临的各种风险，提出防范对策，促进施工企业持续健康稳定发展。

【关键词】建筑施工企业；风险；风险防范

当前，随着城市轨道交通、高速铁路、城镇化建设迎来新一轮投资热潮，建筑施工行业发展迅猛，建筑施工企业数量剧增，各种工程项目投资比比皆是。然而，工程项目从立项、招投标到工程施工管理、竣工结算，面临较长的周期，受到内外大量因素影响，施工企业不可避免地面临大量风险。如何识别、管理和防范风险成为施工企业亟待解决的重大问题。这对施工企业的持续健康稳定发展，对进一步规范建筑施工行业具有重要作用。

一、建筑施工企业存在的风险

（一）项目招投标阶段的风险

1、项目合法性风险。有的建设单位在项目立项手续不齐全的情况下仓促上马，导致施工单位中标后迟迟无法开工或开工后被迫停工，造成严重经济损失。甚至有的不法分子伪造证照、公文和立项手续，假借工程招标，骗取施工单位投标保证金，一些中小民营施工企业因为管理系统不健全、法律风险防范意识薄弱，往往上当受骗。

2、投标保证金风险。按照国家法律规定，施工单位投标前一般要缴纳投标保证金，一些合同额大的标段，投标保证金高达数百万。有的建设单位在施工单位未中标的情况下，以各种理由拖延退还施工单位的投标保证金。

3、合同不平等风险。项目中标后，施工单位与建设单位签订施工承包合同。由于建设单位属于业主，作为合同甲方，在合同的起草、谈判、签订过程中，始终处于主动地位，施工单位很难对其中约定的条款进行修改，最终签订的合同大多体现建设单位的意志，合同的不平等性十分明显，一定程度上存在“霸王条款”，一旦出现纠纷，施工单位往往面临不利局面。

4、亏损风险。在投标过程中，施工单位因为工程量测算错误或漏项造成中标即亏损的情况并不少见。这部分建设成本费用很难通过正常途径补回。

（二）项目施工管理阶段的风险

1、履约保证金、保函风险。按照施工承包合同约定，施工单位一般要缴纳合同额一定比例的履约现金保证金，有的还要出具银行保函。由于施工承包合同存在不平等风险，在施工单位对项目进行施工管理过程中，存在建设单位滥用履约保证金、保函扣划权力的风险。

2、项目分包风险。施工单位项目中标后，一般需要对下进行劳务分包或专业分包。一些施工单位对下分包实质为工程转包或违法分包，违反法律规定，对下签订合同没有法律效应，极易造成法律纠纷，蒙受损失。有的施工单位采用大包提点方式进行项目管理，合作方打着施工单位的牌子，以施工单位的名义，私自转移工程建设资金，对外欠下大批债务，造成大量法律纠纷和经济损失，施工单位不得不最终出面买单，造成难以挽回的巨大损失。

3、劳务分包队伍拖欠民工工资风险。有的包工头拿到施工单位支付的劳务款后，不及时支付民工工资，转嫁矛盾，造成民工讨薪、上访，甚至酿成群体性时间。施工单位往往要承担很大的责任。

4、建设单位资金不到位风险。一些市县地方投资建设项目或民营资本投资建设项目，资金保障不到位，甚至出现建设资金链断裂，导致工程中途停工或工期延误，施工单位蒙受损失。

5、征地拆迁风险。征地拆迁是施工单位前期面临的主要难题，由于征地拆迁问题导致工程无法开工或中途停工、工期延误、成本加剧是施工单位面临的共性问题。

6、安全质量风险。工程项目一旦发生安全质量事故，施工单位将面临经济和信誉上的双重损失。

7、成本风险。当前，由于行业竞争十分激烈，建筑施工市场持续低利润化，而工程项目的施工管理又是一个极其复杂的系统工程，涉及许多影响项目成本和利润的环节，施工企业在项目管理上稍有不慎，就可能出现较大亏损。

8、市场风险。工程项目的物资材料成本大多占总成本的70%以上，而工程项目施工周期长，物资材料的价格波动将对项目成本和利润产生重大影响。由于材料涨价导致工程成本增加，施工单位通过材料调差补回损失取决于施工承包合同的约定和业主的态度，变数较大。

（三）项目竣工交验后的风险

1、审计风险。工程项目竣工交验后需要通过审计部门的审计，施工单位一定程度上面临审计核减工程投资的风险。

2、质保金风险。施工单位质保金到期后，有的建设单位因机构变更或负责人变动迟迟不予退还，或以各种理由随意扣减。

二、建筑施工企业风险防范对策

（一）建立健全企业风险防范机制。一是建立完善企业风险防范相关制度，对企业风险的搜集识别、分析研判、预警防范等方面在制度层面做系统规定，使企业风险防范工作制度化。二是建立企业风险防范领导机构，企业主管管理人员和主要部门负责人要成为企业风险防范领导机构成员，要通过统一的领导机构，形成企业风险防范人人参与、人人有责、齐抓共管的有利局面。三是要建立企业风险防范专职机构，要有专业人员专职落实企业风险防范具体工作，使企业风险防范工作常态化。

（二）落实企业风险防范责任分工。要全面梳理企业在生产经营过程中存在的各种风险，如前所述施工单位在项目招投标阶段、项目施工管理阶段、项目竣工交验后三个阶段存在的各种风险，根据不同的风险类别，归口到具体的管理部门，实现风险全覆盖无盲区管理，落实风险的搜集识别、分析研判、预警防范等具体工作。

（三）坚持依法经营，诚信经营。企业自身只有在生产经营过程中坚持依法经营，诚信经营，才能最大程度上受到法律的保护。如果自身在生产经营过程中存在违法行为或欺诈现象，如在劳务分包中进行工程转包、违法分包、搞提点大包，在施工生产中偷工减料，违章指挥，违规作业等，这些行为不但不能防范风险，反倒埋下隐患，一旦事发，企业必将自食恶果，遭受经济和信誉双重损失。

（四）建立健全企业集体决策机制。关于企业决策的议事程序，企业章程都会有大致规定，但具体落实还需要配套的机制加以辅助。企业集体决策机制是指企业在日常生产经营中形成的一套健全的集体决策制度，包括集体决策的议事程序、方式方法、参与人员、决策效力等的规定。企业集体决策机制对防范企业风险具有重要作用，要通过企业集体决策杜绝少数人决策和暗箱操作，减少决策失误，防范企业风险。

（五）建立健全企业法律顾问制度。当前，企业法律顾问制度作为现代企业制度的重要组成部分，对促进企业依法经营、防范企业法律风险具有越来越重要的作用。对建筑施工企业而言，企业法律顾问制度同样举足轻重。要建立健全建筑施工企业法律顾问制度，设置企业总法律顾问，参与企业日常经营决策，促进企业风险防范。

参考文献：

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[2]尤海燕.浅谈新时期我国建筑施工企业风险防范对策[J].企业技术开发，2010（10）.

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