基于水利工程保函的发包人风险防范研究

周庆涛

（辽宁省水利厅，辽宁沈阳110003）

基于水利工程保函的发包人风险防范研究

周庆涛

（辽宁省水利厅，辽宁沈阳110003）

水利工程保函涉及到发包人、担保银行、承包人三方利益，相对而言保函真伪对发包人的影响最大，本文通过工程实例研究发包人在工程建设过程中保函风险的种类及应对措施，以期为类似工程的保函风险防范提供参考。

履约保函；预付款保函；风险防范

为保证水利工程项目合同履行顺利，按《中华人民共和国招标投标法》和《水利工程建设项目招标投标管理规定》的规定要求，往往在招标文件中约定履约担保采用保函形式；在合同执行过程中，承包人提供等额的预付款担保函，发包人按照合同文件约定支付工程预付款；发包人在招标文件中约定相关保函的担保比例、担保银行规模等级以及担保格式要求。履约保函是督促承包人履约、防止承包人违约的风险保证［1］，是解决承包人不按合同规定履行义务时的工程资金赔偿。预付款是发包人为改善承包人在施工前期以及关键工序施工准备期资金状况而提供的预借工程款，预付款保函是进度付款未完全扣清预付款时防止承包人卷款逃走的风险保障，能降低发包人支付工程预付款后的风险［2］。在以往类似工程中曾出现承包人无法继续履约而履约保函无法承兑现象，以及发生承包人获得预付款后携款潜逃而预付款保函失效情况。当前我国基础建设蓬勃发展，水利工程项目也越来越多，发包人如何防范保函真伪风险，制定有效的防范措施显得尤为重要。

1 工程概况

辽宁省重点输水工程全长超过500km，工程设计引水流量75m3/s，工程主体由隧洞和管线段组成。隧洞施工采用T B M、钻爆法两种方法，管道工程以P C C P管与钢管为主，供电工程由66kV、10kV输变电线路及变电所构成。工程招标标段达180余个，总投资近230亿元，工程履约保函110份，预付款保函136份。本工程履约保函担保金额

为合同金额的10%，有效期自合同生效之日起至合同颁发完工证书之日止。采购标、施工标预付款比例分别为5%、10%，有效期自预付款支付给承包人起生效至进度付款证书说明全部预付款已完全扣清止。保函一般由承包人公司驻地国有银行开具，而承包人公司驻地遍布在全国15个省38个城市，因此保函风险也来自全国各地。

2 保函风险分析

水利工程实行履约保函、预付款保函担保制度，对促进工程建设、保障工程实施、降低发包人风险具有积极的作用［3］。保函的担保制度能够加强市场监管力度，惩戒水利工程建设的商业贿赂，通过银行加大承包人违约成本，有利于水利工程顺利实施［4］。但在水利工程现实中发包人收到履约保函后，依旧存在着诸多风险，现结合本工程保函管理期间发现的风险总结为以下三方面∶

（1）招标文件约定的保函有限期为敞口期限，即随着工程建设工期的顺延或提前保函有效期随之改变。承包人为了降低保函担保费用，将敞口保函变为闭口保函，即与担保银行签订保函信贷合同时缩短保函有效期。而银行出具的保函仍按照招标文件的格式出具敞口保函，但保函在担保银行实际上已经是有明确有效期的闭口保函。若承包人在工程建设期出现履约不利或违约现象时，发包人将不能顺利或无法承兑保函。

（2）保函伪造，保函所属的担保银行未出具过相关保函或担保银行出具的保函无法律效应。部分承包人的流动资金较少，在担保银行的信用评价较低，担保金额较少；短时间内完成担保保函较难，为了节省保函担保费用，承包人与银行具体业务办理人员勾结或私自出具伪造保函。此种现象往往发生在采购合同中或银行信用评价较低的承包人，发生终止合同事件发包人将无法挽回工程损失的工期、质量、进度及工程款。

（3）保函内容中出现书写纰漏，如受益人的名称、地址、工程名称出现书写错误或漏写一个字等现象；发包人收到的保函出具日期与银行存档保函出具日期不一致；担保金额大小写不一致。各种保函书写纰漏影响保函承兑，增大了发包人和担保银行的保函风险。

3 保函风险防控

履约保函和预付款保函是承包人通过担保银行向发包人提供的履约和预付款支付的保证，自保函办理、信贷合同签订、保函出具、保函备案等一系列程序都是承包人与担保银行之间的业务关系，发包人只是保函成品的接受者［5］。自收到保函起就进行立体全方位的风险防控，提升保函制度的规范性和可操作性。

首先，建立保函登记制度。发包人接收到保函后马上进行保函登记，登记内容包括∶保函编号、受益人的名称及地址、担保申请人、有关合同名称及合同编号、担保大小写金额、担保与承兑条款、生效日期、担保结束时间、担保人信息及开具日期等内容。通过登记过程核实保函内容与格式是否符合招标文件的要求，核实保函在形式上和制式上的有效性和真实性。同时登记接收人和接收日期及后续保函风险防控过程的经办人和经办日期，实现保函风险防控全程记录。

第二，通过电话查询进行保函风险防控。完成保函登记后根据担保银行的联系电话进行电话核查保函，与担保银行核对保函编号、受益人、担保金额、合同名称与编号、担保起止日期、保函担保条款及开具日期等信息。多数担保银行是接受电话查询保函业务的，个别担保银行拒绝电话保函核实。电话核实保函方便、快捷灵活、受时间和空间影响小，在几分钟内完成保函风险防控，能够促进水利工程建设管理和工程实施，有效降低发包人的保函风险。

第三，通过发包人开户行进行银行网络平台查询。发包人填写银行保函查询业务申请书，通过开户行进行网络保函查询业务。各国有银行基本受理网络查询业务，申请书一般包括查询编号、查询申请人基本情况（单位名称、营业执照编号、法人及经办人名称、联系电话）、查询保函的信息及有关材料的复印件。网络查询业务周期一般7～15d，与开户行和担保银行网络发函及回函办理速度有关。一般情况，开户行只负责查询保函信息与保证人的记录是否相符，不对保函的真实性、有效性、合法性等负责。

第四，到担保银行所在地进行实地核查。发包人安排员工持介绍信、核保商请函、单位营业执照复印件、保函复印件及员工证件等资料到担保银行办公场所完成保函核查，核对保函内的各项信息，确保发包人持有的保函正本与担保银行存档保函一致，确保保函有效起止时间与信贷合同相同，确保银行保函登记系统内的信息与保函信息吻合。

通过工程实践，发包人通过以上4个步骤能够对保函风险进行有效的防控，基本实现了零风险。确保了保函的真实性、合法性、有效性、可承兑性，维护了建设工程和资金安全。由全过程登记、电话核保、网络查询、实地核查等时空方法完成保函风险防控，建立保函风险防控体系，体系示意图见图1。

图1 保函风险防控体系示意图

4 结论与建议

4.1结论

由于保函具有信用等级高、流通方便、融资种类多样的优点，在工程建设领域被广泛采用。但在保函办理过程中、保函交接流转等环节仍然存在着风险，通过保函风险防控体系能够得到有效防控，降低发包人在工程实施期间的保函风险。保函风险防控体系的推广，为类似工程提供经验，为工程顺利实施和保函业务的健康发展提供参考价值。

4.2建议

（1）发包人完善招标文件中的保函格式与条款，尤其是保函有效期的起止时间，既方便承包人办理保函，又有利于发包人风险防控和工程管理。

（2）发包人在保函风险防控过程中不断提高风险意识，专注保函风险源，建立更加严密的风险防控体系。

（3）发包人与银行建立良好的信誉关系，简化保函核查流程，提高核查速度，为工程建设顺利施工提供便捷通道。

［1］杨红军，杨立慧，周海龙，等.三座店水利枢纽施工承包人履约保函承兑风险分析［J］.内蒙古水利，2009（03）∶113-115.

［2］漆诣.国际工程预付款保函风险研究［J］.建筑经济，2012（02）∶49-51.

［3］苏颂平，陈秀毅.工程建设项目发包人银行履约保函的审核要点与风险防范［J］.财经界（学术版），2013（08）∶241-243.

［4］王仲丘.我国目前阶段的工程担保模式选择［J］.中国管理信息化，2014（05）∶81-83.

［5］宁贞.履约保函的适用及风险防范［J］.长江大学学报（社科版），2013（02）∶45-46.

F 284

：A

：1672-2469（2016）05-0007-02

D0I∶10.3969/j.i s s n.1672-2469.2016.05.004

2016-03-17

周庆涛（1982年—），男，工程师。